各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行，沈陽、哈爾濱、長春、武漢、南京、成都、西安、廣州市分行：

　　為了加強信用社信貸管理，提高信貸資金使用效益，促進農村經濟發展，現將《關于進一步加強農村信用社信貸管理的意見》印發給你們，請認真貫徹執行。執行過程中出現的新情況、新問題，請及時報告總行。

　　附：關于進一步加強農村信用社信貸管理的意見

　　為適應建立社會主義市場經濟新體制的需要，壯大信用社資金力量，使信貸資產質量優化、結構合理，提高信貸資金使用效益，充分發揮信用社融通資金，支持農村經濟發展的積極作用，現就進一步加強農村信用社信貸管理提出如下意見：

　　一、認清形勢，提高對加強信貸管理的認識

　　近年來，各地農村信用社順應農村經濟和金融體制改革的要求，不斷加強信貸管理工作，試行資產負債比例管理，改進貸款方式，優化信貸投向，盤活資金存量，完善信貸制度，充實信貸人員，提高信貸資金效益，取得了顯著的成效。截止1994年7月末，全國農村信用社各項存款余額達到5115億元，各項貸款余額達3911億元，有力地支持了農業和農村經濟的健康發展。

　　但是，我們應當看到，在信貸管理上還存在不少問題與不足，明顯不適應當前信用社改革和發展的形勢需要。

　　一是信貸管理制度不完善。如現有的貸款審批制度只考慮數量多少，風險考慮不夠；審貸分離等貸款制約機制薄弱，“一支筆”批貸款的現象較為普遍；特別是農村流通體制和鄉鎮企業機制轉換過程中，信用社缺乏相應的信貸管理辦法。二是信貸管理工作粗放。“重放輕收”的現象仍很突出，貸款擔保、抵押推行不夠，落實不力，存在連環保、圖名保、擔而不保的現象；有的貸款手續不完備、借款合同不規范、憑證要素不全；對信貸制度的執行缺少必要的監督，致使有章不循、違章不糾的問題大量存在。三是信貸隊伍建設滯后。信用社信貸人員少、素質差的問題已非常突出，有的未經培訓就上崗，有的是靠關系、走后門從事信貸工作，以貸謀私等不正之風屢禁不止。四是信貸資產質量較差。截止1994年7月末，信用社逾期貸款余額已達1227億元，占各項貸款余額的31．4％，資產質量不高嚴重制約了信用社的經營效益，削弱了同業競爭的能力。

　　因此，各級農行和信用社必須提高認識，從農村信用合作事業長期、穩定發展的高度來重視和加強信貸管理，采取有效措施，切實把信用社信貸資產質量提高到一個新的水平。

　　二、大力吸收存款，擴大信貸資金來源

　　各級信用社要牢固樹立“存款立社”和競爭的思想，把資金組織工作擺在首位，采取各種行之有效的措施，努力保持各項存款良好的增長勢頭，提高信用社存款占金融機構存款總額的比重。

　　（一）加強服務。針對客戶的不同心理需求，開發新儲種，不斷提高服務質量，是信用社吸收存款的根本措施。一是要適時開辟儲蓄種類和增加檔次，開辦電腦儲蓄、電話儲蓄、建房儲蓄等新儲種；二是積極開展代發工資、代發信用卡、代收稅款、代收水電費和代收電話費等多種形式的代收、代付業務，以吸納更多的存款；三是要努力改善服務態度，延長開門時間，對一些特殊儲戶應提供上門服務。

　　（二）要抓住儲源豐富的部門和環節，深挖吸儲潛力。對農村各類商品集散地以及現金流量大的地區，要設立網點跟蹤服務，做好吸存工作。對個體工商戶要加強信貸服務，實行存貸掛鉤、以貸引存。對鄉鎮企業及其他工商企業，要督促其建立風險補償基金和應付息保證金制度，以增加低成本的存款。

　　（三）加強重點網點、樣板網點的建設，改善和提高信用社網點的檔次和形象。網點建設的方針是一要鞏固，二要提高，在鞏固的基礎上抓好提高。當前，在城區、城郊、工礦區及農村集鎮，要按高標準、高規格的要求改造好一批網點，搞好裝修，增設電腦，有條件的要發展電腦聯網，推出自動柜員機等，努力改善硬件設施。要千方百計開辟和增加網點建設經費，安排使用上要突出重點，體現傾斜政策。

　　（四）繼續完善組織存款的激勵機制。要加大組織存款的獎懲力度，推行儲蓄效益工資辦法，將職工收入分成基礎工資和效益工資兩部分，擴大效益工資的份額，并根據吸收存款多少和存款結構優劣合理分配。儲蓄代辦手續費的發放也應依據上述原則，區別對待，獎優罰劣。總行準備年終對存款搞的好的省按月平均余額增長率，評出前6名，對計劃單列市評出前3名進行獎勵，各省市對下也可根據情況進行獎勵，獎勵重點應向低息存款傾斜。

