中國人民銀行公告〔2011〕第1號 　　為配合跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)，便利銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和境內(nèi)機(jī)構(gòu)開展境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，中國人民銀行制定了《境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》，現(xiàn)予公布實(shí)施。 　　中國人民銀行 　　二〇一一年一月六日 　　境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法 　　第一條 為配合跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)，便利境內(nèi)機(jī)構(gòu)以人民幣開展境外直接投資，規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)(以下簡稱銀行)辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。 　　第二條 本辦法所稱境外直接投資是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)境外直接投資主管部門核準(zhǔn)，使用人民幣資金通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外設(shè)立或取得企業(yè)或項(xiàng)目全部或部分所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。 　　本辦法所稱境內(nèi)機(jī)構(gòu)是指在跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)地區(qū)內(nèi)登記注冊的非金融企業(yè)。本辦法所稱前期費(fèi)用是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立項(xiàng)目或企業(yè)前，需要向境外支付的與境外直接投資有關(guān)的費(fèi)用。 　　第三條 中國人民銀行和國家外匯管理局根據(jù)本辦法對境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)實(shí)施管理。 　　第四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理人民幣境外直接投資應(yīng)當(dāng)獲得境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)。在辦理有關(guān)境外直接投資核準(zhǔn)時(shí)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確擬用人民幣投資的金額。 　　第五條 境外直接投資前期費(fèi)用匯出或未發(fā)生過前期費(fèi)用匯出的境外直接投資，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向所在地外匯局遞交以下材料，辦理前期費(fèi)用匯出或境外直接投資登記手續(xù)。 　　(一)書面申請書; 　　(二)境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)文件及其復(fù)印件或向境外直接投資主管部門提交的境外直接投資申請文件復(fù)印件; 　　(三)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證等復(fù)印件。 　　境內(nèi)機(jī)構(gòu)所在地外匯局應(yīng)當(dāng)在收到相關(guān)申請材料之日起3天內(nèi)完成相關(guān)信息登記手續(xù)。 　　發(fā)生過前期費(fèi)用匯出的境外直接投資，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在獲得境外直接投資主管部門核準(zhǔn)的30天內(nèi)向所在地外匯局報(bào)送有關(guān)信息。 　　第六條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照本辦法第五條第一款辦理前期費(fèi)用匯出或境外直接投資登記手續(xù)后，可以到銀行辦理境外直接投資人民幣資金匯出或前期費(fèi)用人民幣資金匯出。 　　銀行在辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定，要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)證書或文件等相關(guān)材料，并認(rèn)真審核。在審核過程中，銀行可登入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)和直接投資外匯管理信息系統(tǒng)查詢有關(guān)信息。 　　第七條 審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外直接投資主管部門提交的申請文件和境內(nèi)機(jī)構(gòu)的組織機(jī)構(gòu)代碼證等相關(guān)材料后，銀行可以為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資人民幣前期費(fèi)用匯出。境內(nèi)機(jī)構(gòu)累計(jì)匯出的前期費(fèi)用原則上不得超過其向境外直接投資主管部門申報(bào)的中方投資總額的15%。如確因境外并購等業(yè)務(wù)需要，前期費(fèi)用超過15%的，應(yīng)當(dāng)向所在地外匯局說明并提交相關(guān)證明材料。 　　第八條 銀行應(yīng)當(dāng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》(中國人民銀行令〔2003〕第5號發(fā)布)等規(guī)定，通過境內(nèi)機(jī)構(gòu)的人民幣銀行結(jié)算賬戶為其辦理境外直接投資人民幣資金的結(jié)算，并向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)人民幣資金跨境收付信息。 　　第九條 人民幣境外直接投資相關(guān)業(yè)務(wù)需要同時(shí)使用外匯資金的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和銀行應(yīng)當(dāng)按照外匯管理相關(guān)規(guī)定，辦理境外直接投資外匯資金匯出入手續(xù)。在辦理外匯資金匯出入手續(xù)時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)?shù)侨胫苯油顿Y外匯管理信息系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)審核，確保相關(guān)業(yè)務(wù)的合規(guī)性。 　　第十條 銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理的境外直接投資匯出的人民幣資金和外匯資金之和，不得超過境外直接投資主管部門核準(zhǔn)的境外直接投資總額。 　　境內(nèi)機(jī)構(gòu)已經(jīng)匯出境外的人民幣前期費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)列入其境外直接投資總額。銀行在為該境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資人民幣資金匯出時(shí)，應(yīng)當(dāng)扣減已匯出的人民幣前期費(fèi)用金額。銀行應(yīng)當(dāng)向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送人民幣前期費(fèi)用跨境支付信息。 　　第十一條 自匯出人民幣前期費(fèi)用之日起6個(gè)月內(nèi)仍未獲得境外直接投資主管部門核準(zhǔn)的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將剩余資金調(diào)回原匯出資金的境內(nèi)人民幣賬戶。銀行應(yīng)當(dāng)督促境內(nèi)機(jī)構(gòu)將剩余資金調(diào)回原匯出資金的境內(nèi)人民幣賬戶。對拒不調(diào)回的，銀行應(yīng)當(dāng)向所在地人民銀行備案。 　　第十二條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以將其所得的境外直接投資利潤以人民幣匯回境內(nèi)。經(jīng)審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交的境外投資企業(yè)董事會利潤處置決議等材料，銀行可以為該境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資人民幣利潤入賬手續(xù)，并應(yīng)當(dāng)向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報(bào)送人民幣利潤匯回信息。 　　第十三條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)因境外投資企業(yè)增資、減資、轉(zhuǎn)股、清算等人民幣收支，可以憑境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)文件到銀行直接辦理人民幣資金匯出入手續(xù)。在辦理上述業(yè)務(wù)時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)向人民