第一章　總則

　　第二章　外匯業(yè)務(wù)的申請審批和終止

　　第三章　 外匯業(yè)務(wù)范圍

　　第四章　業(yè)務(wù)管理

　　第五章　財(cái)務(wù)會計(jì)報表

　　第六章　附則

第一章　總則

??? 第一條　為加強(qiáng)對非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的管理，促進(jìn)其健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理暫行條例》，特制定本辦法。

　　第二條　本辦法適用于經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營外匯信托存款、放款、投資、融資、租賃、擔(dān)保等業(yè)務(wù)的信托投資公司、信托咨詢公司、財(cái)務(wù)公司、金融公司、融資性租賃、公司等（以下統(tǒng)稱非銀行金融機(jī)構(gòu)）。

　　第三條　國家外匯管理局及其分局（以下簡稱外匯管理部門）是非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的管理機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)對其外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行管理、監(jiān)督、指導(dǎo)和檢查。

　　第四條　非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)為獨(dú)立核算，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧的企業(yè)法人，其經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守國家的有關(guān)法律，法規(guī)和政策；其在本辦法規(guī)定的范圍內(nèi)，自主作出的業(yè)務(wù)經(jīng)營決策，應(yīng)受到尊重和保障。

第二章　外匯業(yè)務(wù)的申請審批和終止

??? 第五條　非銀行金融機(jī)構(gòu)申請經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)，須具備以下條件：

　　一、業(yè)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)為金融機(jī)構(gòu)；

　　二、確屬國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、金融貿(mào)易發(fā)展的需要；

　　三、具備經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的能力，特別應(yīng)具有一定數(shù)量和相當(dāng)素質(zhì)的經(jīng)濟(jì)和金融人員，其中主要負(fù)責(zé)人和外匯業(yè)務(wù)主管人員應(yīng)有三年以上經(jīng)營金融、外匯業(yè)務(wù)的資歷和業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)；

　　四、具有下列規(guī)定的實(shí)收外匯資本金：

　　全國性的非銀行金融機(jī)構(gòu)不少于一千萬美元等值的外匯；

　　省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列城市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)的非銀行金融機(jī)構(gòu)不少于五百萬美元等值的外匯；

　　省、自治區(qū)管轄的地區(qū)、市的非銀行金融機(jī)構(gòu)不少于二百萬美元值的外匯。

　　第六條　非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)向外匯管理部門提出書面申請，并提交下列證件、資料：

　　一、申請經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的可行性報告；

　　二、中國人民銀行批準(zhǔn)為金融機(jī)構(gòu)的文件；

　　三、中國人民銀行批準(zhǔn)的組織章程；

　　四、中華人民共和國注冊會計(jì)師事務(wù)所的驗(yàn)資證明；

　　五、主要負(fù)責(zé)人和外匯業(yè)務(wù)主管人員的名單及簡歷。

　　第七條　審批權(quán)限和程序

　　一、全國性的非銀行金融機(jī)構(gòu)報國家外匯管理局審批；

　　二、省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列城市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)的非銀行金融機(jī)構(gòu)由當(dāng)?shù)赝鈪R管理分局報國家外匯管理局審批；

　　三、省、自治區(qū)管轄的地區(qū)、市的非銀行金融機(jī)構(gòu)，由當(dāng)?shù)赝鈪R管理分局報經(jīng)省、自治區(qū)外匯管理分局核報國家外匯管理局審批；

　　四、所有經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一由國家外匯管理局頒發(fā)《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》。

　　第八條　獲準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)可憑《經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證》和《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》向工商行政管理部門申請登記或變更登記。

　　第九條　非銀行金融機(jī)構(gòu)申請或外匯管理部門決定終止其經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)在當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門、稅務(wù)、工商和審計(jì)部門監(jiān)督下，對其外匯債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理，清理完畢，交回或者由外匯管理部門吊銷其《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》。

　　非銀行金融機(jī)構(gòu)申請停辦外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)在三十天以前向外匯管理部門提出書面申請，并提交下列資料：