　　三、落實貸款債務，努力盤活貸款存量

　　（一）做好鄉鎮企業轉換經營機制過程中貸款債務的落實工作。

　　一是對原鄉村集體企業改造成股份合作制企業的，原所欠的貸款應落實到新的股份合作制企業承擔；對由于資不抵債造成難以落實的舊貸款，要通過原企業主管部門，落實到其他有經濟實力的單位或由原企業股金分紅中歸還；對把企業的部分資產轉讓給個人收取現金的，以其新擴的個人現金股首先歸還貸款。

　　二是對以兼并、合并等形式改造的企業，實行“有償轉讓，債隨物走”的原則，被兼并或被合并的企業所欠貸款的本息應由兼并或合并的企業承擔和歸還。

　　三是對實行拍賣的欠貸企業，信用社要參與企業拍賣的全過程，督促企業履行“公開招標、錢貨兩清”的原則。對企業拍賣的資產已作為貸款抵押物的，應事先征得信用社的同意，才能依法進行拍賣。拍賣所得款項要首先用于償還貸款本息，不足部分由貸款擔保單位歸還，或通過企業主管部門落實承還。

　　四是對實行租賃經營的欠貸企業，信用社要參與對承租人的考評、租金的測算、合同的擬訂等工作。企業租賃前所欠的貸款，租賃合同規定由承租人歸還的，信用社可以與承租人重新簽訂貸款合同，并由出租人擔保或資產抵押；未規定由承租人歸還的，貸款仍由出租人歸還，也可以通過簽訂協議的形式，明確用承租人上交的租金歸還舊欠貸款的部分或全部。

　　五是對已向法院申請破產的企業，信用社要及時申報債權，提供貸款抵押、擔保的證明，參加破產企業的財產處理。

　　（二）努力盤活貸款存量。各地信用社要結合對信貸資產的清理、核實、努力清收舊貸。要層層下達清收任務，把清收逾期貸款、催收貸款作為信用社的主要經營指標和評選先進單位的主要條件，并與職工的工資、獎金和福利掛鉤，加強檢查、稽核。要借助行政、法律、經濟手段進行清收。要開展“無催收貸款信用社”的評賽活動，對無催收貸款的信用社要給予表彰和獎勵。

　　四、認真搞好貸款風險管理，提高信貸資產安全性

　　（一）推行貸款風險度管理。貸款風險度管理是信貸資產風險管理的重要組成部分。為此，要運用有效的方法，對貸款對象、貸款方式和貸款形態等方面存在的風險進行量化，并按照量化指標對貸款進行審定、控制和監測。貸款審批權限的確定要考慮到風險度的高低，改變單純以貸款額度大小確定審批權限的做法。為逐步推行這一做法，總行制定了《農村信用社信貸資產風險管理示范辦法》，各地可根據此辦法，結合本地實際情況提出具體操作意見，可先在聯社營業部和企業貸款比重較大的信用社試點，逐步推廣。

　　（二）逐步推行貸款審貸分離。實行審貸分離制度，有利于信貸運行內部的橫向制約，有利于提高信貸科學管理水平和減少貸款風險。審貸分離要統一目標，分步實施。業務量大、信貸人員多的信用社可試行審貸崗位分離；一般地區的信用社，主要是實行“三查”分離，防止自查、自批和自貸現象的發生。各地可以根據本地實情，大膽探索有利于增強橫向制約，減少貸款風險的審貸分離方式。

　　（三）落實崗位責任，嚴格獎懲。信貸資產風險管理的獎懲，要本著“獎優罰劣、獎勤罰懶”的原則，并與信用社資產風險管理責任制相銜接，把信貸資產質量的好壞作為信貸員獎金分配，工資晉級、職務晉升和職稱評聘的主要考核指標。

　　（四）廣泛推行抵押、擔保貸款方式。從今年起，除部分農業貸款仍可實行信用放款外，對其他貸款全面推行抵押、擔保貸款方式。要認真審查抵押、擔保的合法性和有效性，在辦理抵押貸款手續時，如企業有多個債權人，不應將其全部財產作抵押。要把企業參加財產保險作為貸款的一個重要條件，對有些貸款可以實行抵押、擔保雙重方式，逐步把貸款管理納入法制化的軌道。

　　（五）建立貸款風險補償機制。首先，要促進和幫助企業建立風險基金，凡是建立風險基金并在信用社專戶儲存的企業，在同等條件下，貸款要優先支持。其次，要督促企業參加社會保險，對未參加保險的企業，貸款掌握要嚴一些。配合有關部門試辦貸款保險。第三，完善貸款呆帳準備金制度，按各項貸款余額的1．5％提取呆帳準備金，保持穩定適度的準備金余額，要進一步加強呆帳準備金的使用管理工作，完善內部處理手續，加快對已認定的貸款呆帳的處理工作。第四，建立企業履約保證金和貸款利息備付金制度，以利于貸款按期結息。

