第一章　總則

　　第二章　帳戶(hù)的開(kāi)立

　　第三章　帳戶(hù)的使用

　　第四章　帳戶(hù)的管理

　　第五章　附　則

　　第一章　總則

?????? 第一條　為完善對(duì)外商投資企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“企業(yè)”）外匯帳戶(hù)的管理，規(guī)范外匯帳戶(hù)的開(kāi)立和使用，便利企業(yè)開(kāi)展正常業(yè)務(wù)，特制定本辦法。

　　第二條　本辦法所稱(chēng)“企業(yè)”是指在我國(guó)境內(nèi)設(shè)立的中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)和外資企業(yè)。

　　第三條　本辦法所稱(chēng)“外匯帳戶(hù)”，是指企業(yè)在經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)（包括外資銀行，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“開(kāi)戶(hù)銀行”）開(kāi)立的“外匯基本帳戶(hù)”和“外匯專(zhuān)用帳戶(hù)”。

　　第四條　本辦法所稱(chēng)“外匯基本帳戶(hù)”是指收入來(lái)源于經(jīng)常項(xiàng)下，且用于經(jīng)常項(xiàng)下支出和經(jīng)批準(zhǔn)的資本項(xiàng)下支出的帳戶(hù)：“外匯專(zhuān)用帳戶(hù)”是指有特定收支范圍的帳戶(hù)，包括資本金帳戶(hù)，外債、外債轉(zhuǎn)貸款專(zhuān)用帳戶(hù)，還本付息帳戶(hù)以及國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)外匯貸款專(zhuān)用帳戶(hù)。

　　第五條　國(guó)家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“外匯局”）為企業(yè)外匯帳戶(hù)的管理機(jī)關(guān)。

　　第二章　帳戶(hù)的開(kāi)立

?????? 第六條　企業(yè)憑外匯局核發(fā)的《外商投資企業(yè)外匯登記證》及相關(guān)材料，在注冊(cè)地開(kāi)戶(hù)銀行開(kāi)立外匯帳戶(hù)；不同類(lèi)別的外匯帳戶(hù)均可以開(kāi)立不同幣種的分帳戶(hù)。

　　第七條　企業(yè)憑外匯局核發(fā)的開(kāi)戶(hù)通知書(shū)，選擇一家開(kāi)戶(hù)銀行開(kāi)立一個(gè)資本金專(zhuān)用帳戶(hù)。

　　未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，只能在注冊(cè)地選擇一家外匯指定銀行開(kāi)立一個(gè)外匯基本帳戶(hù)。開(kāi)立外匯基本帳戶(hù)，須憑外匯局核發(fā)的開(kāi)戶(hù)通知書(shū)辦理。

　　第八條　企業(yè)可以憑外匯局核發(fā)的《外債登記證》或者《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》到開(kāi)戶(hù)銀行開(kāi)立外債、外債轉(zhuǎn)貸款或者國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)外匯貸款的貸款專(zhuān)用帳戶(hù)。

　　第九條　企業(yè)可以憑外匯局核發(fā)的“開(kāi)立外債還本付息帳戶(hù)通知書(shū)”或者“開(kāi)立外匯（轉(zhuǎn)）貸款還本付息帳戶(hù)通知書(shū)”到開(kāi)戶(hù)銀行開(kāi)立外債、外債轉(zhuǎn)貸款或者國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)外匯貸款的還本付息專(zhuān)用帳戶(hù)。

　　第十條　企業(yè)確因業(yè)務(wù)需要在異地開(kāi)立外匯基本帳戶(hù)和外匯專(zhuān)用帳戶(hù)的，可以向注冊(cè)地外匯局提出申請(qǐng)，憑注冊(cè)地外匯局的批準(zhǔn)文件到開(kāi)戶(hù)地外匯局備案，經(jīng)開(kāi)戶(hù)地外匯局核準(zhǔn)并加蓋戳記后，方可到開(kāi)戶(hù)銀行辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。

　　第十一條　開(kāi)戶(hù)銀行為企業(yè)開(kāi)立外匯帳戶(hù)后，應(yīng)當(dāng)在《外商投資企業(yè)外匯登記證》相應(yīng)欄目中注明開(kāi)戶(hù)行名稱(chēng)、幣種、帳號(hào)、開(kāi)戶(hù)日期，并加蓋該行戳記。

　　第三章　帳戶(hù)的使用

?????? 第十二條　外匯基本帳戶(hù)可以辦理經(jīng)常項(xiàng)下的收入、支出和經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項(xiàng)下的支出。

　　第十三條　外匯資本金專(zhuān)用帳戶(hù)的收入僅限于企業(yè)各投資方以現(xiàn)匯方式投入的資本金，支出僅限于經(jīng)常項(xiàng)下的支出及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項(xiàng)下的支出。

　　第十四條　貸款專(zhuān)用帳戶(hù)的收入只能是企業(yè)所借入的外債，外債轉(zhuǎn)貸款或者國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)外匯貸款，支出僅限于與貸款用途有關(guān)的外匯支付。

　　第十五條　企業(yè)可將其外匯收入存入還本付息專(zhuān)用帳戶(hù)，也可用人民幣購(gòu)買(mǎi)不超過(guò)三個(gè)月內(nèi)支付本息的外匯存入該帳戶(hù)。還本付息專(zhuān)戶(hù)的支出，僅限于償還外債、外債轉(zhuǎn)貸款或者國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的外匯貸款。

