第一章　總則

　　第二章　交存

　　第三章　考核與調(diào)整

　　第四章　動(dòng)用

　　第五章　法律責(zé)任

　　第六章　附則

中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行，國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：

　　為加強(qiáng)對(duì)外匯存款準(zhǔn)備金的管理，充分發(fā)揮外匯存款準(zhǔn)備金的職能作用，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，中國人民銀行制定《金融機(jī)構(gòu)外匯存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》），現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行，并就有關(guān)問題通知如下：

　　一、存款準(zhǔn)備金率

　　從2005年1月15日起，金融機(jī)構(gòu)外匯存款準(zhǔn)備金率統(tǒng)一調(diào)整為3％。

　　二、交存方式

　　（一）中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、中國民生銀行向中國人民銀行營業(yè)管理部提交“外匯存款準(zhǔn)備金交存憑證”（格式附后）。中國人民銀行營業(yè)管理部審查合格后，上述銀行向中國人民銀行營業(yè)管理部辦理劃款手續(xù)。

　　（二）交通銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、恒豐銀行、浙商銀行向其法人所在地中國人民銀行分支行提交“外匯存款準(zhǔn)備金交存憑證”。所在地中國人民銀行分支行審查合格后，上述銀行向中國人民銀行營業(yè)管理部辦理劃款手續(xù)。

　　（三）省會(huì)（首府）城市（含直轄市，以下簡稱省會(huì)城市）、深圳市的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、外資金融機(jī)構(gòu)，由其法人機(jī)構(gòu)（或外國銀行各分行）向所在地的中國人民銀行分支行提交“外匯存款準(zhǔn)備金交存憑證”。中國人民銀行分支行營業(yè)部門審查合格后，上述金融機(jī)構(gòu)向所在地中國人民銀行分支行辦理劃款手續(xù)。

　　（四）非省會(huì)城市的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、外資金融機(jī)構(gòu)，由其法人機(jī)構(gòu)（或外國銀行各分行）向所在地中國人民銀行支行提交“外匯存款準(zhǔn)備金交存憑證”。中國人民銀行支行營業(yè)部門審查合格后，上述金融機(jī)構(gòu)向所在省（自治區(qū)、直轄市）中國人民銀行分行（營業(yè)管理部或省會(huì)城市中心支行）辦理劃款手續(xù)。

　　（五）中國人民銀行營業(yè)管理部負(fù)責(zé)辦理國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和在北京的外資金融機(jī)構(gòu)、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社和財(cái)務(wù)公司的外匯準(zhǔn)備金存款，以及中國人民銀行分行（重慶營業(yè)管理部或省會(huì)城市中心支行、深圳市中心支行）收繳的外匯準(zhǔn)備金存款的調(diào)增（減）工作；中國人民銀行分行（重慶營業(yè)管理部或省會(huì)城市中心支行、深圳市中心支行）負(fù)責(zé)辦理轄區(qū)內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社的外匯存款準(zhǔn)備金調(diào)增（減）工作。

　　（六）中國人民銀行分行（營業(yè)管理部或省會(huì)城市中心支行、深圳市中心支行）應(yīng)在所在地中國銀行開立外匯準(zhǔn)備金存款專用賬戶。

　　中國人民銀行分行（重慶營業(yè)管理部或省會(huì)城市中心支行、深圳市中心支行）應(yīng)在每月20日前將收繳的外匯準(zhǔn)備金存款劃到中國人民銀行營業(yè)管理部在中國銀行開立的外匯準(zhǔn)備金存款專用賬戶。

　　如有退交，中國人民銀行營業(yè)管理部在當(dāng)月10日前（如遇長假，推遲2個(gè)工作日）將外匯準(zhǔn)備金存款劃到中國人民銀行分行（重慶營業(yè)管理部或省會(huì)城市中心支行、深圳市中心支行）在中國銀行開立的外匯準(zhǔn)備金存款專用賬戶。

　　三、監(jiān)督管理

　　中國人民銀行貨幣信貸部門負(fù)責(zé)組織外匯存款準(zhǔn)備金管理、監(jiān)督和處罰工作，會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)外匯存款準(zhǔn)備金交存范圍的會(huì)計(jì)科目審定工作，營業(yè)部門負(fù)責(zé)外匯存款準(zhǔn)備金的報(bào)表審查、資金收繳和日常考核工作。有關(guān)部門要加強(qiáng)信息溝通，密切合作，做好外匯存款準(zhǔn)備金管理工作。

　　四、其他

　　本《規(guī)定》于2005年1月1日起實(shí)施，有關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照要求，于2005年1月15日前將外匯存款準(zhǔn)備金交存到中國人民銀行在中國銀行開立的外匯準(zhǔn)備金存款專用賬戶。本通知及其附件中日期指公歷日期，遇有節(jié)假日順延至節(jié)假日后第一個(gè)工作日。

　　為統(tǒng)一外匯存款準(zhǔn)備金管理，未將會(huì)計(jì)科目及科目說明報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种械耐赓Y金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)于2004年11月30日之前將其會(huì)計(jì)科目及科目說明報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒福员愦_定準(zhǔn)備金交存范圍。

