第一章　總則

　　第二章　貼息方式及范圍

　　第三章　貼息資金的申報(bào)、審查和下達(dá)

　　第四章　貼息資金財(cái)務(wù)處理及監(jiān)督管理

　　第五章　附則

　　國(guó)務(wù)院有關(guān)部門，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局，有關(guān)企業(yè)：

　　為更好地發(fā)揮基本建設(shè)財(cái)政貼息政策的扶持、引導(dǎo)作用，根據(jù)《中央財(cái)政貼息資金管理暫行辦法》的規(guī)定，經(jīng)征求有關(guān)部門意見，我們對(duì)《基本建設(shè)貸款財(cái)政貼息資金管理辦法》進(jìn)行了修訂，制定了《基本建設(shè)貸款中央財(cái)政貼息資金管理辦法》?，F(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行?！敦?cái)政部關(guān)于印發(fā)＜基本建設(shè)貸款財(cái)政貼息資金管理辦法，的通知》(財(cái)建[2001]593號(hào))同時(shí)廢止。

　　附件：基本建設(shè)貸款中央財(cái)政貼息資金管理辦法

　　2003年9月24日

　　附件：基本建設(shè)貸款中央財(cái)政貼息資金管理辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為加強(qiáng)基本建設(shè)貸款中央財(cái)政貼息資金管理，提高財(cái)政資金使用效益，更好地發(fā)揮其政策扶持、引導(dǎo)作用，根據(jù)“中央財(cái)政貼息資金管理暫行辦法”的規(guī)定，特制定《基本建設(shè)貸款中央財(cái)政貼息資金管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)。

　　第二條　本《辦法》所稱財(cái)政貼息資金是指中央財(cái)政預(yù)算安排的，專項(xiàng)用于基本建設(shè)貸款貼息的資金。

　　第三條　本《辦法》所稱基本建設(shè)貸款是指各類銀行提供的符合本辦法規(guī)定的貼息范圍的基本建設(shè)項(xiàng)目的貸款(不包括軟貸款)。

　　第二章　貼息方式及范圍

　　第四條　貼息資金實(shí)行先付后貼的原則，即項(xiàng)目單位必須憑貸款銀行開具的利息支付清單向財(cái)政部門申請(qǐng)貼息。

　　第五條　貼息范圍：貼息項(xiàng)目除國(guó)務(wù)院規(guī)定外，原則上為基本建設(shè)貸款安排的中央級(jí)大中型在建項(xiàng)目。

　　大中型項(xiàng)目的劃分標(biāo)準(zhǔn)仍按照原國(guó)家計(jì)委確定的項(xiàng)目審批標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，即經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目總投資在5000萬元以上 (含5000萬元)、非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目總投資在3000萬元以上(含3000萬元)為大中型項(xiàng)目。

　　根據(jù)國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，具體確定以下行業(yè)和項(xiàng)目為貼政貼息對(duì)象：

　　(一)農(nóng)業(yè)：

　　1、國(guó)家商品糧基地建設(shè)項(xiàng)目；

　　2、天然橡膠林基地建設(shè)項(xiàng)目；

　　3、大洋性專業(yè)漁船購(gòu)建項(xiàng)目；

　　(二)林業(yè)：

　　1、速生豐產(chǎn)林基地建設(shè)項(xiàng)目；

　　2、天保工程轉(zhuǎn)產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目。

　　(三)水利：跨地區(qū)、跨流域的水利樞紐工程(不含電廠部分)，包括：

　　1、水利部直屬水利樞紐工程；

　　2、南水北調(diào)水利樞紐工程；

　　3、除上述1、2外的西部地區(qū)重大水利樞紐工程。

　　(四)司法部、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)所屬的監(jiān)獄、勞教項(xiàng)目。

　　(五)經(jīng)科技部認(rèn)定的國(guó)家級(jí)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、蘇州工業(yè)園區(qū)、綿陽(yáng)科技城基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目。主要包括開發(fā)區(qū)內(nèi)道路、橋涵、隧道、污水、生活垃圾處理設(shè)施、供電、供熱、供氣、供水、通信網(wǎng)絡(luò)等基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目。

