中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)分行：
　　為進(jìn)一步提高農(nóng)村信用合作社非現(xiàn)場監(jiān)管工作效率，充分發(fā)揮非現(xiàn)場監(jiān)管的作用，更有效地防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)農(nóng)村信用社健康穩(wěn)定地發(fā)展，現(xiàn)決定對《農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法》（銀發(fā)〔１９９７〕４９１號）中的比例管理指標(biāo)進(jìn)行修改。修改后的資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)為：

　一、流動(dòng)充足性指標(biāo)
　　（一）備付金比例
　　備付金余額與各項(xiàng)存款余額的比例減去法定存款準(zhǔn)備金比例（８％）不得低于３％。
　　（二）資產(chǎn)流動(dòng)性比例
　　流動(dòng)性資產(chǎn)與流動(dòng)性負(fù)債的比例不得低于２５％。
　　（三）存貸款比例
　　各項(xiàng)貸款余額與各項(xiàng)存款余額的比例，年末比例不得高于８０％。
　　（四）對流動(dòng)負(fù)債依存率
　　流動(dòng)負(fù)債凈額與長期資產(chǎn)的比率不得高于３０％。
　　（五）中長期貸款比例
　　１年期以上（不含１年期）中長期貸款余額與１年期以上（不含１年期）存款余額的比例不得高于１２０％。
　　（六）拆借資金比例
　　１．拆（調(diào)）入資金余額與各項(xiàng)存款余額的比例不得高于４％；
　　２．拆（調(diào)）出資金余額與各項(xiàng)存款余額的比例不得高于８％；
　　３．凈拆（調(diào)）入資金余額與流動(dòng)負(fù)債的比例不得高于４％。
　　農(nóng)村信用社資金余缺通過聯(lián)社調(diào)劑資金解決，監(jiān)控指標(biāo)為拆（調(diào)）入資金比例和拆（調(diào)）出資比例；縣聯(lián)社監(jiān)控指標(biāo)為凈拆（調(diào)）入資金比例。

　二、資產(chǎn)安全性指標(biāo)
　　（一）貸款質(zhì)量指標(biāo)
　　逾期貸款余額與各項(xiàng)貸款余額的比例不得超過８％；呆滯呆賬貸款余額與各項(xiàng)貸款余額的比例不得超過７％。
　　（二）呆賬貸款抵補(bǔ)率
　　貸款呆賬準(zhǔn)備金與呆賬貸款的比例不得低于５０％。
　　（三）單戶貸款比例
　　１．對最大的一家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的３０％；
　　２．對最大的十家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的１．５倍。

　三、資本充足性指標(biāo)
　　（一）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后的資本充足率指標(biāo)
　　１．資本充足率：資本凈額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比率不得低于８％。
　　２．核心資本充足率：核心資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比率不得低于４％。
　　（二）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)前的資本充足率
　　資本總額與資產(chǎn)總額的比率不低于６％。
　　（三）呆滯呆賬貸款抵補(bǔ)率
　　核心資本、貸款呆賬準(zhǔn)備金之和與呆滯呆賬貸款余額的比率。

　四、收益合理性指標(biāo)
　　（一）資本利潤率
　　利潤總額與資本總額的比率不低于５％。
　　（二）資產(chǎn)利潤率
　　利潤總額與資產(chǎn)平均余額的比率不低于０．５％。
　　（三）利息回收率
　　本期實(shí)收利息與本期應(yīng)收利息的比率不低于９０％。
　　（四）非利息收入比率
　　非利息收入與各項(xiàng)收入的比率。
　　（五）資產(chǎn)費(fèi)用率
　　費(fèi)用總額與資產(chǎn)平均余額的比率。
　　拆（調(diào)）入資金比例、拆（調(diào)）出資金比例、呆滯呆賬貸款抵補(bǔ)率、資本利潤率、資產(chǎn)利潤率、利息回收率、非利息收入比率和資產(chǎn)費(fèi)用率等為監(jiān)測指標(biāo)，其余均為監(jiān)控指標(biāo)。監(jiān)測指標(biāo)中拆（調(diào)）入資金比例、拆（調(diào)）出資金比例按月監(jiān)測，其余每半年監(jiān)測一次；監(jiān)控指標(biāo)中資產(chǎn)流動(dòng)性比例、對流動(dòng)負(fù)債依存率、中長期貸款比例、凈拆（調(diào)）入資金比例、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后的資本充足率、核心資本充足率和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)前的資本充足率每半年監(jiān)控一次；其余各項(xiàng)指標(biāo)每月監(jiān)控一次。

