各縣(區)人民政府、金巢經濟開發區管委會，市政府各部門：

　　市財政局、市監察局和中國人民銀行撫州市中心支行關于《撫州市行政事業單位推行公務卡制度實施方案》已經市政府研究同意，現印發給你們，請認真遵照實施。

　　二○○八年六月十八日

　　撫州市行政事業單位推行公務卡制度實施方案

　　市財政局

　　市監察局

　　中國人民銀行撫州市中心支行

　　為進一步深化國庫集中收付制度改革，規范財政財務管理，減少現金支付結算，提高公務支出的透明度，控制行政事業單位的現金流量與現金風險，簡化行政事業單位財務結算與財務報銷流程，決定在全市行政事業單位推行公務卡制度，實行公務支出刷卡消費。根據省財政廳、中國人民銀行南昌中心支行推廣應用公務卡的總體規劃和要求，結合我市實際，制定本實施方案。

　　一、目的和意義

　　國庫集中收付制度改革的推行，對加強財政財務管理，提高財政資金支出信息的透明度取得了很好的效果，大多數違規和不規范操作問題得到了有效遏制。但部分單位或人員通過各種方式違規套取現金，設置賬外賬，規避財政監管的現象仍然存在。同時，隨著國民經濟的快速發展，財政支出大幅增長，公務支出不斷增加，傳統的財務管理帶來的成本高、效率低、管理難、風險大的問題進一步顯現。公務卡作為一種便捷透明、高效的現代支付結算工具，對規范現金使用，加強財政財務管理，健全公共財政體制有著積極的意義。推行公務卡制度是深化國庫集中收付制度改革的必然要求，是進一步提升單位財務管理水平的迫切需要，是提高財政財務透明度的內在要求，也是從源頭防治腐敗和減少違法違規行為的重要舉措。

　　二、總體思路和基本原則

　　公務卡制度改革的總體思路是：堅持公共財政的改革方向，以國庫單一賬戶體系為基礎，以公務卡及電子轉賬支付系統為媒介，以現代財政國庫管理信息系統為支撐，逐步實現使用公務卡辦理公務支出，最大程度地減少現金支付結算，強化財政動態監管，健全現代財政國庫管理制度。

　　推行公務卡制度遵循“三個不變”和“三個有利于”的原則：即單位資金使用權、財務管理權、會計核算權不變;有利于完善國庫單一賬戶體系，有利于加強財政動態監管，有利于方便預算單位用款。

　　三、主要內容和操作流程

　　按照上述總體思路和基本原則，公務卡實行“個人先行支付，單位審核匯總，財政監控報支”的操作程序。

　　(一)公務卡概念與適用范圍

　　公務卡是金融機構為行政事業單位及其在職人員發放的，具有一定透支額度與透支免息期，主要用于日常公務活動開支和財務報銷業務的信用卡。公務卡分個人公務卡與單位公務卡兩種。

　　公務卡適用于：行政事業單位原使用現金結算方式的零星商品服務支出，包括差旅費、招待費、培訓費、手續費等，以及原使用轉帳結算方式的小額商品服務支出，包括設備購置費、辦公費、會議費、郵電費、水費、電費、維修費、租賃費、咨詢費等。

　　(二)公務卡開立與法律責任

　　由行政事業單位統一組織本單位在職人員向發卡行申辦。個人卡以職工個人名義開立，由職工個人持卡并承擔相應法律責任，單位卡以單位名義開立，行政事業單位作為持卡人并承擔法律責任。

　　(三)公務卡使用與報銷

　　持卡人從事公務活動，在公務卡消費的授信額度內刷卡消費，取得相應的消費交易憑條和發票。單位財務部門對持卡人申請報銷的公務支出，通過信息系統對刷卡消費憑證和發票進行查驗、核對，審核匯總，按程序向財政國庫支付中心辦理報賬即向公務卡辦理劃款手續。

　　(四)公務卡信息管理與監控

　　所有公務消費信息納入財政集中支付系統與銀聯交易業務系統。用卡單位通過系統查詢、審核相關信息，財政部門通過系統實行動態監控和協助單位辦理資金結算，銀聯與代理銀行搞好信息維護。

　　(五)代理銀行與選擇

　　凡信用卡產品符合公務卡標準且從事國庫集中支付代理業務的商業銀行，都可成為行政事業單位公務卡代理銀行。財政部門根據上述條件，按照公開、公平、公正的原則，擇優選擇確定本級公務卡代理銀行。

　　(六)部門與職責

　　財政部門的主要職責是：會同各級人民銀行組織制定公務卡管理的有關制度規定;組織管理預算單位公務卡試點和實施工作;組織對預算單位財務人員的業務培訓與政策解釋;建立和管理國庫動態監控系統;協調解決公務卡實施中的有關政策銜接問題。

　　人民銀行的主要職責是：配合財政部門制定公務卡管理的有關制度規定，共同推進公務卡實施;加強對發卡行的指導和管理，推動發卡行加強公務卡應用方面的軟、硬件設施建設，創造良好的公務卡用卡環境。

