人民銀行，證監會，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），有關證券公司托管組、清算組和現場組：

　　為保證已托管證券公司各項活動的正常開展，加強國家有關費用的管理，降低證券公司風險處置成本，根據國家有關法律法規，財政部制定了《證券公司托管期間費用管理辦法》，現正式印發，請遵照執行。

二00五年五月十九日

證券公司托管期間費用管理辦法

　　第一條　為保證國家對證券公司托管活動的正常開展，加強有關費用的管理，降低證券公司風險處置成本，根據國家有關法律法規，制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱托管是指中國證監會為處置證券公司風險、保證證券公司經紀業務正常開展，委托其他機構經營證券公司經紀業務的行政性監管行為。

　　本辦法所稱托管費用是指中國證監會支付給托管機構、確保托管活動開展、用于托管機構托管工作開支需要的費用。

　　本辦法所稱被托管證券公司日常營運費用是指被托管證券公司在托管期間為正常開展經紀業務必須支付的營業費用。

　　第三條　托管機構對證券公司實施托管期間，證監會向托管機構支付托管費用，確保托管業務的開展。托管費用包括業務費用和直接管理費用。

　　業務費用包括因實施托管需要而聘請法律、評估等中介機構開展調查、取證、評估、管理等工作所支出的費用，及其他相關業務費用。

　　直接管理費用包括實施托管所直接相關的差旅費、辦公用品費等。

　　托管費用據實列支。

　　第四條　本辦法印發之日以前被托管的證券公司，其收入不足以彌補日常營運費用缺口，確無資產可變現彌補，可由托管機構向中國人民銀行申請再貸款墊付。

　　本辦法印發之日以后被托管的證券公司，國家不再墊付其日常營運費用。

　　第五條　托管機構托管費用和被托管證券公司日常營運費用分別列支。

　　第六條　中國證監會根據被托管證券公司資產規模、營業部數量、員工人數、風險水平、托管業務工作量和中介機構收費標準等因素，與托管機構協商確定托管費用金額，并將托管費用的核定情況報財政部備案。

　　中國證監會應從嚴控制托管費用。

　　第七條　托管費用由中國證監會在本會部門預算的稽查辦案費中安排，單獨核算。

　　第八條　中國證監會稽查辦案費不足，經財政部批準，可動用事業基金彌補。

　　第九條　中國證監會根據托管工作進度，按月向托管機構撥付托管費用資金。

　　第十條　中國證監會延長證券公司托管期限，應征得中國人民銀行、財政部同意。

　　第十一條　證券公司托管結束后，托管機構應向中國證監會和財政部報送經中國證監會、財政部認可的中介機構審計后的費用支出情況。

　　證券公司托管結束后，被托管證券公司進行清算的，托管機構應根據國家有關法律法規，確定托管費用中經法院認可的應由被托管證券公司清算財產償還的費用項目，并將有關情況報送中國證監會和財政部。

　　第十二條　證券公司托管結束后，中國證監會應督促托管機構按照國家有關法律法規追償被法院認可的、應由被托管證券公司清算財產償還的托管費用，追償資金上繳國庫。

　　中國證監會追償托管費用的情況納入中國證監會部門預算稽查辦案費項目支出績效考核范圍。

　　第十三條　證券公司托管結束后，中國證監會應對托管機構托管工作的質量和工作量進行考核，給予適當的委托手續費用。

　　第十四條　證券公司風險處置完畢后，中國證監會應向財政部報告托管機構托管費用支出和追償情況。

　　第十五條　托管機構向中國人民銀行申請以再貸款墊付被托管證券日常營運費用缺口的，應從嚴控制日常營運費用范圍和支出標準，其中，不得支付業務招待費、業務宣傳費、會議費、差旅費，取暖降溫費，確有必要支付的，托管機構應詳細說明原因；被托管證券公司人員經費應從嚴控制，人員工資按證券公司托管前員工的基本工資發放，托管機構不得以任何形式發放獎金和津貼。

　　第十六條　托管機構根據被托管證券公司經營情況和日常營運費用缺口，按月向中國人民銀行申請墊付資金，中國人民銀行審核后撥付。

　　第十七條　證券公司托管工作結束后，中國人民銀行應督促托管機構按照國家有關法律法規向被托管證券公司追償以再貸款墊付的日常營運費用。

　　再貸款損失按照《個人債權及客戶證券交易結算資金收購意見》的規定處理。

　　第十八條　托管機構有違反本規定的行為，中國證監會應責令其改正，并根據有關規定予以處罰。

　　第十九條　公安部門在證券公司風險處置過程中發生的稽查辦案費用按照財政部關于部門預算的有關規定解決。

　　第二十條　本辦法自印發之日起施行。