第一章　總　則

　　第二章　貸款的轉貸管理

　　第三章　貸款項目管理機構

　　第四章　貸款項目規劃的制訂

　　第五章　貸款項目前期準備管理

　　第六章　對外貸款協定的談判、簽署與生效

　　第七章　貸款項目執行、監督與運營管理

　　第八章　貸款債務管理

　　第九章　附　則

國務院各有關部委，國家開發銀行、中國銀行，各省、自治區、直轄市、計劃單列市人民政府（西藏不發）：

　　鑒于國務院機構改革后，我國利用世界銀行、亞洲開發銀行等多邊國際金融組織貸款業務和日本國際協力銀行貸款業務已統一歸口財政部管理，為了適應新的管理體制，進一步明確和規范國際金融組織貸款及日本國際協力銀行相關貸款管理的程序和要求，理順貸款管理中各部門之間的關系，切實建立起“借用還”與“責權利”相統一的政府外債管理體制，加強相關貸款的管理工作，我部根據國務院有關精神和管理工作需要，在廣泛征求意見的基礎上制訂了《國際金融組織與日本國際協力銀行貸款管理暫行規定》。現將該規定印發給你們，請遵照執行。

　　國際金融組織與日本國際協力銀行貸款管理暫行規定

　　（二000年一月）

　　第一章　總　則

　　第一條　為明確和規范國際金融組織貸款及日本國際協力銀行貸款管理的程序和要求，理順貸款管理中地方及中央各有關部門之間的關系，建立“借用還”與“責權利”相統一的外債管理體制，切實加強國際金融組織貸款及其項目和日本國際協力銀行貸款及其項目的管理，規范管理行為，提高管理工作效率，根據國務院機構改革要求及批準的有關管理方案，制定本規定。

　　第二條　國際金融組織貸款及貸款項目和日本國際協力銀行貸款及貸款項目適用本規定。

　　第三條　本規定所指的國際金融組織貸款包括世界銀行貸款（國際復興開發銀行貸款和國際開發協會信貸）和亞洲開發銀行貸款以及與其相關的聯合融資貸款；日本國際協力銀行貸款系指日本國際協力銀行非官方發展援助不附帶條件貸款（即原日本輸出入銀行貸款）。

　　本規定所指的國際金融組織貸款項目系指利用和準備利用國際金融組織貸款實施的項目；日本國際協力銀行貸款項目系指利用和準備利用日本國際協力銀行非官方發展援助不附帶條件貸款實施的項目。

　　第四條　國際金融組織貸款與日本國際協力銀行貸款管理工作的原則是“統一領導，歸口管理，分工合作，各司其職”。

　　財政部是國務院批準的國際金融組織貸款和日本國際協力銀行貸款的管理部門，負責代表政府對外進行貸款的磋商、談判及協議的簽署，對內進行貸款的統一管理，以及與貸款業務相關的對外政策協調與宏觀管理工作。

　　國家開發銀行是國務院批準的國際金融組織貸款的主要轉貸機構，在財政部的統一安排下承擔部分國際金融組織貸款項目的國內轉貸及相關的項目執行管理工作；中國銀行是國務院批準的日本國際協力銀行貸款的主要轉貸機構，在財政部的統一安排下承擔日本國際協力銀行貸款項目的國內轉貸及相關的項目執行管理工作。

　　地方財政部門是地方政府利用國際金融組織貸款與日本國際協力銀行貸款的歸口管理部門，負責根據本規定及有關法律法規對當地的此類貸款業務進行綜合協調與管理。

　　第五條　國際金融組織貸款和日本國際協力銀行貸款是我國政府的主權外債，貸款資金的借入與使用以國家財政和地方各級財政（或轉貸銀行）的信譽為基礎，貸款項目的管理應以貸款資金的債權債務關系為主線，做到債務責任清晰明確，責、權、利相結合，借、用、還相統一。

　　第六條　除單獨說明者外，本規定中所提及的“貸款”是對國際金融組織貸款和日本國際協力銀行貸款的統稱：“貸款項目”是對國際金融組織貸款項目和日本國際協力銀行貸款項目的統稱；

