（1999年4月10日　交銀發［1999］50號） 交通銀行各分、支行： 　　現將《交通銀行營業費用專戶管理辦法》印發給你們，請遵照執行。 附：　　　　　　　 交通銀行營業費用專戶管理辦法 　　第一條　為了進一步完善我行財務管理體制，加強營業費用支出總量控制，強化財務監管，建產健全費用支出與經濟效益有機結合的管理制度，促進和引導以經營效益為目標，根據《金融保險企業財務制度》和《金融企業費用專戶管理辦法》（財債字［1998]69號）有關規定，結合交通銀行的實際情況，特制定本辦法。 　　第二條　營業費用專戶管理的原則 　　1.各分、支行營業費用實行絕對額指標管理。營業費用指標由總行統一審批、綜合平衡后與年度財務計劃各項指標一起下達。各分、支行必須在總行下達的營業費用指標內，以盡量滿足業務需要為原則，分輕重緩急合理安排支出項目，不得突破。 　　2.營業費用指標同經營效益掛鉤。對經營效益較好或當年利潤計劃比上年實現利潤有較大增長的行，可維持或適當增加營業費用指標；對計劃利潤大幅度下降或虧損行，原則上維持或適當削減營業費用指標。 　　第三條　各分、支行必須單獨設立“營業費用專戶”，專門用于營業費用的核算、考核與管理，并不得透支。營業費用開支范圍和標準、具體賬務處理和會計科目使用，仍按《金融保險企業財務制度》、《金融企業會計制度》以及交通銀行的有關規定執行。交通銀行的各級分支機構，每級只能在財會或行政部門設立一個“營業費用專戶”，嚴禁一級機構各部門多頭設立營業費用賬戶。已經多頭設立營業費用賬戶的，一律予以撤銷。 　　第四條　結合年度財務計劃申報、批復和考核，總行以管轄、直屬分行為單位統一核定營業費用指標，統一考核。各轄屬分、支行營業費用指標由管轄分行下達。根據各分行上年決算的實際盈虧情況和本年利潤計劃，結合各分行營業費用支出的實際情況，原則上按兩種辦法核定當年營業費用支出指標： 　　1.凡是盈利行，當年利潤計劃大于上年實際盈利的適當增加營業費用指標；當年利潤計劃小于上年實際盈利的基本維持原有營業費用指標。 　　2.凡是虧損行，當年虧損計劃小于上年實際虧損的基本維持原有營業費用指標；當年虧損計劃大于上年實際虧損的適當削減營業費用指標。 　　第五條　部行核定的營業費用指標，一般不作調整。對國家決定的重大政策調整和特大自然災害以及總行決定的特殊業務發展需要等因素影響營業費用支出，確需調整當年營業費用指標的，各分行應于11月底以前上報總行，總行根據實際情況適當調整營業費用指標。未經總行批準，各分行仍應按原核定的營業費用指標執行。 　　第六條　各分、支行要結合本行的實際情況，在本辦法規定的原則基礎上，建立健全本行內部費用支出管理制度，加強營業費用核算和考核，嚴格費用支出審批和管理，堵塞費用管理的漏洞。 　　第七條　各分、支行應在上級行核定的營業費用指標內，分別核定下屬分支機構和本級的營業費用指標，不得超額分配。各級機構營業費用管理部門，應根據全年業務發展需要，在核定的營業費用指標內，編制費用支出預算，合理安排費用支出，本著少花錢、多辦事、辦好事的原則，力求費用支出的效益最大化。各分、支行營業費用管理部門，應對本級和下屬分支機構的營業費用支出加強監控、分析、檢查、考核，發現費用支出中的問題，要及時采取措施糾正和處理。 　　第八條　各分、支行必須嚴格執行《金融保險企業財務制度》和總行有關規定，正確核算各項營業費用支出。嚴禁該攤銷的支出不攤銷或少攤銷，不該攤銷的支出亂攤銷；嚴禁將固定資產投資變相列入營業費用支出；嚴禁違反規定對辦公樓進行豪華裝修，并將支出轉嫁到營業費用中來。 　　第九條　各分、支行要采取有效措施，加強營業費用支出管理，嚴格掌握營業費用支出的范圍和標準，在上級行下達的營業費用指標內據實列支，杜絕不合理、不合法的費用支出。特別是虧損行和微利行，更要強化營業費用支出約束機制，加大費用管理力度，努力增收節支。同時，要加大機構網點調整力度，對長期虧損、扭虧無望、規模效益極差的機構網點，要采取堅決措施予以撤并；要結合科技投入，合理調整勞動組合，下大力氣精簡人員，減少固定開支，減人增效。 　　第十條　嚴格工資支出管理，各項工資性支出（包括各種津貼、補貼、獎金等）必須納入工資總額管理，并執行總行統一的工資政策。嚴禁濫定級別，亂發獎金和實物。凡是超計劃虧損行，凍結當年工資晉級，適當削減工資總額。 　　第十一條　對未經批準，擅自突破營業費用指標，人為調節費用開支，不按規定亂列工資性支出等違紀違規行為，總行除核定下年度營業費用指標時相應予以扣減外，并在全行系統進行通報批評；情節嚴重、數額較大的，視情況扣減下年度公益金分配額或工資總額。 　　第十二條　本辦法自1999年1月起執行。