各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），國(guó)務(wù)院有關(guān)部委（貸款辦），中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行，中國(guó)投資銀行（西藏不發(fā)）：

　　為了進(jìn)一步加強(qiáng)世界銀行貸款項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)告，保證項(xiàng)目的順利進(jìn)行，我們對(duì)《世界銀行貸款項(xiàng)目財(cái)會(huì)管理暫行規(guī)定》〔（93）財(cái)世字第127號(hào)〕“財(cái)務(wù)報(bào)告”部分進(jìn)行了修改，現(xiàn)將《世界銀行貸款項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告暫行規(guī)定》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中遇到的問(wèn)題請(qǐng)及時(shí)報(bào)告財(cái)政部。

　　財(cái)政部
一九九七年一月十七日

附件：世界銀行貸款項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告暫行規(guī)定

　　一、總則

　　1．為了進(jìn)一步規(guī)范世界銀行貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)報(bào)告，在總結(jié)各級(jí)財(cái)政部門和有關(guān)項(xiàng)目單位執(zhí)行《世界銀行貸款項(xiàng)目財(cái)會(huì)管理暫行規(guī)定》〔（93）財(cái)世字第127號(hào)〕“財(cái)務(wù)報(bào)告”部分所遇到問(wèn)題的基礎(chǔ)上，根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行財(cái)會(huì)管理制度及“世界銀行貸款項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)指南”的要求，經(jīng)我部世行司和會(huì)計(jì)司共同研究，特制定本規(guī)定。

　　2．本規(guī)定適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)實(shí)施世界銀行貸款項(xiàng)目的項(xiàng)目單位。該規(guī)定所指財(cái)務(wù)報(bào)告的主體是世界銀行貸款項(xiàng)目。

　　3．項(xiàng)目管理部門應(yīng)按規(guī)定期限向世界銀行報(bào)送經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和其他世行要求的財(cái)務(wù)報(bào)告。項(xiàng)目管理部門應(yīng)在次年6月30日之前向財(cái)政部報(bào)送項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告，基層項(xiàng)目單位財(cái)務(wù)報(bào)告的報(bào)送時(shí)間，由上級(jí)財(cái)政部門自行規(guī)定。需要逐級(jí)匯總的財(cái)務(wù)報(bào)告，由項(xiàng)目管理部門負(fù)責(zé)匯總上報(bào)。

　　4．本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。《世界銀行貸款項(xiàng)目財(cái)會(huì)管理暫行規(guī)定》〔（93）財(cái)世字第127號(hào)〕中“財(cái)務(wù)報(bào)告”部分同時(shí)作廢。

　　5．本規(guī)定由中華人民共和國(guó)財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。

　　二、財(cái)務(wù)報(bào)告

　　1．項(xiàng)目單位對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)告包括財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書和會(huì)計(jì)報(bào)表。

