銀監(jiān)發(fā)【2010】44號 　　各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團財務公司、金融租賃公司： 　　“十二五”規(guī)劃綱要明確提出參與國際金融準則新一輪修訂，完善我國金融業(yè)穩(wěn)健標準。2010年12月16日，巴塞爾委員會發(fā)布了《第三版巴塞爾協(xié)議》(Basel III)，并要求各成員經濟體兩年內完成相應監(jiān)管法規(guī)的制定和修訂工作，2013年1月1日開始實施新監(jiān)管標準，2019年1月1日前全面達標。《第三版巴塞爾協(xié)議》確立了微觀審慎和宏觀審慎相結合的金融監(jiān)管新模式，大幅度提高了商業(yè)銀行資本監(jiān)管要求，建立全球一致的流動性監(jiān)管量化標準，將對商業(yè)銀行經營模式、銀行體系穩(wěn)健性乃至宏觀經濟運行產生深遠影響。為推動中國銀行業(yè)實施國際新監(jiān)管標準，增強銀行體系穩(wěn)健性和國內銀行的國際競爭力，特制定本指導意見。 　　一、總體目標和指導原則 　　(一)總體目標 　　借鑒國際金融監(jiān)管改革成果，根據(jù)國內銀行業(yè)改革發(fā)展和監(jiān)管實際，構建面向未來、符合國情、與國際標準接軌的銀行業(yè)監(jiān)管框架，推動銀行業(yè)貫徹落實“十二五”規(guī)劃綱要，進一步深化改革，轉變發(fā)展方式，提高發(fā)展質量，增強銀行業(yè)穩(wěn)健性和競爭力，支持國民經濟穩(wěn)健平衡可持續(xù)增長。 　　(二)指導原則 　　1.立足國內銀行業(yè)實際，借鑒國際金融監(jiān)管改革成果，完善銀行業(yè)審慎監(jiān)管標準。基于我國銀行業(yè)改革發(fā)展實際，堅持行之有效的監(jiān)管實踐，借鑒《第三版巴塞爾協(xié)議》，提升我國銀行業(yè)穩(wěn)健標準，構建一整套維護銀行體系長期穩(wěn)健運行的審慎監(jiān)管制度安排。 　　2.宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管有機結合。統(tǒng)籌考慮我國經濟周期及金融市場發(fā)展變化趨勢，科學設計資本充足率、杠桿率、流動性、貸款損失準備等監(jiān)管標準并合理確定監(jiān)管要求，體現(xiàn)逆周期宏觀審慎監(jiān)管要求，充分反映銀行業(yè)金融機構面臨的單體風險和系統(tǒng)性風險。 　　3.監(jiān)管標準統(tǒng)一性和監(jiān)管實踐靈活性相結合。為保證銀行業(yè)競爭的公平性，統(tǒng)一設定適用于各類銀行業(yè)金融機構的監(jiān)管標準，同時適當提高系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管標準，并根據(jù)不同機構情況設置差異化的過渡期安排，確保各類銀行業(yè)金融機構向新監(jiān)管標準平穩(wěn)過渡。 　　4.支持經濟持續(xù)增長和維護銀行體系穩(wěn)健統(tǒng)籌兼顧。銀行體系是我國融資體系的主渠道，過渡期內監(jiān)管部門將密切監(jiān)控新監(jiān)管標準對銀行業(yè)金融機構的微觀影響和對實體經濟運行的宏觀效應，全面評估成本與收益，并加強與相關部門的政策協(xié)調，避免新監(jiān)管標準實施對信貸供給及經濟發(fā)展可能造成的負面沖擊。 　　二、提高銀行業(yè)審慎監(jiān)管標準 　　根據(jù)《第三版巴塞爾協(xié)議》確定的銀行資本和流動性監(jiān)管新標準，在全面評估現(xiàn)行審慎監(jiān)管制度有效性的基礎上，提高資本充足率、杠桿率、流動性、貸款損失準備等監(jiān)管標準，建立更具前瞻性的、有機統(tǒng)一的審慎監(jiān)管制度安排，增強銀行業(yè)金融機構抵御風險的能力。? 　　(一)強化資本充足率監(jiān)管 　　1.改進資本充足率計算方法。一是嚴格資本定義，提高監(jiān)管資本的損失吸收能力。