　　“國外貸款機構”系指世界銀行、亞洲開發銀行和日本國際協力銀行；

　　“轉貸銀行”包括國家開發銀行、中國銀行及其他有關國有商業銀行和非銀行金融機構；

　　“項目單位”系指具體執行和實施國際金融組織貸款項目或日本國際協力銀行貸款項目的單位、機構或企業；

　　“地方政府”、“地方財政部門”和“地方項目單位”（或“地方項目辦”）均指省、自治區、直轄市及計劃單列市一級人民政府、財政廳（局）和項目單位（或項目辦）。

　　第二章　貸款的轉貸管理第七條　國際金融組織貸款的轉貸管理，按照貸款項目的不同性質采取不同的方式進行：

　　（一）公益性項目，包括衛生、教育、水利、環保、扶貧、市政設施等，其貸款由財政部轉貸給地方政府，地方財政部門作為地方政府的代表承擔管理與還貸責任；

　　（二）基礎性項目，包括能源、交通、通訊及農業、林業等，其貸款主要由財政部轉貸給國家開發銀行，再由國家開發銀行轉貸給項目單位；但屬于非經常性質的基礎性項目貸款（主要是農、林類項目），其轉貸管理按公益性項目進行；

　　（三）競爭性項目，主要包括工業項目等，其貸款由財政部轉貸給國有商業銀行或非銀行金融機構，再由國有商業銀行或非銀行金融機構轉貸給具體項目單位。

　　第八條　日本國際協力銀行貸款的轉貸管理，按下列方式進行：

　　（一）公益性項目及非經營性質的基礎性項目貸款，由財政部轉貸給地方政府，地方財政部門作為地方政府的代表負責承擔管理與還貸責任；

　　（二）有關競爭性項目及經營性質的基礎性項目貸款，由財政部轉貸給中國銀行，再由中國銀行負責轉貸給具體項目單位。

　　第九條　每個具體貸款項目所采取的轉貸方式，在財政部與國家計委商定相應的國際金融組織貸款規劃（世行貸款三年滾動規劃和亞行貸款三年滾動規劃）或日本國際協力銀行貸款規劃后，由財政部根據本規定第八條和第九條予以確定并通知轉貸銀行或地方政府（財政部門）。

　　第十條　確定由財政部轉貸給地方政府的項目貸款，財政部應在貸款的對外談判工作完成、協定簽署后，與地方政府簽署該項目貸款的轉貸協議。

　　地方財政部門應全權負責由財政部直接轉貸給該地方政府貸款的轉貸工作，辦理轉貸協議的簽署。

　　第十一條　確定由轉貸銀行負責向項目單位轉貸的項目貸款，財政部應在貸款的對外談判工作完成、協定簽署后，與相關轉貸銀行簽署該項目貸款的轉貸實施協議，明確轉貸銀行的有關責任與權利。

　　由轉貸銀行負責向項目單位轉貸的貸款項目，轉貸銀行應按時向財政部償還該項目貸款的全部本息費，并承擔全部的信貸風險和外匯風險。

　　第十二條　轉貸銀行應就其承擔具體轉貸責任的項目貸款與項目單位簽署再轉貸協議。轉貸銀行與項目單位的再轉貸協議應在財政部對外簽署協定并與轉貸銀行就該項目簽署轉貸實施協議之后簽署。

　　第十三條　轉貸銀行的轉貸條件應為國外貸款機構（國際金融組織或日本國際協力銀行）和財政部所認可。

　　為體現國際金融組織貸款的優惠性，國家開發銀行作為國家政策性銀行，在向項目單位轉貸國際金融組織貸款時，原則上應按國際金融組織貸款的原條件進行轉貸，但可根據業務需要在原貸款的利率基礎上加收一定幅度的轉貸利差作為業務成本。該轉貸利差的最高限額不得超過年率0.4％。

　　中國銀行在轉貸日本國際協力銀行貸款時，可在原貸款利率的基礎上加收一定幅度的轉貸利差作為業務成本。該轉貸利差的最高限額不得超過年率0.6％。

　　其他商業銀行或非銀行金融機構在轉貸國際金融組織貸款時，可根據商業原則確定其轉貸利差，但利差水平應符合國際慣例、國外貸款機構的要求和國內相應標準。

　　第十四條　轉貸銀行在轉貸國際金融組織貸款或日本國際協力銀行貸款時，可要求接受轉貸的項目單位出具銀行或企業提供的償還擔保，但不得要求地方政府（財政）為項目單位提供任何形式的貸款償還擔保；地方政府亦不得主動為此類項目提供任何形式的償還擔保。

