江西省萍鄉市人民政府辦公室 萍鄉市人民政府辦公室轉發市山口巖水庫管理局關于萍鄉市山口巖水利樞紐工程建設資金（財務）管理辦法的通知 萍府辦發〔2009〕18號 　　 各縣（區）人民政府，市政府各部門： 　　市山口巖水庫管理局《萍鄉市山口巖水利樞紐工程建設資金（財務）管理辦法》已經市政府同意，現轉發給你們，請認真貫徹執行。 　　二00九年七月三日 萍鄉市山口巖水利樞紐工程建設資金（財務）管理辦法 市山口巖水庫管理局 　　為規范山口巖水利樞紐工程項目建設投資行為（以下簡稱：工程項目），嚴格財務管理和監督，保證資金合理有效使用，提高投資效益。根據《中華人民共和國預算法》和《政府采購法》等相關法律、行政法規，綜合工程項目的實際情況，特制定本辦法。 　　第一章 工程項目資金管理 　　第一條山口巖水利樞紐工程初步設計批復總投資為：44940萬元。工程項目資金來源渠道為：（1）中央安排水利建設投資：10800萬元；（2）省安排水利建設投資：4590萬元；（3）市本級安排水利建設投資：11550萬元；（4）國家商業銀行貸款：18000萬元。 　　第二條萍鄉市人民政府確定市山口巖水利樞紐工程開發公司是山口巖水利樞紐工程建設單位。公司財務部門及相關人員應加強工程項目資金管理，嚴格按照批準的建設標準、內容、規模和現行定額及工程實際情況合理使用建設資金，做到專款專用，不得以任何名義滯留、克扣和挪用。 　　第三條本工程項目嚴格實行項目法人制、招投標制、合同管理制、工程監理制和重大及特大變更財政評審制。嚴格控制建設成本，減少資金損失和浪費。如工程建設資金有節余，則相應減少銀行貸款。 　　第四條嚴格執行建設工程資金審批制度，實行一支筆審批。 　　第二章工程項目資金（財務）核算管理 　　第五條山口巖水利樞紐工程項目建設財務核算實行報帳制管理，即工程項目建設期間所產生的建筑安裝工程投資、設備投資、待攤投資等經濟業務事項，經財政業務科室審核，均在市本級會計中心核算管理。 　　第六條在建設資金所有權、審批權和使用權三不變的前提下，其現金、銀行轉帳、匯兌資金結算，往來款項的收付以及日常會計核算監督、會計報表、會計檔案管理等工作，統一由市本級會計核算中心辦理和承擔。 　　第七條公司財務部門及相關人員必須認真做好報帳前的原始憑證預審工作。 　　（1）預審原始憑證是否真實、合法、完整。具體為：①各項支出是否有正式發票。②審批是否符合本單位審批權限。③審核原始憑證的日期、項目內容、金額、印鑒、經辦人、證明人、驗收人、審批人及附件是否完備。④單價在2000元以上的物品是否實行政府采購。⑤差旅費開支是否符合現行規定標準。⑥單位津補貼發放標準和福利開支是否符合規定。⑦其它各項開支是否符合規定。 　　（2）對已預審合格的原始憑證進行整理、歸類、粘貼并核清憑證的張數。按會計核算中心提供的費用報帳單進行填寫，一事一單，對于復雜的經濟業務可攜相關人員共同辦理報帳手續。 　　第三章工程項目建設撥款及貸款資金管理 　　第八條工程項目建設中央預算內專項資金（國債）撥款，應嚴格按照《2007年中央預算內專項資金水利建設項目管理辦法》等有關國債資金管理的有關規定，在國有商業銀行設立專戶進行管理。工程項目建設需支付的款項，應先報市發改委及相關部門審核后，撥付資金。 　　第九條工程項目建設省基建撥款、市本級財政預算內撥款，應當嚴格執行財政部有關基本建設資金支付的程序，設立工程項目專用帳戶，在批準的工程項目預算內，撥付工程價款。 　　第十條山口巖水利樞紐工程建設項目貸款資金是經市政府決定、市人大批準、市財政擔保，已納入同期年度財政預算并承擔最終貸款本息償還責任的建設貸款，貸款資金的使用管理，應按《萍鄉市人民政府辦公室轉發市山口巖水庫管理局關于山口巖水利樞紐工程建設項目貸款資金使用管理辦法的通知》（萍府辦發〔2007〕12號）的要求進行管理和使用。 　　第四章工程項目資金使用管理 　　第十一條工程項目建設資金支付應嚴格按照《萍鄉市重點建設工程監督管理試行辦法》和《萍鄉市山巖水利樞紐建設工程中變更和隱蔽工程計量支付管理辦法》的有關要求和《會計基礎工作規范》等制度規定執行，不得隨意簡化程序和手續。