國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

　　為進一步改善外商投資環境，提高外商投資項下資本金結匯監管效率，便利企業投資資金運作，國家外匯管理局決定在總結前段部分地區試點經驗的基礎上，在全國范圍內實施外商投資項下資本金結匯管理方式改革。為保證此項改革的順利實施，現將有關事項通知如下：

　　一、改革外商投資項下資本金結匯管理方式，是指改變目前外商投資項下資本金結匯由國家外匯管理局各分支局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局”）逐筆審批，銀行憑外匯局核準件辦理的管理方式，實行外商投資項下資本金結匯授權外匯指定銀行（以下簡稱“銀行”）直接審核辦理。即外匯局根據相關條件，將外商投資項下資本金結匯核準權授予符合條件的銀行，由銀行在權限范圍內履行審核、統計監測和報備責任。外匯局通過被授權銀行對外商投資項下資本金結匯實施間接監管。

　　二、外商投資項下資本金是指經外匯局核定最高限額的外商投資企業資本金帳戶內的外匯資金。資本金帳戶以外的其他資本項下外匯資金結匯，仍須經外匯局核準。

　　三、符合下列條件的銀行可向所在地外匯局提出授權申請：

　　（一）具備經營結售匯業務資格且近三年資本項目結售匯業務無重大違規記錄；

　　（二）對外商投資項下資本金帳戶限額管理具有完善的控制措施；

　　（三）有完善的資本金結匯管理內部控制制度；

　　（四）資本金結匯統計監測預警體系健全，保證及時向所在地外匯局報送資本金結匯統計監測數據及業務中發生的異常情況。

　　四、銀行向所在地外匯局申請授權時，須提供以下資料：

　　（一）書面申請（包括近三年來資本項目外匯業務操作情況及法規執行情況；

　　（二）《經營金融業務許可證》（復印件）；

　　（三）外商投資項下資本金入帳、結匯內控制度。內控制度應包含以下內容：

　　1、資本金帳戶入帳，結匯操作規程；

　　2、資本金帳戶入帳最高限額控制措施；

　　3、資本金入帳、結匯經辦復核和分級審核制度；

　　4、資本金入帳、結匯統計報告制度。

　　（四）擬從事該項業務人員情況；

　　（五）外匯局要求提供的其他資料。

　　五、銀行的授權申請由所在地分局、外匯管理部負責審批。各分局、外匯管理部應逐項審核銀行是否具備被授權條件，對符合條件的銀行，授權其辦理外商投資項下資本金結匯審批業務，并定期公布被授權銀行名單。

　　六、被授權銀行應嚴格按照外匯管理有關規定及資本金結匯操作規程（附件一）辦理資本金入帳及用于投資項目正常開支的資本金結匯審核。入帳外匯資金必須符合外匯局核定的資本金帳戶收入范圍；資本金帳戶入帳累計額，即貸方累計發生額不得超過外匯局核定的帳戶最高限額；資本金結匯所得人民幣資金只能用于投資項目的正常生產經營開支。

　　七、外匯局已運行《外匯帳戶管理信息系統》的，被授權銀行應于業務結束的下一個工作日向所在地外匯局傳輸資本金帳戶及入帳、結匯等的原始交易數據；未運行《外匯帳戶管理信息系統》的，被授權銀行應當于每月前5個工作日內向所在地外匯局報送上月《外商投資項下資本金結匯統計表》（附件二）；辦理單筆結匯額超過100萬美元或單一企業當日累計結匯額超過100萬美元，銀行應當于業務結束的下一個工作日以傳真形式向所在地外匯局報送《外商投資項下資本金大額結匯情況表》（附件三）；被授權銀行在辦理入帳、結匯業務中發現異常情況應及時向所在地外匯局報告。

　　八、各分局、外匯管理部要加強對被授權銀行的監管，督促其按時報送數據、報表及其它資料，認真做好被授權銀行資本金結匯統計分析，不定期地抽查被授權銀行資本金結匯情況，對異常情況要及時調查了解并向上級局反映，對違規問題要及時糾正、處理。同時，對被授權銀行實行現場檢查制度，每半年對被授權銀行現場檢查1-2次，全面了解被授權銀行辦理資本金結匯的情況，檢查被授權銀行資本金結匯合規性及內控制度的執行情況。各分局、外匯管理部應于每季季后15個工作日內向總局報送外商投資項下資本金結匯監管報告和外商投資項下資本金結匯情況季報表（附表四）。