　　第十五條　由轉貸銀行負責向項目單位轉貸的國際金融組織貸款項目或日本國際協力銀行貸款項目，除項目中所包含的事先確定由轉貸銀行自主選擇的子項目外，均由國家統一計劃和安排，但轉貸銀行有權對準備由其轉貸的貸款項目進行詳細的財務經濟評估。

　　轉貸銀行可以根據其評估結果提出不承擔某個項目的貸款轉貸責任，但不能據此否決國家計劃已經安排和批準的貸款項目。

　　轉貸銀行如決定不承擔某個項目的貸款轉貸，應以書面形式在相關貸款機構完成項目評估前正式向財政部提出。

　　某個轉貸銀行以書面形式明確表示不承擔轉貸責任的貸款項目，由財政部根據具體情況選擇其他愿意承擔轉貸任務的轉貸銀行來進行轉貸，或采取由財政部直接轉貸給項目地方政府的方式進行轉貸，已退出轉貸任務的轉貸銀行對此不得有任何形式的干涉。

　　第三章　貸款項目管理機構第十六條　對由財政部直接轉貸的國際金融組織貸款和日本國際協力銀行貸款的日常綜合管理，地方人民政府應授權并通過同級財政部門進行。地方財政部門作為地方人民政府的債權債務代表和外債歸口管理機構，全面負責由財政部直接轉貸給地方政府的貸款的統一管理、項目指導、協調及監督，同時負責有關貸款的財務管理工作。

　　對于由轉貸銀行轉貸給項目單位的貸款項目，地方財政部門應按本規定有關條款參與其貸款申請的審查與提出及項目有關前期準備工作，同時對其實施必要的貸款債務監督與統計，但不參與其項目的具體執行活動與管理工作，也不承擔任何債務責任。

　　地方財政部門應設立專門的機構并配備足夠的、合格的人員具體承擔上述工作。

　　第十七條　對于由財政部轉貸給地方政府的每個貸款項目，可根據項目性質和需要單獨設立一個項目執行管理辦公室（下稱“項目辦”），負責具體組織、協調項目的準備以及具體執行工作。項目辦的一般應設立在地方項目行業主管部門。

　　項目辦在業務上接受財政部門的監督和指導。

　　第十八條　對于需要中央行業部門組織或協調實施的、財政部直接轉貸給地方政府的多省聯合項目，中央行業部門應根據項目的實際需要，在本部門內建立或確定一個項目執行辦公室或類似執行機構，統一負責本單位內部的協調管理以及必需的項目組織、實施及技術協調與指導工作。

　　中央項目辦在組織或協調實施多省聯合項目時，要加強與地方財政部門以及地方項目辦的工作協調與溝通；涉及項目準備與執行的重要事項，中央項目辦必須事先征求地方的意見，未經地方財政部門和項目辦同意，中央項目辦不應對外承諾或著手實施。

　　第十九條　對于由轉貸銀行轉貸的貸款項目，地方和部門項目單位可根據項目管理的需要及轉貸銀行的要求成立相應的具體項目執行管理機構。

　　第四章　貸款項目規劃的制訂

　　第二十條　國家利用國際金融組織貸款和日本國際協力銀行貸款規劃由國家發展計劃委員會會同財政部研究制訂。其程序為：

　　（一）地方政府或國務院行業主管部門，根據其地區或部門經濟發展的戰略和優先重點，向國家發展計劃委員會與財政部提出本地區或本部門利用國際金融組織貸款或日本國際協力銀行貸款的計劃與申請，并隨同貸款申請提交項目初始文件，包括簡明項目建議書。

　　（二）國家發展計劃委員會會同財政部以各地方和各部門報送的貸款申請和項目初始文件為原始依據，按照國家利用外資的方針政策，分別制訂全國利用世行貸款的三年滾動規劃、亞行貸款三年滾動規劃和日本國際協力銀行貸款規劃，經與有關貸款機構磋商后報國務院批準。