　　有關(guān)外匯存款準(zhǔn)備金的會(huì)計(jì)核算辦法將另行發(fā)文通知。

　　請(qǐng)人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、外資金融機(jī)構(gòu)。

　　附件：1.金融機(jī)構(gòu)外匯存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定

　　2.外匯存款準(zhǔn)備金交存憑證

　　中國人民銀行
二○○四年十月二十九日

　　附件1：

金融機(jī)構(gòu)外匯存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定

　　第一章　總則

　　第一條　為加強(qiáng)對(duì)外匯存款準(zhǔn)備金的管理，充分發(fā)揮外匯存款準(zhǔn)備金的作用，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

　　第二條　本規(guī)定適用于在中華人民共和國境內(nèi)吸收外匯存款的金融機(jī)構(gòu)，包括：國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社和企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外資獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、中外合資財(cái)務(wù)公司和外國銀行分行以及其他吸收外匯存款的金融機(jī)構(gòu)。

　　第三條　外匯存款準(zhǔn)備金是指金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定將其吸收外匯存款的一定比例交存中國人民銀行的存款。

　　外匯存款準(zhǔn)備金率是指金融機(jī)構(gòu)交存中國人民銀行的外匯存款準(zhǔn)備金與其吸收外匯存款的比率。

　　第四條　中國人民銀行負(fù)責(zé)確定、調(diào)整外匯存款準(zhǔn)備金率，檢查監(jiān)督金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行外匯存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定的行為。

　　第五條　中國人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)交存的外匯存款準(zhǔn)備金不計(jì)付利息。

　　第二章　交存

　　第六條　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)交存外匯存款準(zhǔn)備金的外匯存款范圍包括：

　　（一）金融機(jī)構(gòu)吸收的個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄存款、單位外匯存款、發(fā)行外幣信用卡的備用金存款及其他中國人民銀行核定的外匯存款或負(fù)債。

　　（二）金融機(jī)構(gòu)的委托、代理外匯業(yè)務(wù)負(fù)債項(xiàng)目與資產(chǎn)項(xiàng)目軋減后的貸方余額。凡軋減后為借方余額的，視同該應(yīng)交存的負(fù)債項(xiàng)目余額為零。不得以某項(xiàng)借方余額抵減其他應(yīng)交存的外匯負(fù)債項(xiàng)目余額。

　　第七條　中國人民銀行根據(jù)貨幣政策調(diào)控需要，規(guī)定、調(diào)整金融機(jī)構(gòu)應(yīng)交存外匯存款準(zhǔn)備金的外匯存款范圍。

　　第八條　金融機(jī)構(gòu)應(yīng)交存外匯存款準(zhǔn)備金的外匯存款范圍所對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，由中國人民銀行或中國人民銀行授權(quán)其分支行確定。

　　（一）國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司應(yīng)交存外匯存款準(zhǔn)備金的外匯存款范圍所對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，由中國人民銀行總行確定。

　　（二）外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外資獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、中外合資財(cái)務(wù)公司和外國銀行分行（以下統(tǒng)稱外資金融機(jī)構(gòu)）應(yīng)交存外匯存款準(zhǔn)備金的外匯存款范圍所對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，由其法人機(jī)構(gòu)（或外國銀行分行）所在地中國人民銀行分支行根據(jù)總行規(guī)定的原則確定，報(bào)總行備案。

　　第九條　金融機(jī)構(gòu)的外匯存款準(zhǔn)備金，應(yīng)交存到中國人民銀行在境內(nèi)中資商業(yè)銀行開立的外匯準(zhǔn)備金存款專用賬戶。

　　（一）國有獨(dú)資商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的外匯存款準(zhǔn)備金，由其總行統(tǒng)一交存到中國人民銀行營業(yè)管理部在境內(nèi)中資商業(yè)銀行開立的外匯準(zhǔn)備金存款專用賬戶。

　　（二）城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的外匯存款準(zhǔn)備金，由其法人機(jī)構(gòu)交存到所在省（自治區(qū)、直轄市）的中國人民銀行分行（營業(yè)管理部或省會(huì)城市中心支行）在境內(nèi)中資商業(yè)銀行開立的外匯準(zhǔn)備金存款專用賬戶。

　　（三）法人外資金融機(jī)構(gòu)的外匯存款準(zhǔn)備金，由其法人機(jī)構(gòu)交存到所在省（自治區(qū)、直轄市）的中國人民銀行分行、營業(yè)管理部或省會(huì)（首府）城市（以下簡稱省會(huì)城市）中心支行在境內(nèi)中資商業(yè)銀行開立的外匯準(zhǔn)備金存款專用賬戶。外國銀行分行的外匯存款準(zhǔn)備金，由外國銀行各家分行分別交存到所在省（自治區(qū)、直轄市）的中國人民銀行分行、營業(yè)管理部或省會(huì)城市中心支行在境內(nèi)中資商業(yè)銀行開立的外匯準(zhǔn)備金存款專用賬戶。