　　五、加強信用社固定資產貸款管理

　　固定資產貸款管理是當前信用社信貸管理的薄弱環節。近年來，隨著農村經濟和信貸結構的調整，信用社設備性貸款比重不斷提高，急待加強管理。為此，一是要嚴格貸款政策和貸款條件。當年新增固定資產貸款要控制在全年鄉鎮企業貸款增加額的30％以內。企業申請固定資產貸款，必須擁有30—50％的自有資本金和足夠的鋪底流動資金。地方和企業自籌資金不落實的，不能發放貸款。嚴禁變相用流動資金貸款用于固定資產項目。二是要增強貸款管理的科學性。信用社在發放固定資產貸款前，要根據企業提送的“項目可行性研究報告”，在企業調查和項目調查的基礎上，對貸款項目在技術上、財務上、經濟上的可行性進行全面和深入細致的分析評估，撰寫真實的項目評估報告。評估中，要注意收集、整理、儲備各種產業、產品市場信息，把握行業、產品發展態勢，注意從宏觀上論證項目的經濟效益，符合確定項目的可行性。對續建項目，要加強中、后期的信貸跟蹤管理，嚴格按計劃控制發放貸款。對確屬因政策調整，物價上漲等正常因素超概算的，其超概算部分原則上要按50％比例落實自籌資金，方可追加貸款計劃。對于因管理不善導致項目超概算的，信用社不提供追加貸款。

　　六、進一步做好對個體工商戶貸款的管理和服務

　　目前，個體工商戶發展很快，已逐步成為信用社貸款的主要客戶和重要的資金來源。因此，對符合貸款條件的個體工商戶要大力給予貸款支持，盡量簡化貸款手續，積極提供結算和支取現金上的方便。個體工商戶和私營企業申請貸款，其自有資金不得少于30％。各地要根據實際情況，確定個體工商戶貸款的最高限額，貸款應主要用于解決其生產、經營過程中流動資金的不足。發放個體工商戶和私營企業貸款必須實行擔保或抵押貸款方式，并保證抵押物具有足夠的變現能力。每筆貸款必須經信貸員、社主任兩人以上審查簽字。會計人員要加強臨柜監督，對不符合規定的貸款，有權拒絕發放。對重點個體工商戶貸款要建立經濟檔案進行管理。

　　七、正確執行利率政策，提高信用社競爭能力

　　利率是重要的金融杠桿，信用社要在正確執行規定利率政策的前提下，根據不同的產業、貸款對象和效益高低，實行區別掌握。農業貸款的利率要根據信用社自身的承受能力，盡量少浮或不浮。鄉鎮企業貸款利率的浮動由信用社根據資金成本、貸款項目、貸戶信用等級以及同業競爭的需要，靈活掌握；對特一級企業貸款的利率，應做到不上浮或少上浮。信用社應努力降低資金成本，增加各項業務收入來逐步降低貸款利率的總體水平，縮小與專業銀行在利率上的差距，增強競爭能力。各級信用合作管理部門和縣聯社要加強對信用社執行利率的指導和管理。

　　八、切實加強信貸隊伍建設

　　（一）進一步充實和調整信貸人員。近幾年，隨著信用社信貸業務的迅速發展，信貸人員不足的矛盾日益突出，加上人員素質較低、管理工作粗放，明顯制約了信貸資產質量的提高。各級農行和信用合作管理部門要認真解決這一問題。要充實信用社信貸人員，可按照貸款規模和貸款戶數等業務量需要來進行配備，一般5人以上的信用社應配備專職信貸員，信貸業務量較小的信用社，可由信用社主任兼任。各地在下達信用社招工指標時，要首先保證用于信用社充實信貸員。各級信用合作管理部門和縣聯社，要根據信貸管理的需要，堅持條件，盡快調整和充實信貸人員，爭取分年達到信用社總人數的20％。

　　（二）加強信貸員崗位培訓。各級行要把培訓信用社的信貸員作為崗位培訓的重點，制定具體培訓規劃，分期分批進行。對新進人員，重點搞好應知應會崗前培訓，堅持不達標不能上崗。對在職信貸員，要按照信貸工作崗位規范的要求進行培訓，培訓后要進行統一考試或考核，達到崗位標準的繼續上崗，否則調離信貸崗位。要重視對信貸員進行新業務、新技能的適應性培訓。特別是企業改制后給信貸工作帶來新情況、新問題方面的培訓，提高信貸人員對企業經濟活動分析能力。要重視對信貸員的政治思想、法制、法律和職業道德的教育，提高他們的政治素質和為人民服務的思想。堅持不懈地開展反腐倡廉活動，防止以貸謀私等不正之風，提高信用社信貸隊伍的整體素質。

　　（三）試行信貸員等級管理制度。目前，有些地方對信用社信貸人員的業務知識和操作技能、工作業績、職業道德三個方面進行考評，確定信貸員等級，并按照責、權、利相結合的原則，對不同等級的信貸員，確定不同的職權和待遇。這一方法，有利于促進信貸員積極進取、自我管理、自我約束，有利于提高信貸資產質量。因此，已經實施信用社信貸員等級管理的地方，要繼續實施，并不斷總結完善，沒有搞的地方，可以根據當地實際情況進行試點，在試點過程中，要進一步完善信貸員崗位責任制，使信貸員的崗位責任制和信貸員的等級管理制度相配套。

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