　　國家開發銀行應參與其承擔具體轉貸責任行業利用國際金融組織貸款規劃的制訂工作；中國銀行應參與日本國際協力銀行貸款規劃的制訂工作。

　　第二十一條　地方性項目的貸款申請，由地方發展計劃部門商同級財政部門同意后上報或與同級財政部門聯合上報國家計委和財政部。由國務院行業主管部門牽頭提出的貸款申請，如貸款債務需由地方承擔，則需經地方財政和發展計劃部門同意后方可上報。

　　地方財政部門應積極參與本地所有利用國際金融組織貸款與日本國際協力銀行貸款項目的篩選、計劃制訂和申報工作。對于無地方財政部門審查意見的有關貸款申請，財政部在對外磋商貸款規劃時，將不予列入提交給相關貸款機構的備選項目清單。

　　第二十二條　地方政府或國務院行業主管部門在接到國家計委與財政部關于其項目已列入有關貸款規劃的通知后，方可正式開始進行與利用貸款有關的準備工作，并應按照國內基本建設或技術改造程序的要求與規定，準備和報批項目建議書，以便項目正式立項。

　　項目建議書應由項目單位提出，限額以上的，經地方發展計劃部門商同級財政部門初審或經國務院行業主管部門初審后報國家計委（技改項目報國家經貿委）審批，抄報財政部；限額以下的，由地方發展計劃部門會同同級財政部門審批或由國務院行業主管部門審批，報國家計委和財政部備案。

　　轉貸銀行應參與其計劃承擔轉貸任務項目的立項準備工作。

　　第五章　貸款項目前期準備管理第二十三條　國際金融組織貸款項目和日本國際協力銀行貸款項目的前期準備必須符合國內有關程序，在項目前期準備階段必須完成國內有關各項報批工作，包括項目可行性研究報告、項目利用外資方案、項目環境評價報告及移民安置計劃等重要審批環節；項目單位應在國外貸款機構的幫助下，制訂出與貸款項目實施有關的各項行動計劃。

　　第二十四條　貸款項目的前期準備工作主要由項目單位負責完成。財政部對項目的前期準備工作進行宏觀監控和指導。

　　地方財政部門應對由財政部直接轉貸給地方政府的貸款項目的前期準備工作進行必要的監督和檢查，并應切實參與項目前期準備各個階段的工作；對于項目設計和實施方案中的非技術性問題，尤其是經濟、財務、計劃以及貸款使用和償還方案等方面的問題，地方財政部門應負責進行審查并向財政部出具書面審查意見。

　　轉貸銀行應參與由其轉貸的貸款項目的前期準備工作。轉貸銀行對貸款項目的評估應與項目前期準備工作同步進行，且應盡量與貸款機構對該項目的評估相結合；轉貸銀行對項目的評估結論應報送財政部和國家計委，并抄送項目所在地方財政部門。

　　第二十五條　項目單位須在項目前期準備階段充分落實項目所需的國內配套資金，提出具體的資金來源和安排計劃，并提供有效的資金承諾文件。

　　地方財政部門對當地由財政部直接轉貸給地方政府的貸款項目配套資金的落實負有監督檢查責任。在國外貸款機構對貸款項目進行評估之前，地方財政部門應向財政部報送該項目配套資金落實情況的審查意見（包括詳細的資金來源和安排計劃及有關承諾文件等）；無地方財政部門審查意見或配套資金不落實的項目，財政部將通知相關國外貸款機構推遲項目的進行。

　　由轉貸銀行負責具體轉貸的項目，轉貸銀行應在國外貸款機構評估前向財政部提交詳細的項目配套資金安排計劃及承諾文件，包括轉貸銀行的有關審查意見；配套資金不落實的項目，財政部將通知相關國外貸款機構推遲項目的進行。