工程款支付必須由公司生產技術等相關部門辦理完善的計量或付款手續，填報《萍鄉市重點建設工程項目資金申報審批表》，并經市重點工程建設監督管理領導小組辦公室核準，項目責任領導審批后，辦理撥付。 　　第十二條建設工程項目的預付款撥付，必須在合同中明確其支付的擔保條件。工程預付款由施工單位填報預付款的申請表，附建設工程施工合同復印件，預付款擔保文件復印件等相關資料。經公司技術部門和分管工程項目的領導、監理單位、市重點工程建設監督管理領導小組辦公室等相關人員核準，報工程項目責任領導審簽后，辦理撥付。 　　第十三條建設工程項目進度款的撥付。由公司技術部門會同施工單位依照施工合同和施工組織機構設計編制好工程進度資金使用計劃并抄送到市重點工程建設監督管理領導小組辦公室和相關部門，以此作為撥付工程進度資金的審批前提條件。依據實際的施工進度，施工單位編制工程進度款支付報表，經公司技術部和分管工程項目的領導、監理單位、市重點工程建設監督管理領導小組辦公室等相關人員核準，報工程項目責任領導審簽后，辦理撥付。月進度款支付時，如果沒有達到工程月進度要求的，暫不予撥付；特殊情況除外。 　　第十四條業主在工程開工一個月內應督促施工單位將工程量清單進行復核，并將復核結果報市財政評審中心和市重點建設工程監督管理領導辦公室核準。 　　第十五條工程項目建設期間與施工單位進行的工程價款結算，必須按工程價款結算總額的5%或10%預留工程質量保證金，待工程竣工驗收一年后再清算。 　　第五章其他財務管理 　　第十六條備用金（現金）管理。根據現金制度的規定，只能在下列范圍內使用現金： 　　（1）職工工資、津貼、補貼、加班費； 　　（2）個人勞務報酬； 　　（3）根據國家規定和市政府允許發給個人的獎金、福利、勞保及其他支出； 　　（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費； 　　（5）結算起點以下的零星支出（結算起點為1000元）； 　　（6）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。 　　加強備用金管理責任，每日終了，應計算當日的現金收入合計數、現金支出合計數和結余數、登記現金日記帳，做到帳款相符。嚴禁以“白條”抵充庫存現金。每日現金結余數，不得超過核定的限額，超過部分應及時存入銀行。 　　第十七條銀行存款管理，嚴格遵守中國人民銀行對銀行開設存款賬戶的管理規定，及時、詳細地反映銀行存款的收入、付出和結余情況，按開戶銀行的名稱和存款戶的名稱，分別設置“銀行存款日記帳”進行序時核算登記。指定專人簽發銀行支票，不得簽發空頭支票和遠期支票，不得出租，出借支票或轉讓銀行帳戶給別的單位或個人使用。不得將支票交給供貨單位代為簽發。 　　第六章財務管理相關人員職責 　　第十八條會計（財政報帳員）職責 　　（1）認真貫徹國家有關財經法律、法規和制度，正確處理財務監督與服務的關系。 　　（2）以《會計法》為準則，加強內部制約監督，保證會計工作依法進行。 　　（3）參與單位的工程項目招標、合同簽訂、工程驗收等各項經濟活動，充分發揮財務會計職能作用。 　　（4）搞好財務分析，及時匯報工程項目建設資金到位、使用、結存情況和存在的問題，為領導決策提供財務會計信息。 　　（5）堅持原則，秉公辦事，不循私情，依法行使監督職責，杜絕挪用，貪污和浪費現象。 　　（6）保管有關印章、空白支票并嚴格按規定用途使用，辦理有關票據的領用和注銷手續。 　　第十九條分管（財務）領導職責 　　（1）對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。 　　（2）加強對財務人員及財務工作的管理，保障會計機構、會計人員，依法履行職責，不得授意、指使、強令會計機構、會計人員違法辦理會計事項。 　　（3）對財務相關人員違反《會計法》規定和本管理規定或不認真履行職責，一經發現即予以通報批評或經濟處罰，屢次違規即予免職，情節嚴重的按有關法律、法規依法處理。 　　第七章監督與檢查 　　第二十條按《會計法》第三十條規定，單位和個人對本工程項目違反《會計法》和國家統一的會計制度規定行為均有權檢舉。 　　第二十一條本工程項目建設資金使用及財務管理情況依照有關法律規定接受財政、審計、稅務、市重點工程監督辦等相關部門的監督檢查。