（1992年10月24日　農銀發(fā)[1992]233號） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行： 　　“七五”期間，農村商辦工業(yè)得到了較大發(fā)展。目前，已初步形成了具有一定規(guī)模和門類比較齊全的商辦工業(yè)體系。并在促進農村商品生產，擴大商品流通等方面發(fā)揮著日益重要的作用。各級農業(yè)銀行通過發(fā)放貸款，加強信貸管理工作，有力地促進了商辦工業(yè)積極穩(wěn)妥地發(fā)展。 　　根據(jù)中共中央、國務院《關于加快發(fā)展第三產業(yè)的決定》精神，“八五”期間，農村商辦工業(yè)將是大發(fā)展的趨勢。當前面臨的主要問題，一是對發(fā)展農村商辦工業(yè)的重要地位和作用認識不足，對此工作還沒有引起各有關方面的高度重視；二是發(fā)展商辦工業(yè)的資金供求矛盾突出，企業(yè)自身資金實力弱小，銀行固定資產投資特別是技改規(guī)模偏小，資金偏緊，且沒有相應的流動資金配套；三是對于發(fā)展商辦工業(yè)，企業(yè)及企業(yè)主管部門和銀行都還缺乏有效的管理措施和經(jīng)驗，尤其銀行信貸部門人員力量和干部素質都不適應商辦工業(yè)發(fā)展的需要，必須認真研究解決。 　　為了更好地支持農村商辦工業(yè)的發(fā)展，在進一步促進商辦工業(yè)提高產品質量，降低成本，取得最佳經(jīng)濟效益的同時，保證銀行信貸資金的安全和效益，現(xiàn)就加強商辦工業(yè)信貸管理工作提出以下意見。 　　一、因地制宜、講求效益，合理確定信貸資金投向 　　各級農業(yè)銀行在確定信貸資金投向時，要認真貫徹區(qū)域信貸和產業(yè)信貸政策，按照國家制定的產業(yè)、產品發(fā)展序列和地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃，以市場以導向，以效益為核心，并根據(jù)當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展狀況和資源、技術、資金等條件，合理選擇項目。首先要確定優(yōu)先扶持、限制發(fā)展、停止支持的貸款對象，進一步優(yōu)化貸款投向和投量。對符合國家產業(yè)政策、經(jīng)濟效益好、資金使用合理的農副產品加工和為大工業(yè)生產配套的及出口創(chuàng)匯，生產名、特、優(yōu)產品，適銷對路產品的企業(yè)，要優(yōu)先給予貸款支持；對產品銷路不暢，流動資金占用偏多的企業(yè)，要堅持“以銷定產，以銷定貸”原則，嚴格控制貸款；對長期虧損、資不抵債的企業(yè)，要堅持停止貸款。其次，根據(jù)中央提出的搞好大中型企業(yè)的精神，各級行要把支持大中型商辦工業(yè)發(fā)展作為一項重要的信貸工作來抓，并采取有效措施促進增強企業(yè)活力和發(fā)展后勁。要支持大中型企業(yè)加快技術改造步伐，增加固定資產貸款的投入，鼓勵企業(yè)在技術改造中采用先進技術，增加技術改造貸款中的新技術含量；對實行規(guī)模經(jīng)營，取得規(guī)模效益，在當?shù)剞r村商品經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮“龍頭”作用的大中型企業(yè)或企業(yè)集集團，在選擇項目時給予優(yōu)先考慮，在發(fā)放貸款時給予優(yōu)先安排。銀行在結算、利率、信息和咨詢等方面要提供優(yōu)質服務。支持和促進大中型企業(yè)優(yōu)化組合，發(fā)揮整體優(yōu)勢，實行規(guī)模經(jīng)營，實現(xiàn)規(guī)模效益。各級農業(yè)銀行要充分發(fā)揮“中介”作用，鼓勵相同產業(yè)和生產經(jīng)營關系密切的小型企業(yè)在適宜的條件下，組建緊密型或松散型的企業(yè)集團，并在信貸方面給予積極支持。 　　二、加強商業(yè)工業(yè)流動資金貸款限額管理和企業(yè)“三項”資金管理 　　要在保證商流貸款需要的前提下，適當安排商辦工業(yè)貸款，處理好主輔關系。