　　第二十六條　在項目前期準備階段，財政部應與地方政府或轉貸銀行確定基本的貸款轉貸條件。

　　地方政府或轉貸銀行應相應確定其再轉貸條件。再轉貸條件應報經財政部審核同意。

　　項目單位在準備項目時，其經濟與財務的預測應按照財政部同意的轉貸和再轉貸條件進行。

　　第六章　對外貸款協定的談判、簽署與生效

　　第二十七條　財政部負責組織、安排和協調和國際金融組織及日本國際協力銀行就每個具體項目所進行的相關協定的談判、簽署與生效工作。

　　協定談判、簽署及生效所需的有關文件，由財政部匯總整理后提交給相關貸款機構。

　　第二十八條　有關的轉貸銀行或地方財政部門、項目單位以及主管部門，應按要求參與和進行談判的各項準備工作，并按要求準備和提供完成協定談判、簽署和生效所需的有關文件。

　　第七章　貸款項目執行、監督與運營管理第二十九條　財政部負責對所有貸款項目的執行進行宏觀監控與政策指導，包括項目執行中所涉及的重大業務與政策問題的處理和對外協調。

　　項目執行中涉及對外貸款協定內容修改的任何事項，包括貸款使用方案的調整、項目內容的變更、項目執行方案的變化等，均應由財政部正式對外提出與協商，任何轉貸銀行、項目單位或地方均無權自行對外正式提出或承諾。

　　第三十條　項目單位應負責貸款項目的具體執行。

　　項目執行中的有關各項活動，包括貸款項目的招標采購、貸款資金的提款報帳、技術援助與人員培訓內容的具體實施、項目執行監測和報告等，均應按照財政部和相關國外貸款機構的有關規定和要求組織進行。

　　項目單位應通過地方財政部門（或轉貸銀行），及時將項目進度報告及相關財務報表提交相應的國外貸款機構和財政部。

　　第三十一條　貸款資金的使用必須符合與相關貸款機構簽署的貸款協定中所規定的范圍與用途，任何單位和個人均不得以任何形式擅自挪用貸款資金或改變貸款用途。

　　對所有貸款項目的年度審計由國家審計署負責。地方財政部門、項目單位和轉貸銀行應積極配合審計部門做好審計工作；審計署應向財政部通報審計中發現的重大問題，并將提交給國外貸款機構的審計報告同時抄送財政部。

　　第三十二條　對于由財政部直接轉貸給地方政府的貸款項目，項目所在地方財政部門應負責對項目執行的各項主要活動進行監督管理與檢查，并應隨時了解、跟蹤和反映項目執行過程中所存在的各種問題以及項目單位的有關要求。項目執行中需要財政部處理和協調的重大問題，項目單位需通過地方財政部門向財政部報告。

　　第三十三條　地方財政部門應負責由財政部直接轉貸給地方政府的貸款項目的財務管理與監督工作，具體包括：

　　（一）負責制訂項目財務管理辦法等有關規章制度，對項目單位的財務工作進行指導與監督；

　　（二）根據財政部的授權負責貸款專用帳戶（或周轉金帳戶）的管理以及貸款的支付與提款報帳（經財政部同意和授權，地方財政部門也可委托項目單位或省轄市一級財政部門負責專用帳戶或周轉金帳戶的管理和提款報帳工作，但應對其進行監督與檢查）；

　　（三）負責貸款的還本付息付費；

　　（四）監督項目配套資金的落實與使用；

　　（五）其它與項目實施有關的財務監督和管理工作。

　　第三十四條　由轉貸銀行承擔具體轉貸任務的項目，轉貸銀行應負責對項目的具體執行進行全面的監督、管理和指導，包括項目的貸款財務管理與監督工作。對于項目中出現的重大執行問題和政策協調問題，轉貸銀行應及時報告財政部。

　　轉貸銀行應及時將項目進度報告、年度審計報告及相關財務報表提交相應的國外貸款機構和財政部。

　　第三十五條　貸款項目完工后，項目單位應及時辦理竣工決算并及時對項目的實施過程進行全面的評價和總結，編寫項目竣工報告。

　　地方財政部門應密切參與財政部直接轉貸給地方政府項目的評價與總結。

　　轉貸銀行應參與或組織由其轉貸項目的完工評價與總結。

　　第三十六條　項目建設完成后，項目單位應制訂出項目未來的運營計劃，并根據該運營計劃，監測項目的實際運行情況。

　　地方財政部門應參與財政部直接轉貸給地方政府項目運營計劃的制訂工作，并安排適當的經費用于項目的后續管理。

　　轉貸銀行應參與或負責組織由其轉貸項目的運營計劃的制訂工作。

　　項目運營計劃應送財政部備案。

　　第三十七條　地方財政部門或轉貸銀行應對項目運營計劃的實施情況進行監督檢查，并應隨時對項目的效益情況進行了解、跟蹤和預測分析，并將有關情況報財政部。

　　第三十八條　各項目單位（包括轉貸銀行）在項目實施階段，必須在執行本行業財務制度和會計核算制度的同時，按照財政部制訂的相關貸款項目財務與會計管理辦法，就利用相關國際金融組織貸款或日本國際協力銀行貸款的項目，進行獨立的財務管理和會計核算。