　　2．財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書的主要內(nèi)容包括：

　　（1）項(xiàng)目情況；

　　（2）貸款（信貸）協(xié)定執(zhí)行情況；

　　（3）配套資金落實(shí)情況；

　　（4）專用帳戶使用情況；

　　（5）匯率風(fēng)險(xiǎn)損益情況；

　　（6）往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算情況；

　　（7）其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面需要說(shuō)明的問(wèn)題。

　　3．會(huì)計(jì)報(bào)表的種類：

　　（1）資金平衡表（會(huì)世01表）；

　　（2）項(xiàng)目進(jìn)度表（會(huì)世02表）；

　　（3）信貸協(xié)定執(zhí)行情況表（會(huì)世03表）；

　　（4）貸款協(xié)定執(zhí)行情況表（會(huì)世04表）；

　　（5）專用帳戶收支表（會(huì)世05表）。

　　三、會(huì)計(jì)報(bào)表格式和編制說(shuō)明

　　（一）會(huì)計(jì)報(bào)表格式

　　　　　　　　　　　　　　　　　 資金平衡表
　　　　　　　　　　　　　　　　 年　　月　　日
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　會(huì)世：０１表
　　項(xiàng)目名稱及編報(bào)單位：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：人民幣元
　　┏━━━━━━━━━━┯━━┯━┯━┯┯━━━━━━━━━━┯━━┯━┯━┓
　　┃　　　　　　　　　　│　　│期│期││　　　　　　　　　　│　　│期│期┃
　　┃　　資金占用　　　　│行次│初│末││　　資金來(lái)源　　　　│行次│初│末┃
　　┃　　　　　　　　　　│　　│數(shù)│數(shù)││　　　　　　　　　　│　　│數(shù)│數(shù)┃
　　┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨
　　┃一、項(xiàng)目支出合計(jì)　　│１　│　│　││一、項(xiàng)目撥款合計(jì)　　│２８│　│　┃
　　┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨
　　┃　１．交付使用資產(chǎn)　│２　│　│　││　其中：捐贈(zèng)款　　　│２９│　│　┃
　　┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨
　　┃　２．在建工程　　　│３　│　│　││二、聯(lián)營(yíng)撥款　　　　│３０│　│　┃
　　┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨
　　┃　３．其他支出　　　│４　│　│　││三、項(xiàng)目借款合計(jì)　　│３１│　│　┃
　　┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨
　　┃二、應(yīng)收生產(chǎn)單位投資│５　│　│　││　１．項(xiàng)目投資借款　│３２│　│　┃
　　┃　　借款　　　　　　│　　│　│　││　　　　　　　　　　│　　│　│　┃
　　┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨
　　┃　其中：應(yīng)收生產(chǎn)單位│６　│　│　││　（１）世界銀行貸款│３３│　│　┃
　　┃　　　　世行貸款　　│　　│　│　││　　　　　　　　　　│　　│　│　┃
　　┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨
　　┃三、撥付所屬投資借款│７　│　│　││　其中：國(guó)際開發(fā)協(xié)會(huì)│３４│　│　┃
　　┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨
　　┃　其中：撥付世行貸款│８　│　│　││　　　　國(guó)際復(fù)興開發(fā)│３５│　│　┃
　　┃　　　　　　　　　　│　　│　│　││　　　　銀行　　　　│　　│　│　┃
　　┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨
　　┃四、器材　　　　　　│９　│　│　││　　　　技術(shù)合作信貸│３６│　│　┃
　　┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨
　　┃　其中：待處理器材損│１０│　│　││　　　　聯(lián)合融資　　│３７│　│　┃
　　┃　　　　失　　　　　│　　│　│　││　　　　　　　　　　│　　│　│　┃
　　┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨
　　┃五、貨幣資金合計(jì)　　│１１│　│　││　（２）國(guó)內(nèi)借款　　│３８│　│　┃
　　┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨
　　┃　１．銀行存款　　　│１２│　│　││　２．其他借款　　　│３９│　│　┃
　　┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨
　　┃　其中：專用帳戶存款│１３│　│　││四、上級(jí)撥入投資借款│４０│　│　┃
　　┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨
　　┃　２．現(xiàn)金　　　　　│１４│　│　││　其中：撥入世行貸款│４１│　│　┃
　　┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨
　　┃六、撥付及應(yīng)收款合計(jì)│１５│　│　││五、企業(yè)債券資金　　│４２│　│　┃
　　┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨
　　┃　其中：應(yīng)收世行貸款│１６│　│　││六、待沖基建支出　　│４３│　│　┃
　　┃　　　　利息　　　　│　　│　│　││　　　　　　　　　　│　　│　│　┃
　　┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨
　　┃　　　　應(yīng)收世行貸款│１７│　│　││七、應(yīng)付款合計(jì)　　　│４４│　│　┃
　　┃　　　　承諾費(fèi)　　　│　　│　│　││　　　　　　　　　　│　　│　│　┃
　　┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨
　　┃　　　　應(yīng)收世行貸款│１８│　│　││　其中：應(yīng)付世行貸款│４５│　│　┃
　　┃　　　　資金占用費(fèi)　│　　│　│　││　　　　利息　　　　│　　│　│　┃
　　┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨
　　┃七、有價(jià)證券　　　　│１９│　│　││　　　　應(yīng)付世行貸款│４６│　│　┃
　　┃　　　　　　　　　　│　　│　│　││　　　　承諾費(fèi)　　　│　　│　│　┃
　　┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨
　　┃八、固定資產(chǎn)合計(jì)　　│２０│　│　││　　　　應(yīng)付世行貸款│４７│　│　┃
　　┃　　　　　　　　　　│　　│　│　││　　　　資金占用費(fèi)　│　　│　│　┃
　　┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨
　　┃　固定資產(chǎn)原價(jià)　　　│２１│　│　││八、未交款合計(jì)　　　│４８│　│　┃
　　┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨
　　┃　　減：累計(jì)折舊　　│２２│　│　││九、上級(jí)撥入資金　　│４９│　│　┃
　　┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨
　　┃　固定資產(chǎn)凈值　　　│２３│　│　││十、留成收入　　　　│５０│　│　┃
　　┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨
　　┃　固定資產(chǎn)清理　　　│２４│　│　││　　　　　　　　　　│５１│　│　┃
　　┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨
　　┃　待處理固定資產(chǎn)損失│２５│　│　││　　　　　　　　　　│５２│　│　┃
　　┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨
　　┃　　　　　　　　　　│２６│　│　││　　　　　　　　　　│５３│　│　┃
　　┠──────────┼──┼─┼─┼┼──────────┼──┼─┼─┨
　　┃　資金占用合計(jì)　　　│２７│　│　││　　資金來(lái)源合計(jì)　　│５４│　│　┃
　　┗━━━━━━━━━━┷━━┷━┷━┷┷━━━━━━━━━━┷━━┷━┷━┛