　　（一）董事會簽署的停辦外匯業(yè)務(wù)申請書；

　　（二）近期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益計(jì)算書、外匯頭寸表。

第三章　 外匯業(yè)務(wù)范圍

??? 第十條　非銀行金融機(jī)構(gòu)可以申請經(jīng)營下列部分或全部外匯業(yè)務(wù)：

　　一、境內(nèi)、外外匯信托存款；

　　二、境內(nèi)、外外匯信托放款；

　　三、境內(nèi)、外外匯信托投資；

　　四、境內(nèi)、外外匯借款；

　　五、在境內(nèi)、外發(fā)行和代理發(fā)行外幣有價證券；

　　六、買賣或代理買賣外幣有價證券；

　　七、以其自有資金進(jìn)行外匯投資；

　　八、國際融資租賃；

　　九、外匯擔(dān)保和見證業(yè)務(wù)；

　　十、外匯投資、放款（包括信托投資、信托放款）、租賃、擔(dān)保項(xiàng)下的配套人民幣業(yè)務(wù)；

　　十一、非銀行金融機(jī)構(gòu)可以申請兼營下列銀行業(yè)務(wù)：

　?。ㄒ唬┚硟?nèi)外匯放款；

　?。ǘ┙邮芷渫鈪R投資、放款、租賃、擔(dān)保項(xiàng)下的外匯存款；

　　十二、國家外匯管理局批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

　　以上有關(guān)向境外借款、 境外投資、發(fā)行和代理發(fā)行外幣有價證券，須按有關(guān)規(guī)定報批，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得辦理。

　　第十一條　非銀行金融機(jī)構(gòu)必須在經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)。

第四章　業(yè)務(wù)管理

??? 第十二條　非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本辦法有關(guān)規(guī)定和經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍，制訂相應(yīng)和業(yè)務(wù)制度、辦法（如存款、放款、投資、租賃等業(yè)務(wù)的具體辦法），報經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門批準(zhǔn)后施行。

　　第十三條　非銀行金融機(jī)構(gòu)辦理境內(nèi)、外外匯信托存款，期限不得短于三個月。

　　個人外匯信托款金額不得少于五百美元的等值外匯；企業(yè)法人或其他機(jī)構(gòu)外匯信托存款金額不得少于一萬美元的等值外匯。

　　第十四條　非銀行金融機(jī)構(gòu)辦理指定項(xiàng)目的信托投資、信托放款、，應(yīng)單獨(dú)立帳，保證用于委托人指定的項(xiàng)目。

　　第十五條　非銀行金融機(jī)構(gòu)辦理境內(nèi)的外匯信托投資、外匯信托放款、外匯放款和融資性租賃業(yè)務(wù)，凡用于固定資產(chǎn)部分必須納入國家或地方的固定資產(chǎn)計(jì)劃，在計(jì)劃內(nèi)辦理。

　　第十六條　非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)于每年11月底以前報送下年度外匯資金來源和運(yùn)用計(jì)劃，經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R管理分局核報國家外匯管理局審批。但對外籌措中，長期外匯貸款，對外發(fā)行外幣有價證券，必須逐項(xiàng)報經(jīng)國家外匯管理局核報中國人民銀行批準(zhǔn)后辦理。

　　第十七條　非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R管理分局核報國家外匯管理局批準(zhǔn)，可在境 外籌措一年期以內(nèi)的短期外匯貸款，并向國內(nèi)經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)或以出口為最終目的的進(jìn)出口項(xiàng)目發(fā)放一年期以內(nèi)的外匯放款。其短期外匯放款總額最高不得超過其同期外匯總資產(chǎn)的25％。

　　第十八條　非銀行金融機(jī)構(gòu)的外匯負(fù)債總額加對外擔(dān)保總額累計(jì)不得超過其自有外匯資金的二十倍。

　　第十九條　非銀行金融機(jī)構(gòu)的外匯投資（信托投資除外）總額不得超過其自有外匯資金總額。對中國境內(nèi)、境處一個企業(yè)的外匯放款加外匯擔(dān)?？傤~不得超過其自有外匯資金的30％。