為了使企業(yè)流動資金占用結構合理，保持生產、經(jīng)營活動的正常進行，對具有一定的生產規(guī)模，經(jīng)濟效益較好，被評為特級和一級信用企業(yè)，應核定流動資金周轉貸款計劃額度，或稱貸款限額，正當常情況下，限額內貸款可以滿足企業(yè)正常生產經(jīng)營的合理資金需要。其核定方法是首先根據(jù)企業(yè)的生產銷售計劃和近三年的實際生產銷售情況，按銷售資金率和資金周轉加速率計算出企業(yè)年平均流動資金計劃占用額，然后計算出企業(yè)能夠參加生產周轉的自有流動資金和視同自有流動資金，二者之差，則是流動資金貸款計劃額度。企業(yè)可以在核定的貸款額度內，依據(jù)生產經(jīng)營對資金的需求情況及時向銀行申請貸款，對企業(yè)超限額的資金需要，銀行可視資金情況發(fā)放臨時貸款。對二級(含二級)以下信用企業(yè)實行逐筆核貸。 　　要加強對企業(yè)“三項資金”(即成品資金，發(fā)出商品，應收及預付資金)的管理。這三項資金占用合理與否，不僅關系到企業(yè)生產經(jīng)營活動能否正當進行，而且對銀行信貸資金安全和加強周轉有很大影響。因此，各級行要隨時掌握企業(yè)“三項資金”占用情況，與企業(yè)共同分析原因，并采取相應措施，確保流動資金的正常周轉。 　　三、建立、健全企業(yè)補充自有流動資金制度 　　為提高企業(yè)自我發(fā)展能力和風除承受能力，確保貸款安全，必須要強化企業(yè)補充自有流動資金制度。一是銀行要明確規(guī)定商辦工業(yè)企業(yè)自有流動資金比例。對尚未達到比例的，銀行與企業(yè)應簽訂協(xié)議或合同，明確規(guī)定補充自有流動資金的來源、數(shù)額和期限，企業(yè)每年應以提留的生產發(fā)展基金的30—50％或從企業(yè)稅后留利中提取一部分，用來補充自有流動資金。銀行要參與企業(yè)的年終決算審查，保證應補資金及時足額地得到補充。二是對新建、擴建和技術改造的企業(yè)，開工前必須落實項目投產后所需一定比例的自有流動資金，一般應達到30％。堅持先存后用，先用自籌資金，后用國家信貸資金的原則。三是企業(yè)必須保證自有流動資金的完整，不準隨意抽調或挪用。四是建立責任制度。凡是有能力補充而未按規(guī)定補充和擠占挪用自有資金的企業(yè)，要給予信貸制裁，扣減同額貸款或停止貸款，并要求企業(yè)追補和收回同額資金。對實行承包責任制的企業(yè)應將增補自有流動資金作為一項重要的考核內容。 　　四、加強對虧損企業(yè)的貸款管理 　　為了促進企業(yè)扭虧增盈，對虧損企業(yè)要嚴格控制貸款，實行逐筆核貸，按期收回，逾期加息。應取消信用貸款，以擔保或抵押方式發(fā)放貸款。發(fā)放抵押貸款時，必須要有相應價值的可變現(xiàn)的有價物做抵押品；發(fā)放擔保貸款時，銀行必須與具有擔保資格和擔保能力的擔保單位簽訂具有法律效力的擔保協(xié)議。 　　對虧損企業(yè)要具體分析原因，并采取相應的信貸政策。對出現(xiàn)季節(jié)性或臨時性虧損，但在年內能轉虧為盈的企業(yè)，可暫不按虧損企業(yè)對待，并適當給予貸款支持；對政策性虧損企業(yè)，有關部門應在三個月內予以足額彌補，逾期未補的，按擠占挪用貸款處理；對長期經(jīng)營性虧損的企業(yè)，停止發(fā)放貸款，并認真清理企業(yè)的債權、債務、抓緊清收陳欠貸款，企業(yè)自身無力償還貸款的，要及時要求擔保單位償還或處理抵押品收回貸款，未辦理抵押或擔保的，要由企業(yè)主管部門負責落實債務，防止貸款懸空；對虛盈實虧企業(yè)，要及時查清虧損數(shù)額和原因，根據(jù)實際情況，采取相應對策；對關停企業(yè)，要主動參與對企業(yè)資產的清理工作，依法及時清收所欠全部貸款，對一時難以收回的貸款要認真落實貸款債務。對扭虧有望的虧損企業(yè)要進行綜合治理，銀行要開展“支幫促”活動，使企業(yè)減虧、扭虧。商辦工業(yè)要逐步建立風險基金機制，增強企業(yè)的風險承受能力，弱化信貸資金風險。 　　