第一條　為促進(jìn)和指導(dǎo)各銀行不斷改善對小企業(yè)的金融服務(wù)，逐步調(diào)整和優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，以及《國務(wù)院關(guān)于鼓勵支持和引導(dǎo)個體私營等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》（國發(fā)〔2005〕3號）等法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，制定本指導(dǎo)意見。

　　第二條　本指導(dǎo)意見中的小企業(yè)泛指各類所有制和組織形式的小型企業(yè)及個體經(jīng)營戶。小型企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)參照《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》（國經(jīng)貿(mào)中小企〔2003〕143號）、《統(tǒng)計(jì)上大中小型企業(yè)劃分辦法（暫行）》（國統(tǒng)字〔2003〕17號）和《部分非工企業(yè)大中小型劃分補(bǔ)充標(biāo)準(zhǔn)（草案）》（國資廳評價(jià)函〔2003〕327號）的規(guī)定。

　　本指導(dǎo)意見中的貸款泛指各類貸款、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、保理、貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等表內(nèi)外授信和融資業(yè)務(wù)。

　　本指導(dǎo)意見中的銀行包括政策性銀行、商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行。城市信用社開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)可參照本指導(dǎo)意見。

　　第三條　商業(yè)銀行開展小企業(yè)貸款應(yīng)遵循自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和市場運(yùn)作的原則，應(yīng)以實(shí)現(xiàn)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)性可持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)。

　　第四條　政策性銀行因受機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)限制，可依托中小商業(yè)銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)，開展以小企業(yè)為服務(wù)對象的轉(zhuǎn)貸款、擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)。政策性銀行開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)遵循市場原則和有效控制風(fēng)險(xiǎn)原則，著重從資金和技術(shù)兩個方面支持中小商業(yè)銀行改善面向小企業(yè)的金融服務(wù)，貸款風(fēng)險(xiǎn)由具體參貸銀行自負(fù)。

　　第五條　各銀行應(yīng)有專門部門負(fù)責(zé)小企業(yè)貸款工作，對小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)加強(qiáng)專項(xiàng)指導(dǎo)和分賬考核。

　　開展小企業(yè)貸款的基層行應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的小企業(yè)貸款科室或小組，并運(yùn)用管理會計(jì)和內(nèi)部核算，單獨(dú)考核小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的成本和收益。

　　銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)實(shí)行客戶經(jīng)理制，在具體管理中，實(shí)行“四只眼睛”原則，每兩位客戶經(jīng)理共管一批客戶。

　　第六條　銀行應(yīng)根據(jù)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，積極開展制度創(chuàng)新，建立符合小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)特點(diǎn)的信用評級、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制、人力資源管理和內(nèi)部控制等制度。

　　第七條　銀行應(yīng)針對小企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，重新構(gòu)建激勵約束機(jī)制，制定專門的業(yè)績考核和獎懲機(jī)制，建立與小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信貸文化。

　　在收入分配上應(yīng)強(qiáng)調(diào)小企業(yè)信貸人員收入與其業(yè)務(wù)量、效益和貸款質(zhì)量等綜合績效指標(biāo)掛鉤，上不封頂。信貸員績效指標(biāo)應(yīng)包括當(dāng)月發(fā)放貸款的筆數(shù)與金額；當(dāng)月新發(fā)展的客戶數(shù)和新客戶貸款金額；逾期率和損失率；貸款余額和發(fā)放筆數(shù)等內(nèi)容。貸款質(zhì)量和當(dāng)月新發(fā)放貸款應(yīng)占主要比重。

　　第八條　銀行應(yīng)對小企業(yè)市場進(jìn)行必要的細(xì)分，制定符合小企業(yè)客戶特點(diǎn)的市場策略，積極開展產(chǎn)品創(chuàng)新，推出符合小企業(yè)不同需求的貸款產(chǎn)品和金融服務(wù)，包括固定資產(chǎn)貸款和周轉(zhuǎn)資金貸款。

　　固定資產(chǎn)貸款包括購建廠房貸款和購買設(shè)備貸款。對購建廠房貸款可根據(jù)小企業(yè)具體情況酌情給予一定的寬限期（期內(nèi)只還息不還本）支持。周轉(zhuǎn)資金貸款包括信用證外銷貸款、購買原材料貸款和一般營運(yùn)周轉(zhuǎn)貸款。信用證外銷貸款依據(jù)不可撤銷信用證辦理，貸款支持度視風(fēng)險(xiǎn)程度而定，最高可支持到信用證金額的80%；購買原材料貸款依據(jù)出口遠(yuǎn)期信用證或銀行承兌保證辦理，貸款支持度視風(fēng)險(xiǎn)程度而定，最高可支持到信用證或銀行承兌金額的80%；一般營運(yùn)周轉(zhuǎn)貸款的貸款金額原則上可支持到企業(yè)最近一年報(bào)稅營業(yè)額的20%.周轉(zhuǎn)資金貸款期限最長為360天，期滿須清本清息。