　　九、被授權銀行不按規定要求履行資本金結匯審核、統計、報告責任和資本金帳戶限額控制出現嚴重錯誤的，外匯局除按外匯管理有關規定對其處罰外，還可暫停對其授權三個月。三個月期滿，若該銀行已糾正錯誤，外匯局可恢復授權，對違規情節特別嚴重或暫停期內未能進行整改的，可取消對該銀行的授權。

　　十、為確保外商投資項下資本金結匯管理方式改革的順利實施，各分局、外匯管理部應做好以下工作：

　　（一）結合各地實際情況，制定本地《外商投資項下資本金結匯被授權銀行審核實施細則》，報總局備案后組織實施。

　　（二）組織開展外商投資項下資本金結匯管理方式改革和投資外匯管理政策的宣傳和培訓。

　　（三）在對銀行授權的同時，應對現有外商投資項下資本金帳戶開戶情況進行全面清理，查清銀行有無擅自開立資本金帳戶、入帳金額是否超過外匯局核定最高限額、有無擅自辦理資本金結匯等。對清查出的問題依據相關法規進行處理。

　　（四）對擬授權銀行報送的業務基礎數據進行核對、確認。一是核對資本金帳戶帳號、最高限額等開戶信息。核對方法是將銀行報送的資本金帳戶開戶情況與外匯局核準件、外商投資企業外匯管理信息系統中的開戶信息一一核對。二是核對自帳戶開戶到擬授權日各帳戶收支累計發生額及其劃分情況（即累計收入：境外匯入，境內劃入；累計支出：匯出境外、境內劃出、結匯）。這一數據是資本金帳戶的初始數據，當銀行被授權后，其資本金帳戶數據將在該數據基礎上滾動運行。

　　十一、本通知自2002年7月1日起執行。執行中如有問題，請及時向國家外匯管理局資本項目司反映。

　　附件：

　　1、資本金結匯操作規程??

　　2、外商投資項下資本金結匯統計表（略）

　　3、外商投資項下資本金大額結匯情況表（略）

　　4、外商投資項下資本金結匯情況季報表（略）

　　二00二年六月十七日

　　附件一：資本金結匯操作規程

　　法規依據

　　審核材料

　　審核要素

　　審核原則

　　授權范圍

　　注意事項

　　《結匯、售匯及付匯管理規定》

　　《關于加強資本項目外匯管理若干問題的通知》

　　《資本項目收入結匯暫行辦法》

　　《關于對外商投資項下資本金結匯管理方式進行改革的通知》

　　1、書面申請（注明資本金帳號、到資情況、結匯幣種、金額、用途等）

　　2、營業執照和外匯登記證（原件驗后返還，復印件留底）

　　3、結匯所得人民幣資金用途的支付證明（如工資名冊、購貨合同、房屋租賃合同、買地協議、工程合同等；或在規定時間內提供的發票等有效單據）

　　4、視情況要求補充的其他材料

　　1、資本金帳戶入帳最高限額即貸方累計發生額

　　2、資本金帳戶余額

　　3、外匯登記證年檢核證情況

　　4、企業經營范圍

　　1、超過貸方累計發生額的不予結匯。

　　2、超過帳戶余額的不予結匯。

　　3、超出企業經營范圍的不予結匯。

　　經外匯局核準并在被授權銀行開立的資本金帳戶結匯，由銀行審核。未參加上年度年檢或年檢不合格外商投資企業的資本金結匯仍由外匯局審核。

　　1、單筆結匯額超過100萬美元或單一企業當日累計結匯額超過100萬美元的，應于業務結束的下一個工作日以傳真形式向外匯局報送《外商投資項下外匯資本金大額結匯情況表》。

　　2、每月前5個工作日內向外匯局報送上月《外商投資項下外匯資本金結匯統計表》。

　　3、在辦理入帳、結匯業務中發現異常情況及時向外匯局報告。

　　4、已與外匯局聯網的被授權銀行，業務結束的下一個工作日向外匯局傳輸原始交易數據。