五、實行規(guī)范的貸款管理 　　1.逐步建立和完善科學、規(guī)范的商辦工業(yè)貸款操作程序。各行可以根據(jù)本地實際情況制定適合本地區(qū)發(fā)展需要的商辦工業(yè)貸款管理辦法，內容包括貸款的審查、審批、發(fā)放、管理、監(jiān)督、收回以及貸款審批權限等等。總行將在條件成熟時制定全國統(tǒng)一的商辦工業(yè)貸款管理辦法。 　　2.強化項目貸款管理。對商辦工業(yè)固定資產貸款項目，各行要參照總行工業(yè)企業(yè)固定資產貸款管理辦法進行管理，按規(guī)定程序申報、審批，實行項目管理。各級行要積極參與項目的評估論證工作。在項目評估中，銀行應重點審查下列內容：投資項目的可行性和必要性；項目是否符合國家的產業(yè)政策和地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃；投資情況，包括投資總額資金來源及落實情況；鋪底流動資金是否按規(guī)定比例籌足；項目投產后的經(jīng)濟效益情況以及償還貸款的資金來源、數(shù)量和期限；項目投產后產品銷售及發(fā)展趨勢等。同時，要完善項目管理責任制，從項目考查、審批到貸款的發(fā)放與回收都要明確責任。要建立大中項目后評估制度。 　　3.正確反映商辦工業(yè)貸款科目。目前，商辦工業(yè)貸款在科目反映上較亂，串科目貸款問題比較嚴重，致使在國營商業(yè)、供銷社商辦工業(yè)貸款科目中的數(shù)據(jù)不能真實地反映出商辦工業(yè)貸款全貌，宏觀上無法為制定信貸政策提供準確的依據(jù)，微觀上亦不利于信貸管理。因此，各級行要立即采取措施，調整串科目的貸款，商業(yè)、糧食、煙草、農機等國營商辦工業(yè)的流動資金貸款，一律在國營商辦工業(yè)流動資金貸款科目中反映；供銷社商辦工業(yè)的流動資金貸款一律在供銷社商辦工業(yè)流動資金貸款科目中反映；技術改造貸款、供銷社設備貸款、基礎設施貸款，要分別反映在總行規(guī)定的貸款科目中。串科目商辦工業(yè)貸款調整歸位工作要在今年年底前結束，今后，再發(fā)生串科目貸款問題，要追究有關人員責任。 　　4.按企業(yè)信用等級管理商辦工業(yè)貸款。企業(yè)信用等級是銀行確定貸款投向、投量和利率水平的重要參考依據(jù)，按企業(yè)信用等級管理商辦工業(yè)貸款是支持商人工業(yè)健康發(fā)展的有效途徑。因此，各行要按總行工業(yè)企業(yè)信用等級評定辦法和各分行制定的實施細則，評定商辦工業(yè)企業(yè)信用等級。對不同信用等級的商辦工業(yè)企業(yè)采取相應的信貸政策，更好地支持商辦工業(yè)的發(fā)展，在財務核算上，要按照工業(yè)核算的要求，幫助企業(yè)逐步創(chuàng)造條件實行獨立核算，做到自主經(jīng)營、自負盈虧、自我積累、自我發(fā)展。 　　5.加強資料管理工作。資料管理是商辦工業(yè)信貸管理的一項重要內容，也是加強信貸管理的有效手段，各級行一定要充分重視這項工作，建立一套科學、規(guī)模的資料管理制度。注意保持資料的準確性、完整性、連續(xù)性和及時性，利用各種資料對企業(yè)生產經(jīng)營、銀行信貸管理、國際和國內經(jīng)濟發(fā)展等情況進行定期或不定期的分析研究，加強對企業(yè)的監(jiān)督、指導和服務，不斷提高信貸管理水平。 　　六、加強信貸隊伍建設，提高商辦工業(yè)信貸人員的業(yè)務素質 　　商辦工業(yè)的資金運用規(guī)律和生產經(jīng)營活動與其他工業(yè)企業(yè)有相同或相似之處，這就要求商辦工業(yè)信貸人員不但要懂得商業(yè)，還要懂得工業(yè)，否則就無法對商辦工業(yè)實行有效的信貸管理。目前，一部分信貸人員的素質不能適應商辦工業(yè)發(fā)展的需要，因此，各級行要因地制宜采取各種有效形式對商辦工業(yè)信貸人員進行培訓。同時，各省級分行和商辦工業(yè)較發(fā)達地區(qū)的商業(yè)信貸部門應抓緊配備專職信貸人員，以切實加強對商辦工業(yè)信貸的管理。