　　　　　　　　　　　　　　　　　 項(xiàng)目進(jìn)度表

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年度　　　　　　　　　　　會(huì)世：０２表
　　項(xiàng)目名稱及編報(bào)單位：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：元
　　┌───┬──┬────────────┬──────────────┐
　　│　　　│　　│　　項(xiàng)目借（撥）款　　　│　　　　　項(xiàng)目支出　　　　　│
　　│　　　│　　├─┬──┬───────┼─┬───────┬──┬─┤
　　│項(xiàng)目工│概算│累│世行│　 配套資金　 │累│　已移交資產(chǎn)　│在建│其│
　　│　　　│　　│　│　　├───┬───┤　├─┬─┬─┬─┤　　│他│
　　│程內(nèi)容│金額│　│貸款│有償配│無(wú)償配│　│固│流│無(wú)│遞│　　│支│
　　│　　　│　　│計(jì)│　　│　　　│　　　│計(jì)│定│動(dòng)│形│延│工程│出│
　　│　　　│　　│　│　　│套資金│套資金│　│資│資│資│資│　　│　│
　　│　　　│　　│　│　　│　　　│　　　│　│產(chǎn)│產(chǎn)│產(chǎn)│產(chǎn)│　　│　│
　　├───┼──┼─┴──┴───┴───┴─┴─┴─┴─┴─┴──┴─┤
　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　├───┼──┼───────────────────────────┤
　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　├───┼──┼───────────────────────────┤
　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　├───┼──┼───────────────────────────┤
　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　├───┼──┼───────────────────────────┤
　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　├───┼──┼───────────────────────────┤
　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　├───┼──┼───────────────────────────┤
　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　├───┼──┼───────────────────────────┤
　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　├───┼──┼───────────────────────────┤
　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　├───┼──┼───────────────────────────┤
　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　├───┼──┼───────────────────────────┤
　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　├───┼──┼───────────────────────────┤
　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　├───┼──┼───────────────────────────┤
　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　├───┼──┼───────────────────────────┤
　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　├───┼──┼───────────────────────────┤
　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　├───┼──┼───────────────────────────┤
　　│　　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　├───┼──┼───────────────────────────┤
　　│合計(jì)　│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　└───┴──┴───────────────────────────┘

　　　　　　　　　　　　　　　 信貸協(xié)定執(zhí)行情況表

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年度　　　　　　　會(huì)世：０３表
　　項(xiàng)目名稱及編報(bào)單位：　　　　　　　　　　　　　　　　單位：元（美元，個(gè)）
　　┌───────┬──────┬──────────┬──────────┐
　　│　　　　　　　│核定信貸金額│　　本年度提款數(shù)　　│　　累計(jì)提款數(shù)　　　│
　　│　　類　　別　├───┬──┼───┬──┬───┼───┬──┬───┤
　　│　　　　　　　│特　別│折合│特　別│折合│折　合│特　別│折合│折　合│
　　│　　　　　　　│提款權(quán)│美元│提款權(quán)│美元│人民幣│提款權(quán)│美元│人民幣│
　　├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤
　　│１．工程　　　│　　　│　　│　　　│　　│　　　│　　　│　　│　　　│
　　├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤
　　│（１）　　　　│　　　│　　│　　　│　　│　　　│　　　│　　│　　　│
　　├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤
　　│（２）　　　　│　　　│　　│　　　│　　│　　　│　　　│　　│　　　│
　　├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤
　　│（３）　　　　│　　　│　　│　　　│　　│　　　│　　　│　　│　　　│
　　├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤
　　│２．貨物　　　│　　　│　　│　　　│　　│　　　│　　　│　　│　　　│
　　├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤
　　│（１）　　　　│　　　│　　│　　　│　　│　　　│　　　│　　│　　　│
　　├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤
　　│（２）　　　　│　　　│　　│　　　│　　│　　　│　　　│　　│　　　│
　　├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤
　　│（３）　　　　│　　　│　　│　　　│　　│　　　│　　　│　　│　　　│
　　├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤
　　│３．咨詢服務(wù)和│　　　│　　│　　　│　　│　　　│　　　│　　│　　　│
　　│　　培訓(xùn)　　　│　　　│　　│　　　│　　│　　　│　　　│　　│　　　│
　　├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤
　　│（１）　　　　│　　　│　　│　　　│　　│　　　│　　　│　　│　　　│
　　├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤
　　│（２）　　　　│　　　│　　│　　　│　　│　　　│　　　│　　│　　　│
　　├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤
　　│（３）　　　　│　　　│　　│　　　│　　│　　　│　　　│　　│　　　│
　　├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤
　　│４．待分配部分│　　　│　　│　　　│　　│　　　│　　　│　　│　　　│
　　├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤
　　│（１）　　　　│　　　│　　│　　　│　　│　　　│　　　│　　│　　　│
　　├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤
　　│（２）　　　　│　　　│　　│　　　│　　│　　　│　　　│　　│　　　│
　　├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤
　　│（３）　　　　│　　　│　　│　　　│　　│　　　│　　　│　　│　　　│
　　├───────┼───┼──┼───┼──┼───┼───┼──┼───┤
　　│　　總　計(jì)　　│　　　│　　│　　　│　　│　　　│　　　│　　│　　　│
　　└───────┴───┴──┴───┴──┴───┴───┴──┴───┘
　　補(bǔ)充資料：1．累計(jì)注銷國(guó)際開發(fā)協(xié)會(huì)信貸資金　　特別提款權(quán)。

