根據(jù)《對(duì)僑資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)外匯管理施行細(xì)則》的有關(guān)規(guī)定，為加強(qiáng)對(duì)外商投資企業(yè)在境外開(kāi)立外匯帳戶的管理，特作如下規(guī)定：

　　一、外商投資企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）確因業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)需要，要求在境外銀行開(kāi)立帳戶者，應(yīng)向國(guó)家外匯管理局或企業(yè)所在地分、支局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯管理部門(mén)）提出申請(qǐng)，經(jīng)外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)立。

　　二、前條所指“業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)需要”，是指符合下列情況之一者：

　　1．企業(yè)在境外有經(jīng)常性零星收入，需在境外開(kāi)立帳戶，將收入集整后匯回境內(nèi)的；

　　2．企業(yè)在境外有經(jīng)常性零星支出的。該類(lèi)帳戶的收入應(yīng)由企業(yè)自國(guó)內(nèi)匯出；

　　3．由于業(yè)務(wù)上的特殊需要必須在境外開(kāi)戶的。

　　三、企業(yè)在向外匯管理部門(mén)申請(qǐng)境外開(kāi)戶時(shí)，應(yīng)提交下列文件：

　　1．由企業(yè)法人代表或董事會(huì)授權(quán)人簽署并加蓋企業(yè)公章的開(kāi)立帳戶申請(qǐng)書(shū)，申請(qǐng)書(shū)應(yīng)包括開(kāi)戶理由、幣別、金額、用途、收支范圍、使用期限、擬開(kāi)戶銀行及所在地等內(nèi)容；

　　2．由在中國(guó)注冊(cè)的會(huì)計(jì)師出具的企業(yè)按規(guī)定繳足資本的驗(yàn)資證明；

　　3．企業(yè)在境外設(shè)有代表機(jī)構(gòu)和常駐人員的，須另附有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)設(shè)立的文件；

　　4．企業(yè)對(duì)境外帳戶使用的管理辦法。

　　四、企業(yè)在境外開(kāi)戶，應(yīng)在其外匯收支主要發(fā)生的國(guó)家或地區(qū)開(kāi)立。該地區(qū)有中資銀行的，應(yīng)首先選擇中資銀行；如屬特殊需要，也可選擇資信較好的外資銀行。

　　五、企業(yè)對(duì)境外資金的收付，應(yīng)有完善的、有效的管理；對(duì)資金的安全，應(yīng)提出切實(shí)有效的管理措施。

　　六、企業(yè)必須以自己的名義在境外開(kāi)立帳戶。不允許將企業(yè)的資金轉(zhuǎn)存到其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人的帳戶。

　　七、外匯管理部門(mén)根據(jù)企業(yè)的申請(qǐng)，應(yīng)審定企業(yè)境外帳戶的收支范圍、帳戶最高存款限額和使用期限等。

　　八、企業(yè)在境外開(kāi)戶應(yīng)在外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)之后的一個(gè)月內(nèi)，向外匯管理部門(mén)提交已開(kāi)戶的書(shū)面證明。凡未提供書(shū)面證明者，外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)開(kāi)戶的文件自動(dòng)失效。

　　九、企業(yè)境外帳戶使用期限到期后三十天內(nèi)，必須向外匯管理部門(mén)提供注銷(xiāo)境外帳戶證明，將余額調(diào)回國(guó)內(nèi)，并提供開(kāi)戶行清帳單；如需延期使用境外帳戶，必須在到期前三十天內(nèi)，向國(guó)家外匯管理部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)。

　　十、各分局在批準(zhǔn)企業(yè)開(kāi)立境外帳戶后三十天內(nèi)，應(yīng)將有關(guān)材料報(bào)送總局備案。

　　十一、企業(yè)應(yīng)在每季度終了后十五天內(nèi)向外匯管理部門(mén)提供開(kāi)戶銀行對(duì)帳單影印件，并作資金使用情況書(shū)面說(shuō)明。

　　十二、企業(yè)有下列行為之一的，外匯管理部門(mén)可區(qū)別不同情況，根據(jù)《違反外匯管理處罰施行細(xì)則》，對(duì)企業(yè)進(jìn)行處罰，并可撤銷(xiāo)其境外帳戶。

　　1．企業(yè)使用帳戶超過(guò)了外匯管理部門(mén)批準(zhǔn)的范圍；

　　2．未能按時(shí)提供銀行對(duì)帳單或外匯管理部門(mén)要求提供的其他材料；

　　3．未經(jīng)批準(zhǔn)擅自在境外開(kāi)立帳戶；

　　4．其他違反本規(guī)定的行為。

　　十三、本規(guī)定解釋權(quán)屬國(guó)家外匯管理局。

　　十四、本規(guī)定自一九八九年三月一日起實(shí)行。