一、為了更好地利用外資，支持國民經濟建設，確保有計劃地在國際金融市場上籌資，合理地安排使用借入的資金，加強對境內機構在境外發行債券的管理，特制訂本規定。

　　二、在中國境內注冊的法人（以下簡稱境內機構）在境外發行債券，必須遵守本規定。

　　三、中國人民銀行總行為境內機構在境外發行債券的審批機關。國家外匯管理局及其分局（以下簡稱管匯部門）為境內機構在境外發行債券的管理機關，負責審查、協調和監督債券的發行及所籌資金的使用和償還的管理。

　　四、境內機構需在境外發行債券，應以書面形式向當地管匯部門申請，并根據本規定第六、七、八條提交有關文件和資料，經當地管匯部門審查提出意見后，報國家外匯管理局核報中國人民銀行批準。

　　五、境內機構申請在境外發行債券時，應向管匯部門提交下列文件和資料：

　　1.發行單位最近連續三年的業務、財務及外匯收支情況的報告；

　　2.發行債券的市場、方式、金額、幣種、期限、利率和各項費用等情況；

　　3.主干事和主受托銀行的情況；

　　4.發行債券所籌資金的管理辦法和對匯率、利率風險的管理措施。

　　5.發行單位償還債券本息的安排。

　　六、對發行債券所籌資金用于固定資產投資項目的，申請時，還應提供下列資料：

　　1.投資項目的可行性分析報告；

　　2.固定資產投資計劃納入國家或地方計劃的證明文件；

　　3.固定資產投資項目的配套人民幣資金和物資的證明文件；

　　4.發行債券所籌資金的使用計劃。

　　七、對發行債券所籌資金轉貸給國內企業的，申請時，應同時提供下列文件和資料：

　　1.國內企業的業務、財務經營狀況和外匯收支情況；

　　2.國內企業借款的用途和配套人民幣及物資的情況；

　　3.國內企業的借入資金用于固定資產投資納入國家或地方計劃的證明文件；

　　4.國內企業借入資金的使用和償還安排；

　　5.國內企業固定資產投資的項目可行性分析報告；

　　6.發行單位與借款單位簽訂的貸款合同。

　　八、對受國內機構委托發行債券的，申請時應分別由受托機構及當地管匯部門提供下列文件和資料：

　　1.由受托機構提交委托機構與受托機構簽訂的發債協議書；

　　2.由受托機構根據本規定的要求提交有關文件和資料；

　　3.委托機構和受托機構所在地的管匯部門，應根據國家外匯管理的有關規定，分別提出委托和受托發行境外債券的審查報告。

　　九、首次在境外發行債券的機構，如需要申請評級，須向管匯部門提出書面申請，并附評級機構名稱，用于評級的材料及評級程序等有關情況和資料，經批準后方可對外提出評級申請。評級后，發行機構應在三日內向管匯部門報告評級結果。中國人民銀行總行將根據評級情況，決定是否批準其發行債券。對于再次需要評級的機構，如其評級結果同前次不同的，應在三日內向管匯部門報告其評級結果及原因。

　　十、對發行機構本身業務經營需要發行債券的，所籌資金必須按批準的用途使用，債券本息的償還自行負責。

　　十一、對受地方政府委托發行債券的，所籌資金應用于地方政府安排的項目，債券本息的償還納入地方外匯支出計劃，由地方政府負責償還。

　　十二、對受國家委托發行債券的，所籌資金由國家安排使用，債券本息的償還納入國家外匯支出計劃，由國家負責償還。

　　十三、債券發行單位應在發行債券的當天，將發行情況報告管匯部門，在發行后二十天內將發行債券的有關文件（包括發債說明書等）和資料報管匯部門備案。

　　十四、債券發行后，要在債券發行地以外的金融市場上市，須事先報管匯部門備案。對債券上市后的價格變化情況，應隨時向管匯部門報告。

　　十五、債券發行單位，在債券發行后，必須根據管匯部門的要求，按季報送資金的使用情況、投資和貸款項目的經營情況以及資金的償還情況。如果需要改變資金用途，必須事先取得管匯部門的同意。

　　十六、管匯部門有權檢查債券發行單位的資金使用和償還情況，債券發行單位必須予以配合，提供有關文件和資料。

　　十七、凡違反本規定的，管匯部門將視其情節輕重，給予警告、罰款和取消其發行債券資格的處罰。

　　十八、本規定的解釋權屬國家外匯管理局。