　　其中：本年度注銷國(guó)際開發(fā)協(xié)會(huì)信貸資金　　特別提款權(quán)。

　　2．累計(jì)已還國(guó)際開發(fā)協(xié)會(huì)信貸資金　　特別提款權(quán)。

　　其中：本年度已還國(guó)際開發(fā)協(xié)會(huì)信貸資金　　特別提款權(quán)。

　　3．專用帳戶首次存款　　　　　特別提款權(quán)，折合　　　美元，折合人民幣元。

　　4．折合匯率：

　　1特別提款權(quán)＝　　美元；1美元＝　　　　人民幣元。

　　　　　　　　　　　　　　　 貸款協(xié)定執(zhí)行情況表
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年度　　　　　　　　　會(huì)世：０４表
　　項(xiàng)目名稱及編報(bào)單位：　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：元（美元）
　　┌─────────┬──────┬────────┬────────┐
　　│　　　　　　　　　│核定信貸金額│　本年度提款數(shù)　│　　累計(jì)提款數(shù)　│
　　│　　類　　別　　　│　　　　　　├───┬────┼────┬───┤
　　│　　　　　　　　　│（美元）　　│　　　│折　合　│　　　　│折　合│
　　│　　　　　　　　　│　　　　　　│美元　│人民幣　│美元　　│人民幣│
　　├─────────┼──────┼───┼────┼────┼───┤
　　│１．工程　　　　　│　　　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　│
　　├─────────┼──────┼───┼────┼────┼───┤
　　│（１）　　　　　　│　　　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　│
　　├─────────┼──────┼───┼────┼────┼───┤
　　│（２）　　　　　　│　　　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　│
　　├─────────┼──────┼───┼────┼────┼───┤
　　│（３）　　　　　　│　　　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　│
　　├─────────┼──────┼───┼────┼────┼───┤
　　│２．貨物　　　　　│　　　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　│
　　├─────────┼──────┼───┼────┼────┼───┤
　　│（１）　　　　　　│　　　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　│
　　├─────────┼──────┼───┼────┼────┼───┤
　　│（２）　　　　　　│　　　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　│
　　├─────────┼──────┼───┼────┼────┼───┤
　　│（３）　　　　　　│　　　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　│
　　├─────────┼──────┼───┼────┼────┼───┤
　　│３．咨詢服務(wù)和培訓(xùn)│　　　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　│
　　├─────────┼──────┼───┼────┼────┼───┤
　　│（１）　　　　　　│　　　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　│
　　├─────────┼──────┼───┼────┼────┼───┤
　　│（２）　　　　　　│　　　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　│
　　├─────────┼──────┼───┼────┼────┼───┤
　　│（３）　　　　　　│　　　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　│
　　├─────────┼──────┼───┼────┼────┼───┤
　　│４．待分配部分　　│　　　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　│
　　├─────────┼──────┼───┼────┼────┼───┤
　　│（１）　　　　　　│　　　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　│
　　├─────────┼──────┼───┼────┼────┼───┤
　　│（２）　　　　　　│　　　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　│
　　├─────────┼──────┼───┼────┼────┼───┤
　　│（３）　　　　　　│　　　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　│
　　├─────────┼──────┼───┼────┼────┼───┤
　　│　　總　計(jì)　　　　│　　　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　│
　　└─────────┴──────┴───┴────┴────┴───┘
　　補(bǔ)充資料：1．累計(jì)注銷國(guó)際復(fù)興開發(fā)銀行貸款資金　　　　美元。

　　其中：本年度注銷國(guó)際復(fù)興開發(fā)銀行貸款資金　　　美元。

　　2．累計(jì)已還國(guó)際復(fù)興開發(fā)銀行貸款資金　　　　美元。

　　其中：本年度已還國(guó)際復(fù)興開發(fā)銀行貸款資金　　　美元。

　　3．專用帳戶首次存款　　　美元，折合　　　人民幣元。

　　4．折合匯率：

　　1美元＝　　　人民幣元。

　　　　　　　　　　　　　　　　 專用帳戶收支表
　　信貸／貸款號(hào)：　　　　　　　　　　　　　　　　　　首 次 存 款 額：
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　開　　戶　　行：
　　會(huì)計(jì)期間：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　帳　　　　　號(hào)：
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　貸幣名稱和單位：
　　編制單位：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　會(huì)　　　　　世：０５表
　　┌────────────────┬─────────────────┐
　　│　　　　項(xiàng)　　　　　目　　　　　│　　　　　　金　　額　　　　　　　│
　　├────────────────┼─────────────────┤
　　│年初余額　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　├────────────────┼─────────────────┤
　　│加：１．世界銀行補(bǔ)充　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│　
　　├────────────────┼─────────────────┤
　　│　　２．利息收入　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　├────────────────┼─────────────────┤
　　│減：１．本年支付　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　├────────────────┼─────────────────┤
　　│　　（１）土建工程　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　├────────────────┼─────────────────┤
　　│　　（２）設(shè)備　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　├────────────────┼─────────────────┤
　　│　　（３）貨物　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　├────────────────┼─────────────────┤
　　│　　（４）培訓(xùn)　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　├────────────────┼─────────────────┤
　　│２．利息支用　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　├────────────────┼─────────────────┤
　　│３．世界銀行回收　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　├────────────────┼─────────────────┤
　　│年末余額　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　└────────────────┴─────────────────┘
　　