　　小企業(yè)貸款產(chǎn)品應(yīng)體現(xiàn)起點(diǎn)金額、利率浮動水平、擔(dān)保要求、貸款期限和還款方式等方面的差異，以供小企業(yè)根據(jù)各自情況進(jìn)行選擇。

　　第九條　銀行應(yīng)盡量實(shí)現(xiàn)貸款產(chǎn)品和運(yùn)作流程的標(biāo)準(zhǔn)化，簡化貸款手續(xù)，減少審批環(huán)節(jié)，縮短審批時間，以提高效率，降低成本，改善服務(wù)。

　　第十條　銀行審核小企業(yè)貸款申請，可根據(jù)小企業(yè)的實(shí)際情況，不單純依賴正式的財(cái)務(wù)報(bào)表、商業(yè)計(jì)劃或各類書面文件。但須注重現(xiàn)場調(diào)查，注意收集非財(cái)務(wù)信息和軟信息。應(yīng)深入小企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營和銷售現(xiàn)場，通過實(shí)地調(diào)查和與借款企業(yè)管理人員交流等方式，了解借款人經(jīng)營動態(tài)和資信情況。應(yīng)從多方面、多渠道收集有關(guān)借款企業(yè)及其經(jīng)營者家庭收支和信用情況的第一手信息，盡量減少借貸雙方的信息不對稱。

　　第十一條　信貸人員對借款人信息進(jìn)行匯總和分析后，應(yīng)編制反映借款企業(yè)關(guān)鍵財(cái)務(wù)信息的財(cái)務(wù)簡表，并著重對借款企業(yè)的借款原因、現(xiàn)金流量、還款能力和經(jīng)營者個人信用情況作出專業(yè)的分析和判斷。必要時，應(yīng)把借款企業(yè)與企業(yè)經(jīng)營者家庭合并為一個社會經(jīng)濟(jì)單位進(jìn)行信用分析，全面分析其還款能力和信用情況。

　　信貸人員經(jīng)調(diào)查分析后，向?qū)徍瞬块T或有權(quán)審批人提交書面的貸款建議。

　　第十二條　信貸人員應(yīng)對貸款建議中所含信息的真實(shí)性、全面性和可靠性負(fù)責(zé)。如有失職行為，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定處理。

　　信貸人員必須在貸款建議中披露貸款申請人是否為自己的關(guān)系人。

　　信貸人員的貸款建議除對借款人借款原因、還款能力和經(jīng)營者個人信用情況及還款可能性進(jìn)行分析外，還應(yīng)在貸款金額、擔(dān)保條件、貸款利率、期限和還款方式等方面提出建議。

　　第十三條　貸款應(yīng)主要以借款人經(jīng)營活動所形成的現(xiàn)金流量和個人信用為基礎(chǔ)，并可以其已有可抵押資產(chǎn)和未來融資項(xiàng)下形成的資產(chǎn)和權(quán)益進(jìn)行抵、質(zhì)押；只有在確認(rèn)第一還款來源不足時，方可要求借款人提供有效擔(dān)保。

　　第十四條　銀行在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)，應(yīng)探索在動產(chǎn)和權(quán)利上設(shè)置抵押或質(zhì)押，靈活采用擔(dān)保方式，增加擔(dān)保物品種，在方便小企業(yè)取得貸款的同時，增強(qiáng)對借款人的還款約束，提高貸款償還的可靠性。

　　第十五條 銀行應(yīng)充分利用貸款利率放開的市場環(huán)境，在小企業(yè)貸款上必須引入貸款利率的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制。

　　可在法規(guī)和政策允許的范圍內(nèi)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)水平、籌資成本、管理成本、貸款目標(biāo)收益、資本回報(bào)要求以及當(dāng)?shù)厥袌隼仕降纫蛩刈灾鞔_定貸款利率，對不同借款人實(shí)行差別利率，并在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生變化時，隨時自主調(diào)整。

　　第十六條　貸款期限和償還方式應(yīng)符合小企業(yè)借款人現(xiàn)金流量的特點(diǎn)。視需要，可采取分期定額、分期利隨本清、靈活地附加必要寬限期（期內(nèi)只付息不還本）等還款方式，靈活地滿足小企業(yè)借款人需求。同時加強(qiáng)還款約束和貸后監(jiān)督，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

　　第十七條　銀行應(yīng)在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下合理下放對小企業(yè)貸款的審批權(quán)限，優(yōu)化簡化審批流程，提高貸款審批效率，為小企業(yè)客戶提供快捷的服務(wù)。

　　第十八條　銀行應(yīng)采取符合小企業(yè)貸款流程特點(diǎn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制措施。除適當(dāng)?shù)膶徺J分離及嚴(yán)密的貸前調(diào)查和貸后監(jiān)督以外，應(yīng)通過強(qiáng)化激勵和約束機(jī)制，充分調(diào)動信貸人員的積極性，確保作為貸款決策基礎(chǔ)的借款人信息及貸款建議真實(shí)、可靠。