將監(jiān)管資本從現(xiàn)行的兩級分類(一級資本和二級資本)修改為三級分類，即核心一級資本、其他一級資本和二級資本;嚴格執(zhí)行對核心一級資本的扣除規(guī)定，提升資本工具吸收損失能力。二是優(yōu)化風險加權資產計算方法，擴大資本覆蓋的風險范圍。采用差異化的信用風險權重方法，推動銀行業(yè)金融機構提升信用風險管理能力;明確操作風險的資本要求;提高交易性業(yè)務、資產證券化業(yè)務、場外衍生品交易等復雜金融工具的風險權重。? 　　2.提高資本充足率監(jiān)管要求。將現(xiàn)行的兩個最低資本充足率要求(一級資本和總資本占風險資產的比例分別不低于4%和8%)調整為三個層次的資本充足率要求：一是明確三個最低資本充足率要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別不低于5%、6%和8%。二是引入逆周期資本監(jiān)管框架,包括:2.5%的留存超額資本和0-2.5%的逆周期超額資本。三是增加系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求，暫定為1%。新標準實施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不低于11.5%和10.5%;若出現(xiàn)系統(tǒng)性的信貸過快增長，商業(yè)銀行需計提逆周期超額資本。? 　　3.建立杠桿率監(jiān)管標準。引入杠桿率監(jiān)管標準，即一級資本占調整后表內外資產余額的比例不低于4%，彌補資本充足率的不足，控制銀行業(yè)金融機構以及銀行體系的杠桿率積累。 　　4.合理安排過渡期。新資本監(jiān)管標準從2012年1月1日開始執(zhí)行，系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應分別于2013年底和2016年底前達到新的資本監(jiān)管標準。過渡期結束后，各類銀行應按照新監(jiān)管標準披露資本充足率和杠桿率。? 　　(二)改進流動性風險監(jiān)管 　　1.建立多維度的流動性風險監(jiān)管標準和監(jiān)測指標體系。建立流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例、流動性比例、存貸比以及核心負債依存度、流動性缺口率、客戶存款集中度以及同業(yè)負債集中度等多個流動性風險監(jiān)管和監(jiān)測指標，其中流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例均不得低于100%。同時，推動銀行業(yè)金融機構建立多情景、多方法、多幣種和多時間跨度的流動性風險內部監(jiān)控指標體系。 　　2.引導銀行業(yè)金融機構加強流動性風險管理。進一步明確銀行業(yè)金融機構流動性風險管理的審慎監(jiān)管要求，提高流動性風險管理的精細化程度和專業(yè)化水平，嚴格監(jiān)督檢查措施，糾正不審慎行為，促使商業(yè)銀行合理匹配資產負債期限結構，增強銀行體系應對流動性壓力沖擊的能力。? 　　3.合理安排過渡期。新的流動性風險監(jiān)管標準和監(jiān)測指標體系自2012年1月1日開始實施，流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例分別給予2年和5年的觀察期，銀行業(yè)金融機構應于2013年底和2016年底前分別達到流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例的監(jiān)管要求。 　　(三)強化貸款損失準備監(jiān)管 　　1.建立貸款撥備率和撥備覆蓋率監(jiān)管標準。貸款撥備率(貸款損失準備占貸款的比例)不低于2.5%，撥備覆蓋率(貸款損失準備占不良貸款的比例)不低于150%，原則上按兩者孰高的方法確定銀行業(yè)金融機構貸款損失準備監(jiān)管要求。 　　2.建立動態(tài)調整貸款損失準備制度。