第一章　總則

　　第二章　金融機構(gòu)支付風險的自我防范與化解

　　第三章　金融機構(gòu)支付風險的監(jiān)控與救助

　　第四章　不可救助的金融機構(gòu)支付風險的處置

　　第五章　附則

　　中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，深圳經(jīng)濟特區(qū)分行，國有獨資商業(yè)銀行：

　　為促進各金融機構(gòu)加強資產(chǎn)流動性管理、保證支付到期的合法債務，防范和處置金融機構(gòu)的支付風險，保護存款人的合法權(quán)益，維護金融機構(gòu)的信譽，中國人民銀行制定了《防范和處置金融機構(gòu)支付風險暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中如有問題和建議，請及時報告中國人民銀行。

　　防范和處置金融機構(gòu)支付風險暫行辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為促進各金融機構(gòu)加強資產(chǎn)流動性管理，防范潛在的支付風險和妥善處置已經(jīng)出現(xiàn)的支付風險，依據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及其他有關法律、行政法規(guī)，制訂本辦法。

　　第二條　本辦法所稱金融機構(gòu)是指吸收社會公眾存款的商業(yè)銀行、城市信用合作社和農(nóng)村信用合作社。

　　信托投資公司、企業(yè)集團財務公司、金融租賃公司等非銀行金融機構(gòu)支付風險的防范與處置可參照本辦法執(zhí)行。

　　第三條　金融機構(gòu)必須依法守規(guī)，穩(wěn)健經(jīng)營，加強資產(chǎn)的流動性管理，承擔保證支付到期債務的責任。

　　第四條　中國人民銀行各級分支行必須依法加強對轄內(nèi)金融機構(gòu)資產(chǎn)流動性和支付能力的監(jiān)管，切實維護存款人的合法權(quán)益，確保一方金融平安。

　　第二章　金融機構(gòu)支付風險的自我防范與化解

　　第五條　各金融機構(gòu)必須落實防范支付風險的組織措施。各商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債比例管理委員會主任一律由行長擔任，城市和農(nóng)村信用合作社必須成立由理事長或主任任組長的資產(chǎn)負債比例管理小組，切實履行防范支付風險的職責。對資產(chǎn)的流動性與支付能力的分析評價是資產(chǎn)負債比例管理委員會（小組）每次會議的當然議程。

　　第六條　各金融機構(gòu)必須嚴格執(zhí)行中國人民銀行頒布的資產(chǎn)負債比例管理規(guī)定，確保負債與資產(chǎn)在期限上的合理配置。在向中國人民銀行誠實、及時報送資產(chǎn)負債比例管理執(zhí)行結(jié)果的同時，要報送“支付能力測算表”（見附件）及相應的分析報告。

　　第七條　各商業(yè)銀行必須加大總行集中調(diào)度資金的力度，提高系統(tǒng)內(nèi)統(tǒng)一調(diào)度資金的能力，以保證其分支機構(gòu)的資金支付。

　　第八條　各金融機構(gòu)必須嚴格執(zhí)行國家的財經(jīng)紀律，努力增收節(jié)支，控制成本費用。一律不得給有關單位或個人支付“回扣”、“好處費”以及工作人員非法收取“回扣”、“好處費”等，凡支付或收取的均應依法追回；董事（理事）會成員、高級經(jīng)營管理人員和部門負責人及有關工作人員從本機構(gòu)獲得的有失公平的各種資金收入，均應退回。

　　第九條　金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)存在支付風險苗頭時，應及時調(diào)整資產(chǎn)和負債結(jié)構(gòu)，包括降低存貸比例、賣出持有的國債（或股權(quán)）、變賣固定資產(chǎn)、要求股東補足資本金，同時積極組織資金，從而提高資產(chǎn)流動性和償還到期債務的能力。

　　第十條　金融機構(gòu)出現(xiàn)暫時支付風險時，必須切實改進服務質(zhì)量，與到期債務的債權(quán)人妥善協(xié)商，如實向債權(quán)人披露解決支付風險的決心與措施，力求達成延期或分期支付的協(xié)議。允許債權(quán)人將部分或全部債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)。

　　第十一條　金融機構(gòu)開始出現(xiàn)支付風險時，應立即召開董事（理事）會或股東（代表）大會，并通知中國人民銀行當?shù)胤种信蓡T參加，研究確定支付風險的自我救助方案。首先應要求由股東增加出資額。對于向股東、董事（理事）、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務人員及其關系人發(fā)放的貸款或投資，以及向這些人員投資或者擔任高級管理職務的經(jīng)濟組織發(fā)放的貸款、投資或拆放資金，不論是否到期，一律予以清收。對于拆放或存放同業(yè)的資金，一律予以清收。同時，還可以將未到期的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他金融機構(gòu)并及時收回債權(quán)本金及合法利息，雙方簽訂協(xié)議，更換相應的債權(quán)合同。投資股權(quán)的轉(zhuǎn)讓也可以照此辦理。