　　第十六條　企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)下的外匯收入，在外匯局核定的帳戶(hù)最高金額內(nèi)保留外匯，超過(guò)核定金額的外匯必須賣(mài)給外匯指定銀行。

　　國(guó)家外匯管理局根據(jù)外商投資企業(yè)實(shí)投資本和經(jīng)常項(xiàng)目外匯資金周轉(zhuǎn)的需要以及中國(guó)人民銀行的貨幣政策，調(diào)整公布基本帳戶(hù)最高金額的額度。

　　第十七條　企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照外匯局核定的帳戶(hù)類(lèi)別、收支范圍、使用期限和最高金額使用外匯帳戶(hù)。開(kāi)戶(hù)銀行收到超出企業(yè)基本帳戶(hù)最高金額部分的外匯可以暫時(shí)予以入帳，同時(shí)通知企業(yè)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理結(jié)匯。逾期不辦的，開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)外匯局。

　　第十八條　企業(yè)從外匯帳戶(hù)中對(duì)外支付，開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)當(dāng)按照《試點(diǎn)地區(qū)結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》審核有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)。

　　第四章　帳戶(hù)的管理

?????? 第十九條　企業(yè)和開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法開(kāi)立和使用外匯帳戶(hù)。不得出租、出借、串用外匯帳戶(hù)。

　　第二十條　異地外匯帳戶(hù)由開(kāi)戶(hù)地外匯局就地監(jiān)管，并按季向注冊(cè)地外匯局反饋異地外匯基本帳戶(hù)的收支情況。異地外匯基本帳戶(hù)的最高金額由注冊(cè)地外匯局核準(zhǔn)。

　　第二十一條　企業(yè)在經(jīng)營(yíng)期內(nèi)需變更開(kāi)戶(hù)銀行，應(yīng)當(dāng)向外匯局提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理轉(zhuǎn)戶(hù)手續(xù)。

　　第二十二條　企業(yè)資本金專(zhuān)用帳戶(hù)的外匯資金使用完畢后，開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)當(dāng)辦理帳戶(hù)撤銷(xiāo)手續(xù)。

　　第二十三條　外匯貸款使用完畢或者貸款合同規(guī)定的期限屆滿(mǎn)后，開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)當(dāng)為企業(yè)辦理外匯貸款和還本付息專(zhuān)用帳戶(hù)撤銷(xiāo)手續(xù)。

　　第二十四條　企業(yè)經(jīng)營(yíng)期滿(mǎn)或者經(jīng)原審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)終止合同、停止?fàn)I業(yè)，原審批機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)將有關(guān)情況抄報(bào)外匯局，由外匯局監(jiān)督開(kāi)戶(hù)銀行辦理企業(yè)外匯帳戶(hù)的清理手續(xù)。

　　第二十五條　由外匯局責(zé)令撤銷(xiāo)帳戶(hù)的，外匯局應(yīng)當(dāng)向開(kāi)戶(hù)銀行和企業(yè)發(fā)出撤銷(xiāo)外匯帳戶(hù)通知書(shū)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)持外匯局“撤銷(xiāo)外匯帳戶(hù)通知書(shū)”到開(kāi)戶(hù)銀行辦理清理手續(xù)，并撤銷(xiāo)其外匯帳戶(hù)。

　　第二十六條　企業(yè)在異地開(kāi)立的外匯帳戶(hù)，使用期滿(mǎn)辦理帳戶(hù)撤銷(xiāo)手續(xù)后，應(yīng)當(dāng)在20個(gè)工作日內(nèi)將帳戶(hù)注銷(xiāo)證明報(bào)送注冊(cè)地外匯局；如需延期使用，應(yīng)當(dāng)在帳戶(hù)使用期滿(mǎn)前20個(gè)工作日內(nèi)向注冊(cè)地外匯局提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期使用。

　　第二十七條　開(kāi)戶(hù)銀行為企業(yè)辦理帳戶(hù)撤銷(xiāo)手續(xù)后，應(yīng)當(dāng)在《外商投資企業(yè)外匯登記證》中注明銷(xiāo)戶(hù)日期，并加蓋戳記。

　　第二十八條　對(duì)違反本辦法的企業(yè)，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》視其情節(jié)輕重，處以警告、通報(bào)批評(píng)、罰款、撤銷(xiāo)帳戶(hù)等處罰。

　　第二十九條　對(duì)違反本辦法規(guī)定的開(kāi)戶(hù)銀行，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》責(zé)令其改正，通報(bào)批評(píng)，罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令其停業(yè)整頓，直至吊銷(xiāo)其《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》。

　　第五章　附　則

?????? 第三十條　外匯局定期或者不定期對(duì)外匯帳戶(hù)的開(kāi)立、使用和撤銷(xiāo)情況進(jìn)行檢查。

　　第三十一條　企業(yè)境外帳戶(hù)按照《外商投資企業(yè)在境外開(kāi)立帳戶(hù)的管理規(guī)定》辦理。

　　第三十二條　本辦法由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十三條　本辦法自1996年3月1日起施行，原《外商投資企業(yè)境內(nèi)外匯帳戶(hù)管理辦法》在試點(diǎn)地區(qū)暫停執(zhí)行。其它規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。