監(jiān)管部門將根據(jù)經濟發(fā)展不同階段、銀行業(yè)金融機構貸款質量差異和盈利狀況的不同，對貸款損失準備監(jiān)管要求進行動態(tài)化和差異化調整：經濟上行期適度提高貸款損失準備要求，經濟下行期則根據(jù)貸款核銷情況適度調低;根據(jù)單家銀行業(yè)金融機構的貸款質量和盈利能力，適度調整貸款損失準備要求。? 　　3.過渡期安排。新標準自2012年1月1日開始實施，系統(tǒng)重要性銀行應于2013年底前達標;對非系統(tǒng)重要性銀行，監(jiān)管部門將設定差異化的過渡期安排，并鼓勵提前達標：盈利能力較強、貸款損失準備補提較少的銀行業(yè)金融機構應在2016年底前達標;個別盈利能力較低、貸款損失準備補提較多的銀行業(yè)金融機構應在2018年底前達標。? 　　三、增強系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管有效性 　　根據(jù)國內大型銀行經營模式以及監(jiān)管實踐，監(jiān)管部門將從市場準入、審慎監(jiān)管標準、持續(xù)監(jiān)管和監(jiān)管合作幾個方面，加強系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管。 　　1.明確系統(tǒng)重要性銀行的定義。國內系統(tǒng)重要性銀行的評估主要考慮規(guī)模、關聯(lián)性、復雜性和可替代性等四個方面因素，監(jiān)管部門將建立系統(tǒng)重要性銀行的評估方法論和持續(xù)評估框架。 　　2.維持防火墻安排，改進事前準入監(jiān)管。為防止系統(tǒng)重要性銀行經營模式過于復雜，降低不同金融市場風險的傳染，繼續(xù)采用結構化限制性監(jiān)管措施：一是維持現(xiàn)行銀行體系與資本市場、銀行與控股股東、銀行與附屬機構之間的防火墻，防止風險跨境、跨業(yè)傳染。二是從嚴限制銀行業(yè)金融機構從事結構復雜、高杠桿交易業(yè)務，避免過度承擔風險。三是審慎推進綜合經營試點。對于進行綜合經營試點的銀行，建立正式的后評估制度，對于在合理時限內跨業(yè)經營仍不能達到所在行業(yè)平均盈利水平的銀行，監(jiān)管部門將要求其退出該行業(yè)。 　　3.提高審慎監(jiān)管要求。除附加資本要求之外，監(jiān)管部門將視情況對系統(tǒng)重要性銀行提出更高的審慎監(jiān)管要求，以提升其應對外部沖擊的能力：一是要求系統(tǒng)重要性銀行發(fā)行自救債券，以提高吸收損失的能力。二是提高流動性監(jiān)管要求。三是進一步嚴格大額風險暴露限制，適度降低系統(tǒng)重要性銀行對單一借款人和集團客戶貸款占資本凈額的比例。四是提高集團層面并表風險治理監(jiān)管標準，包括集團層面風險偏好設定、統(tǒng)一的風險管理政策、信息管理系統(tǒng)建設、集團內部交易等。? 　　4.強化持續(xù)監(jiān)管。一是監(jiān)管資源向系統(tǒng)重要性銀行傾斜，賦予一線監(jiān)管人員更廣泛的權力，加強對系統(tǒng)重要性銀行決策過程、執(zhí)行過程的監(jiān)管，以盡早識別風險并采取干預措施。二是豐富和擴展非現(xiàn)場監(jiān)管體系，完善系統(tǒng)重要性銀行的風險監(jiān)管評估框架，及時預警、有效識別并快速處置風險。三是進一步提升系統(tǒng)重要性銀行現(xiàn)場檢查精確打擊的能力，督促系統(tǒng)重要性銀行加強公司治理和風險管理，防止和糾正不安全、不穩(wěn)健的經營行為。四是實現(xiàn)功能監(jiān)管與機構監(jiān)管相結合，采用產品分析、模型驗證、壓力測試、同業(yè)評估等監(jiān)管手段，保證監(jiān)管技術能夠適應系統(tǒng)重要性銀行業(yè)務和組織機構日益復雜化的趨勢。五是指導并監(jiān)督系統(tǒng)重要性銀行制定恢復和處置計劃、危機管理計劃，增強系統(tǒng)重要性銀行自我保護能力。? 　　5.加強監(jiān)管合作。