　　已完成項目實施、辦理整個項目竣工決算手續的項目單位執行所屬行業的財務會計制度。

　　第三十九條　利用國際金融組織貸款或日本國際協力銀行貸款建成的項目，在有利于項目效益的發揮和投資回收的情況下，原則上可以進行經營權轉讓或所有權結構的調整，包括對外商合資、合作、股票海外上市等，但經營權轉讓或所有權結構的調整必須符合國家的有關法規、政策并得到國家有關審批部門的批準。

　　對于在建項目或貸款債務尚未償還完畢的已完工項目，在進行上述經營權轉讓或所有權調整前，必須征得財政部和國外貸款機構的同意，并與財政部就有關剩余債務的償還安排達成協議。

　　第八章　貸款債務管理第四十條　地方政府或轉貸銀行，應嚴格遵守與財政部簽署的轉貸協議或轉貸實施協議，就本地方或本銀行承擔的貸款項目提前做好貸款還本付息付費的資金需求預測和準備，保證到期按時足額地償還貸款本金、利息和承諾費。

　　第四十一條　由財政部轉貸給地方政府并由地方財政負責統還的貸款債務支出，應統一納入地方財政預算管理。

　　第四十二條　各地方政府、各項目單位和各轉貸銀行應按財政部財世字〔1995〕135號文和財世字〔1998〕93號文及其他有關文件的規定與要求設立貸款還貸準備金，確保貸款債務按時足額的償還。

　　地方政府的還貸準備金由地方財政部門設立并進行專戶管理。

　　第四十三條　財政部應建立嚴格的貸款債務拖欠處罰制度。

　　對出現貸款債務拖欠的地方和轉貸銀行，應從拖欠債務之日起，對所欠債務按日加收滯納金。

　　對拖欠財政部直接轉貸給地方政府貸款債務的，在還清欠款或就該欠款作出財政部接受的償還承諾前，財政部應暫停當地由財政部直接轉貸給地方政府的新項目的準備工作；對拖欠貸款債務的轉貸銀行，在該銀行還清欠款或就該欠款作出財政部接受的償還承諾前，財政部應暫停對該銀行進行新的貸款轉貸。

　　除上述規定外，對地方政府拖欠的貸款債務，財政部應在每年與地方財政進行轉移支付結算時，予以相應扣減；對轉貸銀行拖欠的貸款債務，財政部應采取相應財務及法律措施予以追收。

　　第四十四條　財政部應根據各部門、各地區的具體情況，負責審查各地區、各部門和項目單位的債信，實行債信等級評審和監督制度，并參照國際通用的標準，設立相應的債務控制警戒線，以防止債務償還出現困難。

　　地方財政部門應根據本地區宏觀經濟管理和決策的要求以及財政外債管理的需要，研究確立有關債務監測指標，建立本地區債務尤其是政府外債的宏觀監控體系，加強對本地區外債的跟蹤與監測，保證政府外債的及時償還。

　　各轉貸銀行應協助地方財政部門建立地區債務監控體系，積極提供向本地區的貸款轉貸情況，配合做好債務統計工作。

　　第四十五條　各地方和各轉貸銀行應樹立風險意識，重視相關貸款的風險管理。

　　各轉貸銀行或各級債務人為降低風險需使用金融衍生工具的，必須報財政部及有關部門批準并應遵守國家的有關規定，同時要建立相應的內部監督和控制系統，禁止以風險管理為名進行投機。

　　第九章　附　則

　　第四十六條　各地方政府、財政部門、各有關轉貸銀行可根據本規定制定具體的實施辦法。

　　第四十七條　現行與世界銀行貸款管理有關的各項規定和辦法以及與日本國際協力銀行貸款（原日本輸出入銀行貸款）管理有關的各項規定和辦法在本規定頒布后仍繼續有效，但其中若與本規定有沖突之處，應以本規定為準。現行與亞洲開發銀行貸款管理有關的規定和辦法自本規定發布之日起同時廢止。

　　第四十八條　本規定自發布之日起生效。

　　第四十九條　本規定由財政部負責解釋。