　　（二）會(huì)計(jì)報(bào)表編制說(shuō)明

　　資金平衡表（會(huì)世01表）

　　1．本表反映項(xiàng)目單位年末全部資金來(lái)源和占用情況。

　　2．本表“年初數(shù)”欄的數(shù)字，應(yīng)根據(jù)上年末資金平衡表“期末數(shù)”欄內(nèi)所列數(shù)字填列（其中“交付使用資產(chǎn)”有關(guān)項(xiàng)目不必填列）。如果本年度資金平衡表規(guī)定的各個(gè)項(xiàng)目的名稱和內(nèi)容同上年度本表不一致，應(yīng)對(duì)上年度末資金平衡表各項(xiàng)目的名稱和數(shù)字按照本年度的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，填入本表“年初數(shù)”欄內(nèi)。

　　3．本表資金占用方各項(xiàng)目的內(nèi)容及“期末數(shù)”欄的填列方法：

　　（1）“項(xiàng)目支出合計(jì)”項(xiàng)目

　　“項(xiàng)目支出合計(jì)”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位年末基本建設(shè)支出或其他支出余額。這項(xiàng)指標(biāo)反映的數(shù)字包括兩部分內(nèi)容：一部分是上年度轉(zhuǎn)入的在建工程支出數(shù)和其他項(xiàng)目支出數(shù)，另一部分是當(dāng)年完成的全部基建支出與其他項(xiàng)目支出合計(jì)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)本表“交付使用資產(chǎn)”、“在建工程”和“其他支出”項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)填列。

　　（2）“交付使用資產(chǎn)”項(xiàng)目

　　“交付使用資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位期末已經(jīng)完成購(gòu)置、建造過(guò)程，并經(jīng)驗(yàn)收合格交付或結(jié)轉(zhuǎn)使用單位的各項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)際成本總額。包括各種固定資產(chǎn)、為生產(chǎn)準(zhǔn)備的不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具、家具等流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)的實(shí)際成本。

　　（3）“在建工程”項(xiàng)目

　　“在建工程”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位期末各種在建工程成本的余額。本項(xiàng)目應(yīng)包括建筑安裝工程投資支出、設(shè)備投資支出、待攤投資支出、其他投資支出。

　　（4）“其他支出”項(xiàng)目

　　“其他支出”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位期末除基本建設(shè)以外的各項(xiàng)支出余額。

　　（5）“應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款”項(xiàng)目

　　“應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款”項(xiàng)目，反映實(shí)行基本建設(shè)投資借款的項(xiàng)目單位應(yīng)向生產(chǎn)單位收取的基建投資借款。其中：

　　“應(yīng)收生產(chǎn)單位世行貸款”項(xiàng)目，反映借入世界銀行貸款的項(xiàng)目單位應(yīng)向生產(chǎn)單位收取的世界銀行貸款。

　　（6）“撥付所屬投資借款”項(xiàng)目

　　“撥付所屬投資借款”項(xiàng)目，反映上級(jí)項(xiàng)目單位撥付所屬項(xiàng)目單位“統(tǒng)借統(tǒng)還”的投資借款。上級(jí)項(xiàng)目單位匯總報(bào)表時(shí)，該項(xiàng)數(shù)字應(yīng)與“上級(jí)撥入投資借款”項(xiàng)目數(shù)字相互抵銷。其中：

　　“撥付所屬世行貸款”項(xiàng)目，反映上級(jí)項(xiàng)目單位撥付所屬項(xiàng)目單位“統(tǒng)借統(tǒng)還”世行貸款。上級(jí)項(xiàng)目單位匯總報(bào)表時(shí)，該項(xiàng)數(shù)字應(yīng)與“上級(jí)撥入世行貸款”項(xiàng)目數(shù)字相互抵銷。

　　（7）“器材”項(xiàng)目

　　“器材”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位期末結(jié)存在庫(kù)、在途和在加工中的各項(xiàng)物資的實(shí)際成本，包括各種材料、設(shè)備、低值易耗品等，但不包括在庫(kù)的不需要安裝設(shè)備及工具、器具的實(shí)際成本（該部分成本在“在建工程”項(xiàng)目中反映）。其中：

　　“待處理器材損失”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位設(shè)備、材料的盤盈、盤虧及毀損。

　　（8）“貨幣資金”項(xiàng)目

　　“貨幣資金”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位期末庫(kù)存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、專用帳戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途資金和信用證存款等貨幣資金的合計(jì)數(shù)。

　　“專用帳戶存款”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位期末專用帳戶存款的余額。

　　（9）“預(yù)付及應(yīng)收款合計(jì)”項(xiàng)目

　　“預(yù)付及應(yīng)收款合計(jì)”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位期末各種預(yù)付和應(yīng)收款項(xiàng)。包括預(yù)付備料款、預(yù)付工程款、預(yù)付工程設(shè)備款、應(yīng)收世行貸款利息、應(yīng)收世行貸款承諾費(fèi)、應(yīng)收世行貸款資金占用費(fèi)、應(yīng)收票據(jù)和其他應(yīng)收款等。其中：