　　第十條　美元、港幣存款按原幣種計(jì)算交存外匯存款準(zhǔn)備金，其他幣種的外匯存款折算成美元交存。各種貨幣之間的折算率按每月國家外匯管理局公布的《各種貨幣對(duì)美元折算率》計(jì)算。

　　第三章　考核與調(diào)整

　　第十一條　中國人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)外匯存款準(zhǔn)備金按月考核。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在每月15日前將準(zhǔn)備金存款劃至中國人民銀行指定的賬戶。當(dāng)月15日至下月14日，未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)的外匯存款準(zhǔn)備金余額與其上月末外匯存款余額之比，不得低于外匯存款準(zhǔn)備金率。

　　第十二條　金融機(jī)構(gòu)在每月5日前將匯總的交存憑證、月度會(huì)計(jì)報(bào)表和月末外匯存款余額表報(bào)送法人機(jī)構(gòu)（外國銀行分行）所在地中國人民銀行。

　　第十三條　中國人民銀行負(fù)責(zé)對(duì)金融機(jī)構(gòu)上報(bào)的有關(guān)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行審核。

　　第十四條　金融機(jī)構(gòu)按上月末外匯存款余額和外匯存款準(zhǔn)備金率，計(jì)算當(dāng)月應(yīng)交存的外匯存款準(zhǔn)備金。計(jì)算公式為：

　　當(dāng)月外匯準(zhǔn)備金存款余額=上月末外匯存款余額×外匯存款準(zhǔn)備金率第十五條　金融機(jī)構(gòu)在中國人民銀行的外匯準(zhǔn)備金存款大于其當(dāng)月應(yīng)交存外匯存款準(zhǔn)備金的，中國人民銀行在當(dāng)月15日前，將多余資金劃到該金融機(jī)構(gòu)賬戶。

　　第四章　動(dòng)用

　　第十六條　金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)嚴(yán)重支付困難申請(qǐng)動(dòng)用外匯存款準(zhǔn)備金，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)中國人民銀行或中國人民銀行授權(quán)的分支行批準(zhǔn)。

　　第十七條　經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)可動(dòng)用外匯存款準(zhǔn)備金的金融機(jī)構(gòu)，在批準(zhǔn)期限內(nèi)，其交存的外匯存款準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)扣除批準(zhǔn)可動(dòng)用的外匯存款準(zhǔn)備金數(shù)額，計(jì)算公式為：

　　當(dāng)月外匯準(zhǔn)備金存款余額=上月末外匯存款余額×外匯存款準(zhǔn)備金率－批準(zhǔn)可動(dòng)用的外匯存款準(zhǔn)備金數(shù)額第十八條　中國人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)可動(dòng)用的外匯存款準(zhǔn)備金應(yīng)實(shí)行專戶管理、專人負(fù)責(zé)。

　　第十九條　金融機(jī)構(gòu)動(dòng)用的外匯存款準(zhǔn)備金，應(yīng)按照規(guī)定使用，不得挪作他用。

　　第五章　法律責(zé)任

　　第二十條　中資商業(yè)銀行未按照中國人民銀行規(guī)定的比例交存外匯存款準(zhǔn)備金的，按照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第七十七條的規(guī)定處罰；違反本規(guī)定第十二條規(guī)定的，按照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第八十條的規(guī)定處罰。中資財(cái)務(wù)公司未按照中國人民銀行規(guī)定的比例交存外匯存款準(zhǔn)備金和違反本規(guī)定第十二條規(guī)定的，按照《中華人民共和國中國人民銀行法》第四十六條的規(guī)定處罰。外資金融機(jī)構(gòu)未按照中國人民銀行規(guī)定的比例交存外匯存款準(zhǔn)備金的，按照《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》第四十五條的規(guī)定處罰；違反本規(guī)定第十二條規(guī)定的，按照《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》第四十七條的規(guī)定處罰。

　　對(duì)于及時(shí)主動(dòng)糾正其上述違法行為的金融機(jī)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》第五條和第二十七條的規(guī)定，可以依法從輕或減輕處罰。

　　第二十一條　中國人民銀行有下列行為之一，對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的主管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人員視情節(jié)依據(jù)有關(guān)法規(guī)給予行政處分：

　　（一）發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)有違反本規(guī)定的違規(guī)行為，沒有及時(shí)采取糾正和處罰措施的；

　　（二）擅自挪用金融機(jī)構(gòu)外匯存款準(zhǔn)備金的；

　　（三）超越審批權(quán)限，擅自批準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)動(dòng)用外匯存款準(zhǔn)備金的；

　　（四）對(duì)金融機(jī)構(gòu)動(dòng)用外匯存款準(zhǔn)備金監(jiān)督不力的。

　　第六章　附則

　　第二十二條　本規(guī)定由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋和修改。

　　第二十三條　本規(guī)定自2005年1月1日起實(shí)施。自本規(guī)定實(shí)施之日起，中國人民銀行1996年4月30日發(fā)布的《外資金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金繳存管理辦法》和1996年12月1日發(fā)布的《外匯存款準(zhǔn)備金管理規(guī)定》同時(shí)廢止。