銀監(jiān)發(fā)[2007]53號 各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行： 銀監(jiān)會2005年發(fā)布《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)[2005]54號）以來，銀行更新經(jīng)營理念，革新體制機制，創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，大力發(fā)展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，取得了明顯成效。為豐富和完善小企業(yè)授信“六項機制”，引導(dǎo)銀行進一步改善和加強對小企業(yè)金融服務(wù)，銀監(jiān)會在吸收銀行開展小企業(yè)貸款工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，對《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》進行了修訂。現(xiàn)將修訂后的《銀行開展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見》印發(fā)給你們，請認真貫徹落實。 請各銀監(jiān)局將本指導(dǎo)意見轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各銀監(jiān)分局和銀行業(yè)金融機構(gòu)。 二〇〇七年六月二十九日 銀行開展小企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見 第一條 為引導(dǎo)銀行落實科學(xué)發(fā)展觀，轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，改善和加強對小企業(yè)金融服務(wù)，根據(jù)近年來銀行小企業(yè)授信工作的實踐經(jīng)驗和有關(guān)法律、法規(guī)，提出本指導(dǎo)意見。? 第二條 本指導(dǎo)意見中的小企業(yè)授信泛指銀行對單戶授信總額500萬元（含）以下和企業(yè)資產(chǎn)總額1000萬元（含）以下，或授信總額500萬元（含）以下和企業(yè)年銷售額3000萬元（含）以下的企業(yè),各類從事經(jīng)營活動的法人組織和個體經(jīng)營戶的授信。 本指導(dǎo)意見中的授信泛指各類貸款、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、保理、貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等表內(nèi)外授信和融資業(yè)務(wù)。 本指導(dǎo)意見中的銀行包括政策性銀行、商業(yè)性銀行。商業(yè)性銀行泛指國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行和外資銀行等。 第三條 銀行開展小企業(yè)授信應(yīng)增強社會責(zé)任意識，遵循自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔(dān)風(fēng)險和市場運作的原則，實現(xiàn)對小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的商業(yè)性可持續(xù)發(fā)展。 銀行應(yīng)根據(jù)小企業(yè)授信的特點和內(nèi)在規(guī)律開展小企業(yè)授信，做到程序可簡，條件可調(diào)，成本可算，利率可浮，風(fēng)險可控，責(zé)任可分。 第四條?銀行應(yīng)創(chuàng)新小企業(yè)授信業(yè)務(wù)，完善業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制，著重建立和完善小企業(yè)授信“六項機制”，包括利率的風(fēng)險定價機制，獨立核算機制，高效的審批機制，激勵約束機制，專業(yè)化的人員培訓(xùn)機制，違約信息通報機制。 第五條 銀行應(yīng)建立專業(yè)化的組織架構(gòu)，形成層級管理下相對獨立的業(yè)務(wù)考核單元，組建專職隊伍，進行專業(yè)化運作。 第六條 銀行應(yīng)構(gòu)建標準化的業(yè)務(wù)流程。可借助信貸管理信息系統(tǒng)，對不同的小企業(yè)授信產(chǎn)品，分別制定相應(yīng)的標準化授信業(yè)務(wù)流程，明確各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作標準和限時辦理要求，實行前中后臺業(yè)務(wù)專業(yè)化、標準化處理。 第七條 銀行應(yīng)明確市場及客戶定位。對小企業(yè)市場及客戶進行必要的細分，制定市場策略，研究各類小企業(yè)客戶群的特點、經(jīng)營規(guī)律和風(fēng)險特征，建立小企業(yè)客戶準入、退出標準和目標客戶儲備庫，提高營銷的針對性和有效性。 第八條 銀行應(yīng)樹立品牌意識，加強小企業(yè)授信產(chǎn)品品牌化建設(shè)，根據(jù)小企業(yè)生命周期和融資需求“短、小、頻、急”的特點，以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心，推進產(chǎn)品創(chuàng)新，滿足不同地區(qū)、不同行業(yè)、不同類型、不同發(fā)展階段小企業(yè)的需求。 第九條 銀行應(yīng)根據(jù)小企業(yè)融資主體、融資額度、融資期限、擔(dān)保方式等要素的不同，提供不同的產(chǎn)品組合服務(wù)。