　　“應(yīng)收世行貸款利息”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位按照貸款／信貸協(xié)定規(guī)定應(yīng)收取的世界銀行貸款到期的利息。

　　“應(yīng)收世行貸款承諾費(fèi)”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位按照貸款／信貸協(xié)定規(guī)定應(yīng)收取的世界銀行貸款到期的承諾費(fèi)。

　　“應(yīng)收世行貸款資金占用費(fèi)”項(xiàng)目，反映經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)后，項(xiàng)目單位展期使用到期應(yīng)償還的世界銀行貸款本金、利息和承諾費(fèi)資金而應(yīng)收取的資金占用費(fèi)。

　　（10）“有價(jià)證券”項(xiàng)目

　　“有價(jià)證券”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位購(gòu)買的國(guó)庫(kù)券等有價(jià)證券。

　　（11）“固定資產(chǎn)原價(jià)”項(xiàng)目

　　“固定資產(chǎn)原價(jià)”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位自用的各種固定資產(chǎn)的原價(jià)。

　　（12）“累計(jì)折舊”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位期末固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊額。

　　（13）“固定資產(chǎn)凈值”項(xiàng)目

　　“固定資產(chǎn)凈值”項(xiàng)目，根據(jù)“固定資產(chǎn)原價(jià)”項(xiàng)目減“累計(jì)折舊”項(xiàng)目的余額填列。

　　（14）“固定資產(chǎn)清理”項(xiàng)目

　　“固定資產(chǎn)清理”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位毀損、報(bào)廢等原因轉(zhuǎn)入清理但尚未清理完畢的固定資產(chǎn)凈值以及在清理過(guò)程中發(fā)生的清理費(fèi)用和變價(jià)收入等各項(xiàng)金額的差額。

　　（15）“待處理固定資產(chǎn)損失”項(xiàng)目

　　“待處理固定資產(chǎn)損失”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位在清理財(cái)產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)的尚待批準(zhǔn)處理的固定資產(chǎn)盤虧扣除盤盈后的凈損失。

　　4．本表資金來(lái)源方各項(xiàng)目的內(nèi)容及“期末數(shù)”欄的填列方法：

　　（1）“項(xiàng)目撥款合計(jì)”項(xiàng)目

　　“項(xiàng)目撥款合計(jì)”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位收到的各種項(xiàng)目撥款，包括中央和地方財(cái)政的預(yù)算撥款、地方主管部門和企業(yè)自籌資金撥款、進(jìn)口設(shè)備轉(zhuǎn)帳撥款、器材轉(zhuǎn)帳款及捐贈(zèng)款。其中：

　　“捐贈(zèng)款”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位收到的其他單位或個(gè)人無(wú)償捐贈(zèng)用于基本建設(shè)的資金和物資。

　　（2）“聯(lián)營(yíng)撥款”項(xiàng)目

　　“聯(lián)營(yíng)撥款”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位收到投資單位以參股方式撥入的聯(lián)營(yíng)投資撥款期末余額。

　　（3）“項(xiàng)目借款合計(jì)”項(xiàng)目

　　“項(xiàng)目借款合計(jì)”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位為完成項(xiàng)目計(jì)劃按規(guī)定借入的各種項(xiàng)目建設(shè)投資借款和其他各種借款。其中：

　　“項(xiàng)目投資借款”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位借入的各種投資借款的期末余額。

　　“世界銀行貸款”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位實(shí)際使用的國(guó)際復(fù)興開發(fā)銀行、國(guó)際開發(fā)協(xié)會(huì)、技術(shù)合作信貸和聯(lián)合融資的貸款（包括為開設(shè)專用帳戶而從世行提取的貸款）。基中，“國(guó)際復(fù)興開發(fā)銀行”、“國(guó)際開發(fā)協(xié)會(huì)”、“技術(shù)合作信貸”和“聯(lián)合融資”應(yīng)分別反映。

　　“國(guó)內(nèi)借款”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位借入的除世行貸款以外的各種投資借款。

　　“其他借款”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位向銀行借入的除項(xiàng)目投資借款外的其他各種借款的期末余額。

　　（4）“上級(jí)撥入投資借款”項(xiàng)目

　　“上級(jí)撥入投資借款”項(xiàng)目，反映實(shí)行“統(tǒng)借統(tǒng)還”投資借款的項(xiàng)目單位收到上級(jí)項(xiàng)目單位撥入的項(xiàng)目投資借款。上級(jí)項(xiàng)目單位編制匯總會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，該項(xiàng)目數(shù)字應(yīng)與“撥付所屬投資借款”項(xiàng)目數(shù)字相互抵銷。其中：

　　“撥入世行貸款”項(xiàng)目，反映實(shí)行“統(tǒng)借統(tǒng)還”投資借款的項(xiàng)目單位收到上級(jí)項(xiàng)目單位撥入的世界銀行貸款。上級(jí)項(xiàng)目單位編制匯總會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，該項(xiàng)目數(shù)字應(yīng)與“撥付所屬投資借款”項(xiàng)目中“撥付世行貸款”項(xiàng)目數(shù)字相互抵銷。