　　(六)軍工集團(tuán)“三線”搬遷項(xiàng)目。

　　(七)核電項(xiàng)目(優(yōu)先考慮國(guó)內(nèi)設(shè)計(jì)和制造的堆型)。

　　(八)西部鐵路項(xiàng)目。

　　(九)國(guó)務(wù)院確定需要貼息及經(jīng)財(cái)政部確認(rèn)的其他項(xiàng)目。

　　上述排序作為優(yōu)先安排財(cái)政貼息資金的依據(jù)，但國(guó)務(wù)院確定需要貼息的項(xiàng)目除外。已享受財(cái)政部門其他貼息的基建項(xiàng)目，不再享受基建財(cái)政貼息。

　　第六條　貼息資金計(jì)算：貼息資金根據(jù)項(xiàng)目單位符合貼息條件的銀行貸款余額、當(dāng)年貼補(bǔ)率和當(dāng)年實(shí)際支付的利息數(shù)計(jì)算確定。

　　第七條　貼息期限：原則上按項(xiàng)目建設(shè)期限貼息。除特大型項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目一律不超過5年。

　　根據(jù)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的特點(diǎn)，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)期少于3年(含3年)，按項(xiàng)目建設(shè)期進(jìn)行貼息；對(duì)項(xiàng)目建設(shè)期大于3年的，除特大型項(xiàng)目外，均按不超過5年進(jìn)行貼息。

　　以下項(xiàng)目均不予貼息：未經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，延長(zhǎng)項(xiàng)目建設(shè)期發(fā)生的借款利息；已辦理竣工決算或已交付使用但未按規(guī)定辦理竣工決算的建設(shè)項(xiàng)目貸款；在貼息范圍內(nèi)未按合同規(guī)定歸還的逾期貸款利息、加息、罰息。

　　第八條　貼息標(biāo)準(zhǔn)：財(cái)政對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目的貼息率不得超過當(dāng)期的銀行貸款利率。財(cái)政貼息的貼補(bǔ)率由財(cái)政部根據(jù)年度貼息資金預(yù)算控制指標(biāo)、項(xiàng)目當(dāng)期的銀行貸款利率和項(xiàng)目對(duì)貼息資金需求一年一定(國(guó)務(wù)院特定的項(xiàng)目除外)，原則上不高于3％。

　　第九條　貼息時(shí)間為上年9月21日至本年9月20日

　　第三章　貼息資金的申報(bào)、審查和下達(dá)

　　第十條　符合本《辦法》規(guī)定貼息范圍的項(xiàng)目，由項(xiàng)目單位申報(bào)財(cái)政貼息。

　　第十一條　項(xiàng)目單位申報(bào)財(cái)政貼息，應(yīng)按要求填制基本建設(shè)貸款項(xiàng)目貼息申請(qǐng)表(見附表1)一式兩份，并附項(xiàng)目批準(zhǔn)文件、借款合同、銀行貸款到位憑證、銀行簽證利息單等材料，經(jīng)貸款經(jīng)辦行簽署意見后，除國(guó)家級(jí)高新技術(shù)開發(fā)區(qū)、蘇州工業(yè)園區(qū)、綿陽(yáng)科技城基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目外，上報(bào)主管部門；國(guó)家級(jí)高新技術(shù)開發(fā)區(qū)、蘇州工業(yè)園區(qū)、綿陽(yáng)科技城基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目由項(xiàng)目單位上報(bào)省級(jí)財(cái)政部門，并抄報(bào)科技部。

　　中央主管部門根據(jù)本《辦法》的規(guī)定，對(duì)本系統(tǒng)項(xiàng)目單位提交的貼息材料進(jìn)行認(rèn)真審核后，填寫基本建設(shè)貸款財(cái)政貼息匯總表(見附表2)，并附項(xiàng)目單位報(bào)送的項(xiàng)目批準(zhǔn)文件、借款合同、銀行貸款到位憑證、銀行簽證利息單、貸款經(jīng)辦行意見等材料，于當(dāng)年10月底以前上報(bào)財(cái)政部審批。