在跨境合作方面，建立對境外監(jiān)管當局監(jiān)管能力的評估機制，健全跨境經營系統(tǒng)重要性銀行的監(jiān)管聯(lián)席會議機制，提高信息交流質量，加強在市場準入、非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查以及危機管理方面的合作。在跨業(yè)合作方面，在國務院統(tǒng)一領導下，監(jiān)管部門將加強與人民銀行、證券監(jiān)管部門、保險監(jiān)管部門的協(xié)調配合，構建“無縫式”金融監(jiān)管體系，改進對銀行集團非銀行業(yè)務的風險評估。? 　　四、深入推動新資本協(xié)議實施工作 　　對資本和風險加權資產進行科學計量與評估是新監(jiān)管標準實施的基礎。銀行業(yè)金融機構應按照“《新資本協(xié)議》與《第三版巴塞爾協(xié)議》同步推進，第一支柱與第二支柱統(tǒng)籌考慮”的總體要求，從公司治理、政策流程、風險計量、數(shù)據(jù)基礎、信息科技系統(tǒng)等方面不斷強化風險管理。2011年，監(jiān)管部門將修訂《資本充足率管理辦法》。銀行業(yè)金融機構應根據(jù)新的《資本充足率管理辦法》中確立的相關方法準確計量監(jiān)管資本要求，全面覆蓋各類風險;同時，構建全面風險管理框架，健全內部資本評估程序，強化銀行業(yè)穩(wěn)健運行的微觀基礎。 　　對于表內外資產規(guī)模、國際活躍性以及業(yè)務復雜性達到一定程度的銀行業(yè)金融機構，應根據(jù)新的監(jiān)管要求，實施《新資本協(xié)議》中的資本計量高級方法。目前已完成了一輪預評估的第一批實施銀行應當在已經取得的良好成就基礎上，根據(jù)評估意見積極整改第一支柱實施的主要問題，并積極推進第二支柱和第三支柱建設，爭取盡快申請正式實施。其他根據(jù)監(jiān)管要求應當實施高級方法或自愿實施的銀行業(yè)金融機構，應加強與監(jiān)管部門的溝通，盡早制訂實施規(guī)劃方案。 　　對于其他不實施資本計量高級方法的銀行業(yè)金融機構，應從2011年底開始在現(xiàn)有信用風險資本計量的基礎上，采用新的《資本充足率管理辦法》要求的標準方法，計量市場風險和操作風險的監(jiān)管資本要求;并按照第二支柱相關要求，抓緊建立內部資本充足評估程序，識別、評估、監(jiān)測和報告各類主要風險，確保資本水平與風險狀況和管理能力相適應，確保資本規(guī)劃與銀行經營狀況、風險變化趨勢和長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。2016年底前，所有銀行業(yè)金融機構都應建立與本行規(guī)模、業(yè)務復雜程度相適應的全面風險管理框架和內部資本充足率評估程序。 　　五、工作要求 　　新監(jiān)管標準實施是事關全局的長期系統(tǒng)工程，銀行業(yè)金融機構要準確理解新監(jiān)管標準的實質，充分認識實施新監(jiān)管標準的意義，加強配合，積極穩(wěn)妥地做好新監(jiān)管標準實施的各項準備工作。 　　(一)制定配套監(jiān)管規(guī)章 　　為保證新監(jiān)管標準如期實施，2011年監(jiān)管部門將修訂完善《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，以及流動性風險監(jiān)管、系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管相關政策，為新監(jiān)管標準的實施奠定基礎。同時，大力開展新監(jiān)管標準的培訓和宣傳工作，分期、分批地開展各級監(jiān)管人員和銀行業(yè)金融機構中高層管理人員的培訓工作，為新監(jiān)管標準實施打造有利的輿論環(huán)境和廣泛的人才基礎。 　　(二)加強組織領導 　　銀行業(yè)金融機構董事會和高級管理層應高度重視新監(jiān)管標準實施工作，盡快成立以主要負責人為組長的新監(jiān)管標準實施領導小組及相應工作機構，統(tǒng)籌規(guī)劃協(xié)調新監(jiān)管標準實施工作，確保各項工作有序穩(wěn)步推進。