　　行政事業單位的主要職責是：組織本部門本單位在職人員統一辦理公務卡，督促持卡人及時報銷公務卡項下公務消費支出，審核匯總相關消費信息，送財政國庫支付中心報賬;同時辦理報銷還款手續，做好相關賬務處理工作，按月與發卡行進行對賬;協助發卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

　　代理銀行(發卡行)的主要職責是：加強與公務卡管理有關的內部制度和信息系統建設，擴大POS機布設范圍;按財政部門要求定制公務卡，開發維護與國庫集中支付系統對接的公務卡接口，及時、準確傳送公務卡中的公務消費支出等動態監控信息;為單位在職人員辦理公務卡，維護公務卡管理系統，為公務卡報銷、審核與支付還款、掛失、注銷等提供及時、準確、便捷的服務。

　　持卡人的主要職責是：按規定申請辦理公務卡，妥善保管卡片和密碼，承擔相應法律責任;執行公務所需支出，原則上應使用公務卡結算和報銷，接受財政部門和所在單位財務部門對公務支出的監控管理;及時歸還公務卡項下銀行欠款;遵守國家關于銀行卡使用管理的法律法規。

　　四、實施步驟和時間安排

　　我市推行公務卡制度采取積極穩妥的推進辦法進行，即實行“先市級、后縣區，先試點、后擴面”的實施步驟，待積累試點經驗后，再行全面鋪開。

　　(一)擬定方案、開發軟件階段。在考察學習外地經驗的基礎上，2008年5月擬定我市推行公務卡制度實施方案。6月至9月份，開發與我市國庫集中支付系統相銜接匹配的公務卡管理軟件。

　　(二)選好單位、抓好試點階段。在充分協商的基礎上，選擇市法院、市財政局、市信訪局、市衛生局、市計生委、市廣電局、市城管執法局、市農機局等8個部門作為第一批先期實施公務卡改革的試點單位，10月份先行試點。

　　(三)總結經驗、完善提高階段。2008年10月至2009年3月，研究試點過程中存在的問題，積極尋求解決辦法，及時修訂完善。

　　(四)全面推開、縣區推廣階段。2009年4月份起，進一步擴大試點范圍，2010年推廣到所有的市級預算單位，同時要求有條件的縣(區)要開展公務卡改革試點，2011年全市所有行政事業單位要推行公務卡結算制度。

　　五、配套措施和要求

　　(一)加強組織領導。各地各部門要統一思想，從貫徹落實科學發展觀，增強財政稅收管理能力，促進廉政建設的戰略高度，認識公務卡實施推廣工作的重要意義，增強實施該項工作的責任感、使命感和緊迫感，切實加強組織領導。市本級成立由市政府常務副市長任組長，財政、人行、監察部門組成的推行公務卡制度工作領導小組，統一協調指導該項工作。財政部門要發揮牽頭作用，各有關部門要明確責任，分工負責，密切配合，搞好溝通，認真研究解決工作中遇到的問題，形成多部門分工協作，高效運作的良好機制。

　　(二)搞好宣傳培訓。各地各部門要更新思想觀念，大力提倡個人刷卡消費，要充分利用各種媒體，采取多種形式廣泛深入地開展公務卡推行宣傳工作，為公務卡推行創造良好的輿論環境。要開展切實有效的培訓工作，務必使相關部門的工作人員熟悉公務卡的各項管理制度，使持卡人能全面了解、正確使用公務卡。

　　(三)健全管理制度。推行公務卡制度必須要有一整套的規章制度作保證。市本級主要制定《撫州市市本級行政事業單位公務卡管理暫行辦法》等配套制度;各縣(區)應當結合本方案，制定本地公務卡實施具體管理辦法;各單位制定本單位內部公務卡結算的財務管理辦法。

　　(四)改善用卡環境。人民銀行、銀聯、商業代理銀行要按照市政府《關于印發促進撫州市銀行卡產業發展實施方案的通知》(撫府辦2007[127]號)規定，加大力度推進銀行卡產業的發展，提高公務支出集中領域和地區特約商戶普及率，加大POS機具的布放力度，改善公務卡刷卡網絡系統，為推行公務卡制度創造良好的外部環境。

　　(五)完善信息網絡。推行公務卡制度，需要現代信息技術作支撐，財政、人民銀行、銀聯、代理銀行等部門要按照建立公務卡制度的總體目標，加快應用信息系統的開發，建立銀聯刷卡信息與財政“金財工程”信息的無縫連接，滿足預算單位的數據查詢、會計審核、資金清算、統計匯總、報表編制等需求。要按照財政部門的要求及時將數據導入財政國庫資金動態系統，保證信息的實時反映、資金及時清算和動態監控，確保公務卡交易信息傳送的及時、方便和準確。

　　江西省撫州市人民政府辦公室