　　省級(jí)財(cái)政部門根據(jù)本《辦法》的規(guī)定，對(duì)本省(自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市)項(xiàng)目單位提交的貼息材料進(jìn)行審核后，填寫基本建設(shè)貸款財(cái)政貼息匯總表(見附表2)，并附項(xiàng)目單位報(bào)送的項(xiàng)目批準(zhǔn)文件、借款合同、銀行貸款到位憑證、銀行簽證利息單、貸款經(jīng)辦行意見等材料，經(jīng)財(cái)政部駐當(dāng)?shù)刎?cái)政監(jiān)察專員辦事機(jī)構(gòu)簽署審核意見后，于當(dāng)年10月底以前上報(bào)財(cái)政部審批。

　　上述申報(bào)材料應(yīng)按類別分項(xiàng)目列示，不得打捆上報(bào)。

　　第十二條　財(cái)政部對(duì)各部門(地區(qū))上報(bào)的貼息材料進(jìn)行審查后，根據(jù)年度預(yù)算安排的貼息資金規(guī)模，按項(xiàng)目逐個(gè)核定貼息資金數(shù)，并按規(guī)定下達(dá)預(yù)算。對(duì)不符合條件和要求或超過規(guī)定上報(bào)時(shí)間的項(xiàng)目，財(cái)政部不予受理。

　　第十三條　貼息資金撥付到主管部門的，各有關(guān)主管部門應(yīng)及時(shí)將資金撥付到項(xiàng)目單位；通過兩級(jí)財(cái)政結(jié)算的，由地方財(cái)政部門撥付到項(xiàng)目單位。

　　第四章　貼息資金財(cái)務(wù)處理及監(jiān)督管理

　　第十四條　項(xiàng)目單位收到財(cái)政貼息資金后，分以下情況處理：在建項(xiàng)目應(yīng)作沖減工程成本處理；竣工項(xiàng)目作沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用處理。

　　第十五條　各有關(guān)部門及項(xiàng)目單位要嚴(yán)格按國(guó)家規(guī)定管理和使用財(cái)政貼息資金，并自覺接受財(cái)政、審計(jì)部門的檢查監(jiān)督。

　　第十六條　各有關(guān)部門及項(xiàng)目單位要嚴(yán)格按國(guó)家規(guī)定的貼息范圍、貼息期限、貼息比率等事項(xiàng)填報(bào)貼息申請(qǐng)表，對(duì)弄虛作假的項(xiàng)目，財(cái)政部有權(quán)終止或收回該項(xiàng)目的財(cái)政貼息。

　　第十七條　中央主管部門和省級(jí)財(cái)政主管部門要定期對(duì)財(cái)政貼息資金的落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，確保貼息資金發(fā)揮效益。并于每年年底向財(cái)政部報(bào)告貼啟、項(xiàng)目的執(zhí)行情況和財(cái)政貼息資金的落實(shí)情況。

　　第十八條　財(cái)政貼啟、資金是專項(xiàng)資金，必須保證貼啟、的?？顚Ｓ谩Ｈ魏螁挝徊坏靡匀魏卫碛?、任何形式截留、挪用財(cái)政貼息資金。對(duì)違反規(guī)定的，除將貼息資金全額收繳國(guó)家財(cái)政外，還要追究有關(guān)人員的責(zé)任。

　　第五章　附則

　　第十九條　本《辦法》由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十條　本《辦法》自發(fā)布之日起實(shí)施。今后如沒有調(diào)整，每年辦理貼息不再另行通知。財(cái)政部2001年制定的《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)＜基本建設(shè)貸款財(cái)政貼息資金管理辦法＞的通知》(財(cái)建[2001]593號(hào))同時(shí)廢止。