董事會應負責新監(jiān)管標準實施規(guī)劃及有關重大政策審批，定期聽取高級管理層匯報，對實施準備情況進行監(jiān)督;高級管理層負責制定新監(jiān)管標準實施方案并組織實施。 　　(三)制定切實可行的實施規(guī)劃 　　銀行業(yè)金融機構應根據(jù)本指導意見，全面進行差距分析，制定切實可行的新監(jiān)管標準實施規(guī)劃。實施規(guī)劃至少應包括：資產增長計劃、資產結構調整方案、盈利能力規(guī)劃、各類風險的風險加權資產計算方法、資本補充方案、流動性來源、貸款損失準備金補提方案、各類監(jiān)管指標的達標時間表和階段性目標。銀行業(yè)金融機構應在2011年底前完成實施規(guī)劃編制，并報監(jiān)管部門備案。 　　(四)調整發(fā)展戰(zhàn)略積極推動業(yè)務轉型 　　謀求經營轉型不僅是銀行業(yè)金融機構持續(xù)滿足新監(jiān)管標準的內在要求，而且是在日益復雜經營環(huán)境下提高發(fā)展質量的必由之路。銀行業(yè)金融機構要切實轉變規(guī)模擴張的外延式發(fā)展模式，走質量提高的內涵式增長之路。銀行業(yè)金融機構要在堅守傳統(tǒng)業(yè)務模式的前提下，在信貸業(yè)務的廣度和深度上下功夫，提升金融服務效率和信貸質量。一是調整業(yè)務結構，制定中長期信貸發(fā)展戰(zhàn)略，積極調整信貸的客戶結構、行業(yè)結構和區(qū)域結構，實現(xiàn)信貸業(yè)務可持續(xù)發(fā)展。二是強化管理，通過不斷優(yōu)化風險計量工具，完善風險管理政策和流程，健全風險制衡機制，真正提升增長質量。三是創(chuàng)新服務。積極發(fā)展網絡銀行、電話銀行、信用卡等渠道拓展業(yè)務，擴大金融服務覆蓋面，為資產業(yè)務提供穩(wěn)定的資金保障，同時降低經營成本，擴大收入來源。 　　(五)持續(xù)改進風險管理 　　各銀行業(yè)金融機構要結合自身經營特點，強化風險管理基礎設施，提升風險管理能力。一是完善風險治理組織架構，進一步明確董事會、高管層、首席風險官、風險管理部門和相關業(yè)務條線的角色和職能。二是強化數(shù)據(jù)基礎，通過新監(jiān)管標準實施切實解決國內銀行業(yè)金融機構長期存在的數(shù)據(jù)缺失、質量不高問題。三是積極開發(fā)并推廣運用新型風險計量工具，提高風險識別能力和風險計量準確性。四是強化IT系統(tǒng)建設，為風險政策制定和實施、風險計量工具運用及優(yōu)化奠定基礎。五是強化內部控制和內部審計職能，強化與外部審計的合作，共同促進內部制衡機制建設。六是改進激勵考核機制，建立“風險-收益”平衡的績效考核和薪酬制度。銀行業(yè)金融機構要高度重視所面臨的突出風險，包括地方融資平臺、房地產貸款、經濟結構調整潛在的重大信用風險，積極探索系統(tǒng)性風險和個體風險相結合的風險管理模式，在此基礎上建立健全資本評估程序，確保資本充分覆蓋各類風險。 　　(六)加強對新監(jiān)管標準實施的監(jiān)督檢查和跟蹤評估 　　從今年開始，監(jiān)管部門要將商業(yè)銀行新監(jiān)管標準實施準備情況以及實施進展納入日常監(jiān)管工作，對各行新監(jiān)管標準實施規(guī)劃執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，對新監(jiān)管標準實施規(guī)劃執(zhí)行不力的銀行業(yè)金融機構采取相應監(jiān)管措施。過渡期內，監(jiān)管部門將持續(xù)監(jiān)測銀行業(yè)金融機構各類監(jiān)管指標的水平及變化趨勢，深入評估新監(jiān)管標準實施對銀行業(yè)金融機構經營行為、信貸供給以及宏觀經濟運行的影響。各銀行業(yè)金融機構應指定專門部門負責分析執(zhí)行新監(jiān)管標準的效應及存在的問題，并及時報送監(jiān)管部門，配合做好新監(jiān)管標準的完善和實施工作。 　　請各銀監(jiān)局將本意見轉發(fā)至轄內銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機構。 　　二〇一一年四月二十七日