　　第十九條　信貸人員應(yīng)承擔(dān)貸后監(jiān)督的主要責(zé)任，應(yīng)加強(qiáng)貸后跟蹤，與借款企業(yè)保持密切的工作聯(lián)系，隨時掌握借款企業(yè)的動態(tài)。對于可能影響借款企業(yè)還款能力的重大事件，應(yīng)及時書面具實(shí)報(bào)告并采取必要措施。

　　到期未償還貸款的催收工作應(yīng)由信貸人員負(fù)責(zé)。但在需要運(yùn)用法律手段進(jìn)行催收時，可由有關(guān)部門或人員接管。

　　第二十條　經(jīng)營正常、按期還本付息的小企業(yè)如需辦理貸款展期或重組，應(yīng)事先提出申請。信貸人員須對此申請進(jìn)行評估后，提出書面建議報(bào)有權(quán)部門審核，批準(zhǔn)后方得辦理。

　　信貸人員建議縮減額度或不予展期的小企業(yè)貸款，應(yīng)書面具實(shí)報(bào)告，經(jīng)有權(quán)部門審核后，以專案方式辦理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，但必須在兩周內(nèi)向借款企業(yè)告知審核結(jié)果和相應(yīng)要求。

　　第二十一條　銀行應(yīng)對借款人還款行為提供足夠激勵和約束，強(qiáng)化客戶信用觀念。借款人還款記錄良好，可在貸款金額、期限、利率和擔(dān)保條件上給予優(yōu)惠；還款情況不好，除據(jù)合同規(guī)定停止放款、加緊催收欠款以及加收高額罰息外，還應(yīng)對其采取社會曝光和業(yè)界信用警示通報(bào)等措施。

　　第二十二條　銀行應(yīng)建立適應(yīng)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)需求的統(tǒng)計(jì)制度和信息管理系統(tǒng)。信息管理系統(tǒng)應(yīng)記錄和匯總以往所有貸款申請情況和相應(yīng)的貸款償還情況；應(yīng)使信貸人員能及時監(jiān)測貸款逾期情況，包括逾期借款類別（分固定資產(chǎn)和周轉(zhuǎn)金兩種）、逾期天數(shù)、逾期貸款還款情況及貸款余額；應(yīng)使信貸人員了解正常還款客戶的情況。

　　第二十三條　小企業(yè)信貸人員應(yīng)具備良好品德操守，無不良記錄。

　　銀行應(yīng)對小企業(yè)貸款相關(guān)人員事先進(jìn)行嚴(yán)格和專門的培訓(xùn)，使之掌握小企業(yè)貸款理念、方法和特點(diǎn)，并通過經(jīng)常的訓(xùn)練，使之具備一定的專業(yè)技能和行業(yè)知識，善于總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，確保有關(guān)政策和程序得到有效執(zhí)行。

　　第二十四條　銀行應(yīng)建立小企業(yè)貸款工作的盡職調(diào)查制度及相應(yīng)的問責(zé)與免責(zé)制度，對小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的各項(xiàng)活動進(jìn)行合規(guī)性檢查和稽核，并根據(jù)實(shí)際情況和有關(guān)規(guī)定追究或免除有關(guān)責(zé)任人的相應(yīng)責(zé)任。

　　第二十五條　各銀行可根據(jù)本指導(dǎo)意見，并結(jié)合本行實(shí)際，制定具體的實(shí)施辦法和工作規(guī)程。

　　第二十六條　貸款損失準(zhǔn)備金的提取和呆賬核銷應(yīng)依據(jù)《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法》（財(cái)金〔2005〕49號）、《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》（財(cái)金〔2005〕50號）和人民銀行《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》（銀發(fā)〔2002〕98號）執(zhí)行。

　　銀監(jiān)會將抓緊商有關(guān)部門，制訂小企業(yè)貸款在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類、損失準(zhǔn)備金計(jì)提、損失類貸款核銷及資本充足率計(jì)算等方面的差別政策，為銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)創(chuàng)造良好的監(jiān)管環(huán)境；同時加強(qiáng)對銀行貸款集中度的考核，引導(dǎo)和督促中小商業(yè)銀行調(diào)整經(jīng)營策略和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，積極面向小企業(yè)貸款市場；另外，將充分調(diào)動和利用國內(nèi)外各種資源，為各銀行改善面對小企業(yè)的金融服務(wù)提供必要的技術(shù)支持和培訓(xùn)服務(wù)。

　　第二十七條　銀行應(yīng)按要求向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送小企業(yè)貸款有關(guān)信息，包括小企業(yè)貸款金額、逾期率、損失率和貸款展期或重組率等。

　　第二十八條　本指導(dǎo)意見由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十九條　本指導(dǎo)意見自發(fā)布之日起施行。