　　附表：

　　1．年基本建設(shè)貸款財(cái)政貼息申請(qǐng)表

　　2．年基本建設(shè)貸款財(cái)政貼息匯總表

　　　　附表1：年基本建設(shè)貸款財(cái)政貼息申請(qǐng)表
　　　　貸款項(xiàng)目名稱：　　　　　　　　　　　　　 項(xiàng)目建設(shè)期：　　年　月至　　年　月
　　┌─────────────────────┬───────┬──┬─────┬─────────┐
　　│　　　　　　　　貸款名稱　　　　　　　　　│自上年9月21日 │占用│ 貸款積數(shù) │ 按規(guī)定貼補(bǔ)率計(jì)算 │
　　├───────┬───┬────┬────┤至本年)月20日 │天數(shù)│(萬元．天)├────┬────┤
　　│　 貸款年限　 │貸款　│貸款種類│貸款用途│止尚未歸還的　│　　│　　　　　│貼補(bǔ)率％│貼息資金│
　　│(自　年　月至 │余額　│　　　　│　　　　│貸款本金余額　│　　│　　　　　│　　　　├────┤
　　│　年　月)　　 │(萬元)│　　　　│　　　　│(萬元)　　　　│　　│　　　　　│　　　　│ (萬元) │
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　　　　借款單位：　　　簽章　　　　 經(jīng)辦銀行(簽章并加注意見)　　　　　專員辦(簽章并加注意見)
　　　　　　　 年　月　日　　　　　　年　月　日　　　　　　　 年　月　日
　　　　單位負(fù)責(zé)人聯(lián)系電話和地址：　　　單位負(fù)責(zé)人電話：　　　　單位負(fù)責(zé)人電話：
　　　　填表說明：1、本表由申請(qǐng)貼息的借款單位填寫，一式兩份(主管部門、財(cái)政部各一份)。
　　　　　　　　　2、本表只填在建項(xiàng)目(以項(xiàng)目批準(zhǔn)文件確定的建設(shè)起止年限為準(zhǔn))。
　　　　　　　　　3、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)申報(bào)基建貼息需經(jīng)過當(dāng)?shù)刎?cái)政監(jiān)察專員辦事機(jī)構(gòu)簽署審核意見。
　　　　附表2：年基本建設(shè)貸款財(cái)政貼息匯總表
　　　　編制單位：　　　　　　　　　　　　　 (蓋章)
　　┌─┬────┬────┬──────────┬───┬──┬──┬───┬───┐
　　│序│借款項(xiàng)目│項(xiàng)目建設(shè)│　　總投資(萬元)　　│享受　│占用│貸款│申請(qǐng)　│申請(qǐng)　│
　　│　│(按項(xiàng)目 │期(　 年├──┬───────┤貼息　│天數(shù)│積數(shù)│貼息率│貼息　│
　　│號(hào)│分別填　│ 月至 年│合計(jì)│其中：銀行貸款│的貸　│　　│　　│　　　│額　　│
　　│　│　列)　 │　月)　 │　　│　　　　　　　│款余　│　　│　　│　　　│(萬元)│
　　│　│　　　　│　　　　│　　│　　　　　　　│額　　│　　│　　│　　　│　　　│
　　│　│　　　　│　　　　│　　│　　　　　　　│(萬元)│　　│　　│　　　│　　　│
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　　│ 1│　　　　│　　　　│　　│　　　　　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　│
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　　│ 2│　　　　│　　　　│　　│　　　　　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　│
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　　│ 3│　　　　│　　　　│　　│　　　　　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　│
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　　│ 4│　　　　│　　　　│　　│　　　　　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　│
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　　│ 5│　　　　│　　　　│　　│　　　　　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　│
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　　│ 6│　　　　│　　　　│　　│　　　　　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　│
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　　│18│　　　　│　　　　│　　│　　　　　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　│
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　　│　│　合計(jì)　│　　　　│　　│　　　　　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　│
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　注：1．項(xiàng)目建設(shè)期以項(xiàng)目批準(zhǔn)文件確定的建設(shè)起止年限為準(zhǔn)填列。

　　2．主管部門、地方上報(bào)財(cái)政部時(shí)應(yīng)以EXCEL報(bào)送本表匯總軟盤。