可提供流動資金貸款、周轉(zhuǎn)貸款、循環(huán)貸款、打包貸款、出口退稅賬戶托管貸款，商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)，買方或協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)，信用卡透支，法人賬戶透支，進出口貿(mào)易融資，應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓，保理，保函，貸款承諾等。 銀行可引入銀團貸款方式提供小企業(yè)授信服務(wù)。 第十條 銀行應(yīng)建立高效的審批機制。在控制風(fēng)險的前提下，合理設(shè)定審批權(quán)限，優(yōu)化審批流程，提高審批效率。 銀行應(yīng)根據(jù)不同區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展水平和信用環(huán)境，不同分支機構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險控制能力，不同授信產(chǎn)品的風(fēng)險程度等，實行差別授權(quán)管理。 銀行對小企業(yè)授信環(huán)節(jié)可同步或合并進行。對小企業(yè)客戶的營銷與授信的預(yù)調(diào)查可同步進行，授信的調(diào)查與審查可同步進行，前期授信后的檢查與當(dāng)期授信調(diào)查可同步進行；對小企業(yè)信用評估、授信額度的核定、授信審批環(huán)節(jié)可合并進行；可嘗試對小企業(yè)授信業(yè)務(wù)實行集中、批量處理。 銀行可分別授予客戶經(jīng)理、授信審查人員一定的授信審批權(quán)限。 第十一條 銀行授信調(diào)查應(yīng)注重現(xiàn)場實地考察，不單純依賴小企業(yè)財務(wù)報表或各類書面資料，不單純依附擔(dān)保。 銀行應(yīng)注重收集小企業(yè)的非財務(wù)信息，包括小企業(yè)及其業(yè)主或主要股東個人信用情況、家庭收支狀況、企業(yè)經(jīng)營管理情況、技術(shù)水平、行業(yè)狀況及市場前景等。 銀行可根據(jù)調(diào)查和所收集信息情況，編制有關(guān)小企業(yè)或其業(yè)主個人或主要股東的資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表，作為分析小企業(yè)財務(wù)狀況和償還能力的主要依據(jù)。 第十二條 銀行應(yīng)建立和完善小企業(yè)客戶信用風(fēng)險評估體系。可依據(jù)企業(yè)存續(xù)時間、經(jīng)營者素質(zhì)、經(jīng)營狀況、償債能力、資信狀況和發(fā)展前景等指標，制定小企業(yè)信用評分體系，突出對小企業(yè)業(yè)主或主要股東個人的信用，以及小企業(yè)所處市場環(huán)境和信用環(huán)境的評價。 第十三條 銀行可發(fā)放信用貸款。對資信良好、確能償還貸款的小企業(yè)，銀行可在定價充分反映風(fēng)險的基礎(chǔ)上，發(fā)放一定金額、一定期限的信用貸款。 第十四條 銀行可接受房產(chǎn)和商鋪抵押，商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)質(zhì)押，倉單、提單質(zhì)押，基金份額、股權(quán)質(zhì)押，應(yīng)收賬款質(zhì)押，存貨抵押，出口退稅稅單質(zhì)押，資信良好企業(yè)供銷合同質(zhì)押，小企業(yè)業(yè)主或主要股東個人財產(chǎn)抵押、質(zhì)押以及保證擔(dān)保等。 銀行可靈活采用擔(dān)保方式，充分利用經(jīng)營業(yè)主聯(lián)戶擔(dān)保、經(jīng)濟聯(lián)合體擔(dān)保、借助出口信用保險代替擔(dān)保等新型貸款擔(dān)保形式，對獲得國家財政貼息、創(chuàng)業(yè)投資基金和科技型小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金等支持的小企業(yè)，或?qū)I(yè)擔(dān)保機構(gòu)提供擔(dān)保的小企業(yè)給予授信支持。 第十五條 銀行應(yīng)創(chuàng)新授信額度使用和償還方式。可開展循環(huán)貸款，整貸零償，零貸零償，分期還本付息，一次性還本分期付息，寬限期分期還本付息等。 第十六條 銀行應(yīng)建立利率的風(fēng)險定價機制。堅持收益覆蓋成本和風(fēng)險的原則，在法規(guī)和政策允許的范圍內(nèi)，根據(jù)風(fēng)險水平、籌資成本、管理成本、授信目標收益、資本回報要求以及當(dāng)?shù)厥袌隼仕降纫蛩兀灾鞔_定貸款利率，對不同小企業(yè)或不同授信實行差別定價。 第十七條 銀行應(yīng)鼓勵客戶經(jīng)理在銀行服務(wù)所在社區(qū)建立廣泛的、經(jīng)常性的社區(qū)關(guān)系，以便于收集信息和監(jiān)督授信的使用情況。 第十八條 銀行應(yīng)根據(jù)不同授信產(chǎn)品的風(fēng)險特點，分別確定不同的授信后管理重點。重點監(jiān)測銷售歸行、現(xiàn)金流變化、償還情況和擔(dān)保變化情況，對可能影響授信償還的重大事件，應(yīng)及時書面報告并采取必要措施。 第十九條 銀行應(yīng)加強小企業(yè)授信風(fēng)險分類管理。按照貸款逾期天數(shù)與保證方式相結(jié)合的原則，對小企業(yè)授信進行風(fēng)險分類。 銀行應(yīng)在科學(xué)測算的基礎(chǔ)上，合理制定小企業(yè)授信不良率控制指標，并隨風(fēng)險變化及時調(diào)整。 第二十條 銀行應(yīng)建立合理的小企業(yè)貸款損失準備金的提取和呆賬核銷機制，按照相關(guān)規(guī)定提取準備金和核銷呆賬。