　　（5）“企業(yè)債券資金”項(xiàng)目

　　“企業(yè)債券資金”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位收到的企業(yè)債券資金（包括債券本金和應(yīng)計(jì)入工程成本的債券利息）期末余額。

　　（6）“待沖基建支出”項(xiàng)目

　　“待沖基建支出”項(xiàng)目，反映實(shí)行投資借款的項(xiàng)目單位當(dāng)年完成的所有待沖銷的交付生產(chǎn)使用單位使用的資產(chǎn)價(jià)值。

　　（7）“應(yīng)付款合計(jì)”項(xiàng)目

　　“應(yīng)付款合計(jì)”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位期末各種應(yīng)付未付款項(xiàng)。包括應(yīng)付器材款、應(yīng)付工程款、應(yīng)付世行貸款利息、應(yīng)付世行貸款承諾費(fèi)、應(yīng)付世行貸款資金占用費(fèi)、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付福利費(fèi)、其他應(yīng)付款等。其中：

　　“應(yīng)付世行貸款利息”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位按照貸款／信貸協(xié)定規(guī)定應(yīng)交未交的世行貸款利息。

　　“應(yīng)付世行貸款承諾費(fèi)”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位按照貸款／信貸協(xié)定規(guī)定應(yīng)交未交的世行貸款承諾費(fèi)。

　　“應(yīng)付世行貸款資金占用費(fèi)”項(xiàng)目，反映經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)后，項(xiàng)目單位展期使用到期應(yīng)償還的世界銀行貸款本金、利息和承諾費(fèi)資金而應(yīng)交未交的資金占用費(fèi)。

　　（8）“未交款合計(jì)”項(xiàng)目

　　“未交款合計(jì)”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位應(yīng)交未交的各種稅金、基建收入、基建包干節(jié)余和其他款項(xiàng)。

　　（9）“上級(jí)撥入資金”項(xiàng)目

　　“上級(jí)撥入資金”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位收到投資單位（主管部門或企業(yè)）撥入的供項(xiàng)目單位組織和管理基本建設(shè)活動(dòng)使用的資金。

　　（10）“留成收入”項(xiàng)目

　　“留成收入”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位按規(guī)定從實(shí)現(xiàn)的基建收入和基建包干節(jié)余中提取的留歸項(xiàng)目單位使用的各種收入。

　　項(xiàng)目進(jìn)度表（會(huì)世02表）

　　1．本表反映項(xiàng)目單位自項(xiàng)目開始建設(shè)起到本年年末止累計(jì)撥入、借入的基本建設(shè)資金以及這些資金的使用情況。編制本表是為了檢查項(xiàng)目概算執(zhí)行情況，考核和分析投資效果，并為編制竣工決算提供資料。

　　2．本表各欄內(nèi)容及填列方法：

　　（1）“項(xiàng)目?jī)?nèi)容”欄，反映項(xiàng)目?jī)?nèi)容和費(fèi)用名稱，本欄應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告中所列項(xiàng)目?jī)?nèi)容和費(fèi)用名稱逐行填列。

　　（2）“概算金額”欄，即評(píng)估金額，反映項(xiàng)目所需要的全部資金，本欄應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告中所列的評(píng)估金額逐行填列。

　　（3）“項(xiàng)目借（撥）款”欄，反映項(xiàng)目自開始建設(shè)起到本年年末止累計(jì)收到的借撥款額。本欄應(yīng)根據(jù)上年度本表該欄數(shù)字和“世行貸款”、“國(guó)內(nèi)借款”、“企業(yè)債券資金”、“國(guó)家撥款”、“聯(lián)營(yíng)撥款”、“單位自籌資金”項(xiàng)目的本年累計(jì)發(fā)生額（扣除“以前年度撥款”、“待轉(zhuǎn)自籌資金撥款”、“預(yù)收下年度預(yù)算撥款”）合計(jì)填列。

　　“有償配套資金”包括“國(guó)內(nèi)借款”、“企業(yè)債券資金”等。“無(wú)償配套資金”包括“國(guó)家撥款”、“聯(lián)營(yíng)撥款”和“單位自籌資金”等。

　　（4）“項(xiàng)目支出”欄，反映自項(xiàng)目開始建設(shè)起到本年年末止累計(jì)完成購(gòu)置、建造過(guò)程和正在購(gòu)置、建造過(guò)程的各項(xiàng)資產(chǎn)和工程數(shù)額及其他項(xiàng)目支出。

　　（5）“已移交資產(chǎn)”欄，反映自項(xiàng)目開始建設(shè)起到本年年末止累計(jì)完成購(gòu)置、建造過(guò)程，并已交付生產(chǎn)使用單位的各項(xiàng)資產(chǎn)。其中：

　　“固定資產(chǎn)”欄，反映項(xiàng)目單位期末已經(jīng)完成購(gòu)置、建造過(guò)程并經(jīng)驗(yàn)收合格交付生產(chǎn)使用單位的各項(xiàng)固定資產(chǎn)的實(shí)際成本。

　　“流動(dòng)資產(chǎn)”欄，反映項(xiàng)目單位期末已經(jīng)完成購(gòu)置并經(jīng)驗(yàn)收合格交付生產(chǎn)使用單位的不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具、家具等流動(dòng)資產(chǎn)的實(shí)際成本。