　附一：　　　　　　 資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)計(jì)算公式

　　　　　　　　　　備付金余額
　　１．備付金比例＝－－－－－－×１００％－８％
　　　　　　　　　　各項(xiàng)存款余額
　　備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款準(zhǔn)備金、存放農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、存放聯(lián)社款項(xiàng)。
　　　　　　　　　　　　流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額
　　２．資產(chǎn)流動(dòng)性比例＝－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　流動(dòng)性負(fù)債期末余額
　　流動(dòng)性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)資產(chǎn)；流動(dòng)性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)負(fù)債。
　　　　　　　　　　各項(xiàng)貸款余額
　　３．存貸款比例＝－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　各項(xiàng)存款余額
　　　　　　　　　　　　　流動(dòng)負(fù)債凈額
　　４．對流動(dòng)負(fù)債依存率＝－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　　　長期資產(chǎn)
　　流動(dòng)負(fù)債凈額＝流動(dòng)負(fù)債－流動(dòng)資產(chǎn)
　　長期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長期資產(chǎn)。
　　　　　　　　　　　　一年期以上中長期貸款余額
　　５．中長期貸款比例＝－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　　 一年期以上存款余額
　　一年期以上中長期貸款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的中長期貸款；一年期以上存款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長期存款和長期儲(chǔ)蓄存款。
　　６．拆借資金比例
　　　　　　　　　　　　　　　拆（調(diào)）入資金余額
　　（１）拆（調(diào)）入資金比例＝－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　　　　　 各項(xiàng)存款余額
　　　　　　　　　　　　　　　拆（調(diào)）出資金余額
　　（２）拆（調(diào)）入資金比例＝－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　　　　　各項(xiàng)存款余額
　　　　　　　　　　　　　　　　凈拆（調(diào)）入資金余額
　　（３）凈拆（調(diào)）入資金比例＝－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　流動(dòng)負(fù)債
　　拆（調(diào)）入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金；拆（調(diào)）出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金。凈拆（調(diào)）入資金是指拆（調(diào)）入資金與拆（調(diào)）出資金的差額。
　　７．貸款質(zhì)量指標(biāo)
　　　　　　　　　　　　逾期貸款余額
　　（一）逾期貸款比例＝－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　各項(xiàng)貸款余額
　　　　　　　　　　　　　　呆滯貸款余額＋呆賬貸款余額
　　（２）呆滯呆賬貸款比例＝－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　　　　　　各項(xiàng)貸款余額
　　　　　　　　　　　　貸款呆賬準(zhǔn)備金
　　８．呆賬貸款抵補(bǔ)率＝－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　 呆賬貸款余額
　　９．單戶貸款比例
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　對最大一戶借款客戶貸款余額
　　（１）對最大一戶借款客戶貸款比例＝－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　資本總額
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　對最大十戶借款客戶貸款余額
　　（２）對最大十戶借款客戶貸款比例＝－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　資本總額
　　資本總額＝所有者權(quán)益貸方余額
　　１０．資本風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后的資本充足率指標(biāo)
　　　　　　　　　　　　　資本凈額
　　（１）資本充足率＝－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額
　　　　　　　　　　　　　　核心資本
　　（２）核心資本充足率＝－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　　加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額
　　資本凈額＝所有者權(quán)益貸方余額－所有者權(quán)益借方余額＋貸款呆賬準(zhǔn)備金－入股聯(lián)社資金－呆賬貸款
　　加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)后相加之和。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　資本總額
　　１１．資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)前的資本充足率＝－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　資本總額
　　　　　　　　　　　　　　　核心資本＋貸款呆賬準(zhǔn)備金
　　１２．呆滯呆賬貸款抵補(bǔ)率＝－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　　　　　　呆滯呆賬貸款余額
　　　　　　　　　　　利潤總額
　　１３．資本利潤率＝－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　資本總額
　　　　　　　　　　　　利潤總額
　　１４．資產(chǎn)利潤率＝－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　資產(chǎn)平均余額

　　資產(chǎn)平均余額為年初至報(bào)告期末的資產(chǎn)季平均余額。如：第三季度末資產(chǎn)平均余額＝（１／２年初資產(chǎn)總額＋第一季度末資產(chǎn)總額＋第二季度末資產(chǎn)總額＋１／２第三季度末資產(chǎn)總額）／３
　　　　　　　　　　　本期利息收入－本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額
　　１５．利息回收率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　本期利息收入＋本期表外應(yīng)收利息增加額
　　　　　　　　　　　　　非利息收入
　　１６．非利息收入比率＝－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　　 各項(xiàng)收入
　　各項(xiàng)收入＝利息收入＋金融機(jī)構(gòu)往來收入＋手續(xù)費(fèi)收入＋其他營業(yè)收入＋投資收益＋營業(yè)外收入
　　非利息收入＝各項(xiàng)收入－利息收入－金融機(jī)構(gòu)往來收入
　　　　　　　　　　　　費(fèi)用總額
　　１７．資產(chǎn)費(fèi)用率＝－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　資產(chǎn)平均余額
　　費(fèi)用總額＝手續(xù)費(fèi)支出＋營業(yè)費(fèi)用＋其他營業(yè)支出

　附二：　　　　　　 農(nóng)村信用社金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)

　一、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為０％的資產(chǎn)：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款準(zhǔn)備金、存放中央銀行特種存款、存放農(nóng)業(yè)銀行款、存放聯(lián)社款項(xiàng)、質(zhì)押農(nóng)戶貸款、質(zhì)押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款、質(zhì)押農(nóng)村工商業(yè)貸款、質(zhì)押其他貸款、委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù)、短期投資、長期投資、入股聯(lián)社資金；

　二、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為１０％的資產(chǎn)：存放其他同業(yè)款項(xiàng)、調(diào)出調(diào)劑資金、拆放銀行業(yè)；

　三、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為５０％的資產(chǎn)：拆放金融性公司、抵押農(nóng)戶貸款、抵押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款、抵押農(nóng)村工商業(yè)貸款、抵押其他貸款、貼現(xiàn)；

　四、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為１００％的資產(chǎn)：除抵押農(nóng)戶貸款、抵押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款、抵押農(nóng)村工商業(yè)貸款、抵押其他貸款、質(zhì)押農(nóng)戶貸款、質(zhì)押農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)組織貸款、質(zhì)押農(nóng)村工商業(yè)貸款、質(zhì)押其他貸款以外的其他各種貸款和待處理抵貸資產(chǎn)、應(yīng)收利息。