對已核銷的授信要做到“賬銷、案存、權(quán)在”。 第二十一條 銀行應(yīng)建立適應(yīng)小企業(yè)授信業(yè)務(wù)需求的統(tǒng)計制度和信息管理系統(tǒng)。信息管理系統(tǒng)應(yīng)記錄和匯總以往所有小企業(yè)授信申請、使用和償還情況；應(yīng)使授信業(yè)務(wù)人員能及時監(jiān)測授信風(fēng)險情況，包括授信類別、風(fēng)險分類結(jié)果、還款情況、授信余額及擔(dān)保變化情況等。 銀行應(yīng)建立和加強與地方政府、公安、稅務(wù)、工商、行業(yè)協(xié)會和會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、信用管理咨詢公司等機構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，關(guān)注并收集與小企業(yè)及其業(yè)主或主要股東個人相關(guān)的公共信息、法定信息、身份信息和信用交易信息等。 第二十二條 銀行應(yīng)建立違約信息通報機制。應(yīng)通過授信后監(jiān)測手段，及時將小企業(yè)違約信息及其關(guān)聯(lián)企業(yè)信息錄入本行信息管理系統(tǒng)或在內(nèi)部進行通報；定期向中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)報告；通過銀行業(yè)協(xié)會向銀行業(yè)金融機構(gòu)通報，對惡意逃廢銀行債務(wù)的小企業(yè)予以聯(lián)合制裁和公開披露。 第二十三條 銀行應(yīng)建立獨立核算機制。改進和完善成本管理，建立以內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格為基礎(chǔ)的獨立核算機制和內(nèi)部合作考核機制，制定專項指標，單獨考核小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的成本和收益。 第二十四條 銀行應(yīng)構(gòu)建激勵約束機制。制定專門的業(yè)績考核和獎懲機制，加大資源配置力度，突出對分支機構(gòu)和授信人員的正向激勵，可提取一定比例的小企業(yè)授信業(yè)務(wù)凈收益獎勵一線業(yè)務(wù)人員。 銀行應(yīng)將小企業(yè)授信情況納入對分支機構(gòu)的考核范圍，考核指標應(yīng)包括其所創(chuàng)造的經(jīng)濟增加值、新增和存量授信戶數(shù)、筆數(shù)和金額、授信質(zhì)量、管理水平等。 對客戶經(jīng)理的考核，可采取與業(yè)務(wù)量和已實現(xiàn)業(yè)績貢獻及資產(chǎn)質(zhì)量掛鉤的方式；對其他小企業(yè)授信人員的考核，可采取薪酬與其業(yè)務(wù)、效益和授信質(zhì)量等綜合績效指標掛鉤的方式。 第二十五條 銀行應(yīng)采取激勵和約束措施強化小企業(yè)的信用意識。對信用良好的小企業(yè)，可在授信金額、期限、利率和擔(dān)保條件上給予優(yōu)惠，對經(jīng)營正常、按期付息的小企業(yè)貸款可辦理展期或重組。對信用差的小企業(yè)，除采取風(fēng)險處置措施外，還可采取違約信息通報措施。 第二十六條 中國銀監(jiān)會對銀行小企業(yè)授信實行激勵政策。對小企業(yè)授信業(yè)務(wù)表現(xiàn)出色的商業(yè)銀行，可準予其增設(shè)機構(gòu)和網(wǎng)點；對小企業(yè)授信業(yè)務(wù)表現(xiàn)出色的地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)，可考慮準予其跨區(qū)域增設(shè)機構(gòu)和網(wǎng)點。 第二十七條 銀行應(yīng)制定小企業(yè)授信盡職調(diào)查制度及相應(yīng)的問責(zé)與免責(zé)制度。按照《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》（銀監(jiān)發(fā)[2006]69號）要求，摒棄傳統(tǒng)的對單筆、單戶貸款責(zé)任追究的做法，在考核整體質(zhì)量及綜合回報的基礎(chǔ)上，根據(jù)實際情況和有關(guān)規(guī)定追究或免除有關(guān)責(zé)任人的相應(yīng)責(zé)任，做到盡職者免責(zé)，失職者問責(zé)。 第二十八條 銀行應(yīng)建立專業(yè)化的人員培訓(xùn)機制。積極研究和借鑒國內(nèi)外小企業(yè)授信的成功經(jīng)驗，采取分層次、按梯隊的方式，加強對小企業(yè)授信人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，推行崗位資格認定和持證上崗制度，使其更新理念，掌握小企業(yè)授信業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險控制方法，提高營銷和收集、整理、分析財務(wù)和非財務(wù)信息的能力，熟悉盡職要求，逐步形成良好的小企業(yè)授信文化。 第二十九條 銀行應(yīng)按要求向中國銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)報送小企業(yè)授信有關(guān)信息，包括小企業(yè)授信金額、戶數(shù)、資產(chǎn)質(zhì)量等。 第三十條 銀行可根據(jù)本指導(dǎo)意見，并結(jié)合本行實際，制定具體的實施辦法。 第三十一條 本指導(dǎo)意見自發(fā)布之日起實施，《銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)[2005]54號）同時廢止。