　　“無(wú)形資產(chǎn)”欄，反映項(xiàng)目單位期末已經(jīng)完成購(gòu)置過(guò)程并經(jīng)驗(yàn)收合格單獨(dú)交付生產(chǎn)使用單位的土地使用權(quán)、專利權(quán)、專有技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)的實(shí)際成本。

　　“遞延資產(chǎn)”欄，反映項(xiàng)目單位在建設(shè)期間發(fā)生的并已單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)使用單位的各項(xiàng)遞延資產(chǎn)的實(shí)際成本，如生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)、樣品樣機(jī)購(gòu)置費(fèi)、農(nóng)業(yè)開荒費(fèi)用等。

　　（6）“在建工程”欄，反映項(xiàng)目單位期末各種在建工程成本的年末余額。根據(jù)“建筑安裝工程投資”、“設(shè)備投資”、“待攤投資”和“其他投資”科目的年末借方余額合計(jì)填列。

　　（7）“其他支出”欄，反映項(xiàng)目單位自項(xiàng)目開始建設(shè)起到本年年末止累計(jì)完成的其他支出。

　　信貸協(xié)定執(zhí)行情況表（會(huì)世03表）

　　1．本表反映項(xiàng)目單位本年度和累計(jì)的國(guó)際開發(fā)協(xié)會(huì)信貸資金的支付情況。

　　2．本表各欄內(nèi)容及填列方法：

　　（1）“核定分配金額”欄，反映項(xiàng)目單位使用國(guó)際開發(fā)協(xié)會(huì)信貸資金的承諾金額。本欄應(yīng)根據(jù)《信貸協(xié)定》附件（一）中的類別和有關(guān)的轉(zhuǎn)貸協(xié)議分欄填寫。

　　（2）“本年度提款金額”欄，反映項(xiàng)目單位本年度國(guó)際開發(fā)協(xié)會(huì)信貸資金的使用情況。本欄應(yīng)根據(jù)“世界銀行貸款”科目的有關(guān)明細(xì)科目的發(fā)生額分類別填列。

　　（3）“累計(jì)提款金額”欄，反映項(xiàng)目單位自項(xiàng)目開始建設(shè)起到本年年末止累計(jì)使用國(guó)際開發(fā)協(xié)會(huì)信貸資金的情況。本欄應(yīng)根據(jù)上年度本表該欄數(shù)字和“世界銀行貸款”科目有關(guān)明細(xì)科目的本年累計(jì)發(fā)生額分類別合計(jì)填列。

　　貸款協(xié)定執(zhí)行情況表（會(huì)世04表）

　　1．本表反映項(xiàng)目單位本年度和累計(jì)的國(guó)際復(fù)興開發(fā)銀行貸款的支付情況。

　　2．本表各欄內(nèi)容及填列方法：

　　（1）“核定分配金額”欄，反映項(xiàng)目單位使用國(guó)際復(fù)興開發(fā)銀行貸款的承諾金額。本欄應(yīng)根據(jù)《貸款協(xié)定》附件（一）中的類別和有關(guān)的轉(zhuǎn)貸協(xié)議分欄填寫。

　　（2）“本年度提款金額”欄，反映項(xiàng)目單位本年度國(guó)際復(fù)興開發(fā)銀行貸款的使用情況。本欄應(yīng)根據(jù)“世界銀行貸款”科目的有關(guān)明細(xì)科目的發(fā)生額分類別填列。

　　（3）“累計(jì)提款金額”欄，反映項(xiàng)目單位自項(xiàng)目開始建設(shè)起到本年年末止累計(jì)使用國(guó)際復(fù)興開發(fā)銀行貸款的情況。本欄應(yīng)根據(jù)上年度本表該欄數(shù)字和“世界銀行貸款”科目有關(guān)明細(xì)科目的本年累計(jì)發(fā)生額分類別合計(jì)填列。

　　專用帳戶收支表（會(huì)世05表）

　　1．本表反映項(xiàng)目單位本年度專用帳戶收支情況。

　　2．本表各項(xiàng)目?jī)?nèi)容及填列方法：

　　（1）“年初余額”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位年初專用帳戶的期初余額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)上年度專用帳戶的期末余額填列。

　　（2）“世界銀行補(bǔ)充”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位本年度從世界銀行提取的貸款數(shù)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“專用帳戶”科目借方發(fā)生額的合計(jì)數(shù)填列。

　　（3）“利息收入”項(xiàng)目，反映專用帳戶的利息收入情況。

　　（4）“本年支付”項(xiàng)目，反映項(xiàng)目單位通過(guò)專用帳戶提取世界銀行貸款各類別資金的金額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“世界銀行貸款”科目的有關(guān)明細(xì)科目貸方發(fā)生額按類別分析填列。

　　（5）“利息支用”項(xiàng)目，反映專用帳戶的利息使用情況。

　　（6）“世界銀行回收”項(xiàng)目，反映世界銀行從專用帳戶回收的金額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)世界銀行實(shí)際回收金額填列。

　　（7）“年末余額”項(xiàng)目，反映專用帳戶的年末余額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)專用帳戶的期末余額填列。

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