　　第二十條　非銀行金融機(jī)構(gòu)辦理外匯放款或融資租賃業(yè)務(wù)，應(yīng)分別與借款人或承租人簽訂貸款合同、租賃合同，并報當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門備案。借款人或承租人可使用下列外匯償還外匯放款本息或外匯租金：

　　一、自有外匯或其上級主管部門核撥的外匯；

　　二、放款或租賃項(xiàng)下新增產(chǎn)品出口的外匯，或新增加的非貿(mào)易外匯收入；

　　三、外匯管理部門同意的其它外匯。

　　第二十一條　非銀行金融機(jī)構(gòu)在境外籌措的外匯資金，必須調(diào)入境內(nèi)；未經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)，不得存放境外。獲準(zhǔn)調(diào)出境外的資金，應(yīng)按規(guī)定運(yùn)用，并按季向外匯管理部門報告境外帳戶的收支情況。

　　第二十二條　非銀行金融機(jī)構(gòu)辦理外匯存、放款（包括外匯信托存、放款）的利率，按中國人民銀行的統(tǒng)一規(guī)定辦理。

　　第二十三條 非銀行金融機(jī)構(gòu)辦理外匯業(yè)務(wù)的費(fèi)率，可自行制定，報當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門核備。

　　第二十四條　非銀行金融機(jī)構(gòu)辦理各類外匯存款業(yè)務(wù)，應(yīng)按規(guī)定向當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行繳納存款準(zhǔn)備金。

　　第二十五條　非銀行金融機(jī)構(gòu)在受理信托業(yè)務(wù)時，應(yīng)與委托者就資金的運(yùn)用、管理、期限、利率、費(fèi)率水平以及收益分配等簽訂書面協(xié)議、雙方按協(xié)議執(zhí)行。

第五章　財(cái)務(wù)會計(jì)報表

??? 第二十六條　非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)、會計(jì)制度，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制和借貸記帳法，并實(shí)行外幣分帳制。

　　第二十七條　非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按期編報下列資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等報表和資料：

　　一、本幣、各種外幣資產(chǎn)負(fù)債表；

　　二、各種外幣資產(chǎn)負(fù)債折成美元匯總編制的外匯資產(chǎn)負(fù)債表；

　　三、外匯資產(chǎn)負(fù)債折成本幣，與本幣資產(chǎn)負(fù)債匯總編制的資產(chǎn)負(fù)債表；

　　四、本幣、各種外幣損益表；

　　五、各種外幣損益折成美元匯總編制的外幣損益表；

　　六、外幣損益折成本幣，與本幣損益匯總編制的損益表；

　　七、外匯管理部門要求提供的其它報表和資料。

　　第二十八條　非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)于每季的第一個月十五日以前向當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門報送上季各種資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，并附中華人民共和國注冊會計(jì)師的審查報告。

　　第二十九條　非銀行金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果應(yīng)采用適當(dāng)方式對外公開，無正當(dāng)理由不得拒絕債權(quán)人索閱資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等財(cái)務(wù)報表的要求。

第六章　附則

??? 第三十條　本辦法未盡事宜，國家外匯管理局可根據(jù)《中華人民共和國外匯管理暫行條例》和有關(guān)規(guī)定，發(fā)布新的規(guī)定或通函；外匯管理部門有權(quán)指派工作人員對非銀行金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)檢查，索閱業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報表，被檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)予積極配合。

　　第三十一條　非銀行金融機(jī)構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可同境內(nèi)其它金融機(jī)構(gòu)或銀行建立同業(yè)往來和代理關(guān)系，相互委托辦理業(yè)務(wù)，相互拆借資金；可共同進(jìn)行外匯投資、外匯貸款、外匯擔(dān)保等業(yè)務(wù)。利率、費(fèi)率可相互協(xié)商，按同業(yè)計(jì)算。

　　第三十二條　非銀行金融機(jī)構(gòu)違反本規(guī)定者，外匯管理部門有權(quán)視其情節(jié)給予警告、罰款、停業(yè)整頓直至吊銷《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》的處罰。

　　第三十三條　本辦法不適用于外資和中外合資的非銀行金融機(jī)構(gòu)。

　　第三十四條　本辦法由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十五條　本辦法自公布之日起施行。