　　第十二條　金融機構(gòu)代理發(fā)行的企業(yè)債券，由于發(fā)債企業(yè)未按承銷協(xié)議劃撥資金而引起柜臺支付糾紛，應立即報告當?shù)厝嗣裾椭袊嗣胥y行當?shù)胤种校烧雒鎱f(xié)調(diào)，促成債券發(fā)行人、投資者和保證人以及代理發(fā)債機構(gòu)會談，責成發(fā)債人或保證人籌集資金或制定切實可行的還款計劃，與投資者達成諒解，平息事端。

　　第三章　金融機構(gòu)支付風險的監(jiān)控與救助

　　第十三條　中國人民銀行分支行應督促轄內(nèi)金融機構(gòu)及時上報資產(chǎn)負債比例管理執(zhí)行結(jié)果及支付能力測算表，并根據(jù)金融機構(gòu)資產(chǎn)負債比例管理各項指標值及支付能力變化情況，確定相應的支付風險狀況。

　　第十四條　中國人民銀行分支行對于轄內(nèi)金融機構(gòu)資產(chǎn)負債比例管理主要指標達不到中國人民銀行非現(xiàn)場監(jiān)管指標要求，但沒有出現(xiàn)本辦法第十五條情形且無支付缺口的，應列為支付風險關注對象，并及時向其發(fā)出“支付風險提示書”，要求其按照本辦法第二章中有關規(guī)定及時進行整改。

　　第十五條　中國人民銀行分支行對轄內(nèi)金融機構(gòu)已經(jīng)出現(xiàn)支付缺口，或者雖未出現(xiàn)支付缺口但有下列情況之一的，均應列為嚴重關注對象，并及時向其發(fā)出“支付風險警告書”，要求其立即上報化解支付風險的對策措施報告，并按月向中國人民銀行報送資產(chǎn)負債比例執(zhí)行情況、支付能力測算表。

　　　流動性資產(chǎn)期末余額
　　　　（一）－－－－－－－－－≤１５％
　　　　　　　流動性負債期末余額
　　　　　　　　　　存款準備金＋備付金
　　　　（二）－－－－－－－－－－－－－－－－≤１３％
　　　　　　　各項存款期末余額（不含委托存款）
　　　　　　　不良貸款期末余額
　　　　（三）－－－－－－－－≥３０％
　　　　　　　各項貸款期末余額
　　　　　　　（同業(yè)拆入＋同業(yè)存放）－（拆放同業(yè)＋存放同業(yè)）
　　　　（四）－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－≥５％
　　　　　　　　　　各項存款期末余額（不含委托存款）

　　中國人民銀行當?shù)胤种锌梢愿鶕?jù)嚴重關注對象的風險程度，進一步增加要求報告的內(nèi)容及頻率。

　　第十六條　中國人民銀行分支行對于被列為嚴重關注對象且支付缺口較大的金融機構(gòu)，應立即派員進行現(xiàn)場檢查。其中對城市商業(yè)銀行、設在市區(qū)內(nèi)的城市信用合作社及其聯(lián)合社的檢查，由人民銀行地（市）或省級分行組織進行，對縣（市）商業(yè)銀行和縣內(nèi)城鄉(xiāng)信用社的檢查，由人民銀行縣支行或地（市）分行組織進行。人民銀行分支行在進行現(xiàn)場檢查時，應書面函請當?shù)卣畯膶徲嫛⒇斦⒍悇铡⒐ど獭⒈O(jiān)察等部門抽調(diào)人員參加。現(xiàn)場檢查報告應在報送上級行的同時抄報當?shù)厝嗣裾?/p>

　　第十七條　對出現(xiàn)嚴重支付風險的金融機構(gòu)，屬于該機構(gòu)領導班子軟弱、癱瘓或者有嚴重違法違規(guī)經(jīng)營行為的，人民銀行當?shù)胤种袘煶稍摍C構(gòu)召開股東（代表）大會，選舉產(chǎn)生符合任職資格條件的董事長（理事長），聘任新的行長（總經(jīng)理、主任），并指定專人監(jiān)督該金融機構(gòu)核對債務、清理資產(chǎn)和查實權(quán)益。

　　對于現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)涉嫌違法犯罪的責任人員，應及時函告當?shù)卣陀嘘P部門。

　　第十八條　中國人民銀行分支行對轄內(nèi)金融機構(gòu)的存款人到人民銀行反映情況或投訴的，應熱情接待，依法解釋，但不得作出“保證還款”的承諾或誤導。

　　第十九條　中國人民銀行分支行在接到金融機構(gòu)請求協(xié)調(diào)清收拆出資金時，資金拆入方在本省的，由中國人民銀行省級分行組織協(xié)調(diào)；資金拆入方跨省的，由拆出、拆入方所在省的人民銀行省級分行共同協(xié)調(diào)。

　　第二十條　對于支付風險程度相對嚴重，但尚未出現(xiàn)嚴重資不抵債的金融機構(gòu)，經(jīng)人民銀行總行批準后，可以允許該機構(gòu)動用存款準備金支付到期的小額儲蓄存款或額度較大的儲蓄存款的一部分。人民銀行當?shù)胤种袘獙υ摍C構(gòu)動用的存款準備金實行專戶管理，派專人監(jiān)督支付。

　　第二十一條　城鄉(xiāng)信用社出現(xiàn)支付風險時，經(jīng)中國人民銀行地市分行批準后，可以由其聯(lián)合社通過拆借市場拆入資金。

　　第二十二條　對于出現(xiàn)支付風險后必須通過人民銀行再貸款方式給予流動性支持的金融機構(gòu)，應由人民銀行省級分行提出方案，報總行審批。

　　第二十三條　金融機構(gòu)因地方政府行政干預造成資產(chǎn)流動性差、貸款或投資不能按期收回的，應由地方政府幫助該金融機構(gòu)組織資金，增加頭寸。造成損失的，應由地方政府出資彌補。

　　第二十四條　金融機構(gòu)發(fā)生嚴重支付風險，現(xiàn)行班子不能履行化解風險職責并且短期內(nèi)難以產(chǎn)生合格領導班子人員的，中國人民銀行可以對該機構(gòu)實行接管。被接管的金融機構(gòu)的債權(quán)債務關系不因接管而變化。

　　第四章　不可救助的金融機構(gòu)支付風險的處置

　　第二十五條　對于支付危機風險嚴重、資不抵債、拯救無望且資產(chǎn)負債規(guī)模較小的金融機構(gòu)，可允許有關金融機構(gòu)自愿兼并或收購，在沖銷該機構(gòu)股東權(quán)益后，由兼并或收購的金融機構(gòu)承擔相應的受法律保護的債權(quán)、債務。兼并或收購金融機構(gòu)須經(jīng)人民銀行省級分行批準，報總行備案。

　　第二十六條　對于支付危機風險嚴重、資不抵債、有嚴重違規(guī)違法經(jīng)營行為、股東無力承擔損失或無力注入資金的金融機構(gòu)，由人民銀行省級分行商得地方政府同意后，依法實施行政關閉，并指定金融機構(gòu)托管、清算。實施行政關閉的具體方案，由人民銀行省級分行和地方政府共同提出，報總行核準。

　　被關閉金融機構(gòu)的清算財產(chǎn)在支付清算費用后按下列順序清償：

　　（一）所欠職工工資和勞動保險費用；

　　（二）個人儲蓄存款的本金和合法利息、賠償或給付保險金；

　　（三）其他債務。

　　清償財產(chǎn)不足清償同一順序債務的，按照比例分配。

　　第二十七條　對于支付風險嚴重、資不抵債的金融機構(gòu)，若股東放棄救助，或被中國人民銀行行政關閉后，發(fā)現(xiàn)其財產(chǎn)不足清償債務，且債權(quán)人不同意調(diào)解的，經(jīng)中國人民銀行同意后可以向人民法院申請破產(chǎn)。

　　第五章　附則

　　第二十八條　中國人民銀行分支行在處理金融機構(gòu)的支付風險后，應形成專門的檔案材料。其中，對于按接管、兼并、關閉和破產(chǎn)方式處置的，應復制裝訂成冊后，報總行備案。

　　第二十九條　對出現(xiàn)嚴重支付風險的金融機構(gòu)的高級管理人員，應根據(jù)其應負的責任，分別記入其任職資格檔案。對于那些對造成風險負有直接責任的人員，不論其是否構(gòu)成犯罪，均應宣布其為一定時期或終生禁入金融機構(gòu)的人員。在禁入期限內(nèi)嚴禁任何金融機構(gòu)錄用。

　　對于不屬在其任職內(nèi)造成的支付風險，并及時向人民銀行如實報告支付風險情況，密切配合人民銀行的監(jiān)管工作，在化解支付風險中作出突出貢獻的金融機構(gòu)高級管理人員，人民銀行當?shù)胤种锌山ㄗh其上級單位予以通報表揚，并記入其任職資格檔案。

　　第三十條　人民銀行各省級分行可依據(jù)本暫行辦法，結(jié)合轄區(qū)內(nèi)各金融機構(gòu)類別、特點、風險程度及表現(xiàn)形式，制訂分類的支付風險的處置意見。

　　第三十一條　本辦法自1998年3月1日起施行。

　　附件：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿支付能力測算表
　　填報日期：　　年　　月　　日　　　　　　　　　　　單位：萬元

本月實際數(shù)

１個月測算數(shù)

３個月測算數(shù)

Ａ、本期償債資金來源：

構(gòu)成

１．現(xiàn)金

２．備付金存款（不含存款準備金）

３．可收回存放同業(yè)

４．可收回拆放同業(yè)

５．本期可收回的貸款

６．可變現(xiàn)的各類投資

７．可變現(xiàn)的其他資產(chǎn)

８．其他資金來源（列明細項）

Ｂ、本期應付債務：

構(gòu)成

１．儲蓄存款

２．單位存款

３．中央銀行借款

４．同業(yè)拆放

５．同業(yè)存放

６．應兌付本機構(gòu)債券

７．應付匯差

８．其他應付款（列明細項）

Ｃ、支付能力：

Ｃ＝Ａ－Ｂ

說明：１．本表以法人為單位填報，并由行長（主任）簽字蓋章。
　　　　　　　２．支付能力為負值時，表示出現(xiàn)支付缺口。