（1999年5月18日　交銀發(fā)［1999］76號） 交通銀行各分、支行： 　　現(xiàn)將《交通銀行稽核特派員暫行規(guī)定》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。 附：　　　　　　 交通銀行稽核特派員暫行規(guī)定 　　第一條　為了加強對分支行財務和經(jīng)營管理情況的監(jiān)督，評價分支行主要負責人的經(jīng)營管理業(yè)績，保證稽核特派員公正、廉潔、高效地開展工作，制定本規(guī)定。 　　第二條　稽核特派員由總行派出，代表總行對分支行行使監(jiān)督權(quán)力。稽核特派員對總行負責，依據(jù)本規(guī)定，維護國家和交通銀行的利益。 　　第三條　稽核特派員的稽核工作，以財務監(jiān)督為中心，對分支行進行稽核。主要是根據(jù)總行要求，開展專項稽核和稽核調(diào)查。任務由總行指派。 　　第四條　稽核特派員的日常管理工作由人事教育部負責，具體業(yè)務工作由稽核部負責。 　　第五條　稽核特派員由總行在現(xiàn)職的正處級以上管理人員中選聘。根據(jù)工作需要，經(jīng)總行批準，也可選聘少數(shù)業(yè)務熟悉、身體健康、作風正派、年齡在65周歲以下（女同志60周歲以下）的離退休人員。 　　稽核特派員的行政、工資關(guān)系保留在原所在單位。開展稽核工作時由人事教育部直接通知。 　　稽核特派員應當具備下列條件： 　　（一）具有較高的貫徹執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)、國家政策、金融監(jiān)管要求和交通銀行規(guī)章制度的水平； 　　（二）堅持原則，清正廉潔，忠實履行職責，自覺維護國家和交通銀行利益； 　　（三）熟悉分支行情況，有豐富的銀行經(jīng)營管理的知識和經(jīng)驗。 　　第六條　稽核特派員履行下列職責： 　　（一）檢查被稽核行及其主要負責人貫徹執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)、國家政策、金融監(jiān)管要求和交通銀行規(guī)章制度的情況； 　　（二）查閱被稽核行的財務報告、會計憑證、會計賬簿等會計資料以及與被稽核行經(jīng)營管理活動有關(guān)的其他一切資料，驗證被稽核行的財務報告等資料是否真實反映其財務狀況和經(jīng)營管理情況，主要包括資產(chǎn)負債情況、資產(chǎn)質(zhì)量、費用支出、獲利能力、利潤計劃和內(nèi)部控制等； 　　（三）對被稽核行的主要負責人的經(jīng)營管理業(yè)績進行評價。 　　第七條　稽核特派員的聘期一期為1年，必要時可以續(xù)聘或提前解聘。 　　第八條　稽核特派員的派出實行回避原則，不得派入其曾工作或管轄的行，也不得派入其親屬擔任主要負責人的行。 　　第九條　稽核特派員參照《交通銀行稽核工作規(guī)定》開展工作，設稽核特派員小組，由稽核特派員和有關(guān)人員組成，實行稽核特派員負責制。稽核特派員小組其他成員，由人事教育部根據(jù)稽核任務抽調(diào)稽核、財會等有關(guān)業(yè)務管理部門的專業(yè)人員組成。 　　第十條　稽核特派員開展稽核工作，可以采取下列方式： 　　（一）實行專項檢查與駐點調(diào)查相結(jié)合，以駐點調(diào)查為主； 　　（二）聽取被稽核行主要負責人有關(guān)財務狀況和經(jīng)營管理情況的匯報，并提出質(zhì)詢； 　　（三）查閱被稽核行的財務報告、會計憑證、會計賬簿等資料以及與被稽核行經(jīng)營管理活動有關(guān)的其他一切資料； 　　（四）向被稽核行的員工了解情況，聽取意見； 　　（五）調(diào)查、核實被稽核行的財務狀況和經(jīng)營管理情況，并可以要求被稽核行作出必要的說明； 　　（六）向總行有關(guān)部門或管轄分行了解被稽核行的財務狀況和經(jīng)營管理情況。 　　第十一條　被稽核行應當以書面形式向稽核特派員報告財務狀況和經(jīng)營管理情況，如實提供情況，不得拒絕、隱瞞、偽報。 　　第十二條　稽核特派員在稽核工作結(jié)束后，應當及時提交客觀、真實、明確的稽核報告。 　　稽核報告應當包括以下內(nèi)容： 　　（一）被稽核行財務狀況的分析評價； 　　（二）被稽核行經(jīng)營管理情況的分析評價； 　　（三）被稽核行主要負責人經(jīng)營管理業(yè)績的分析評價； 　　（四）總行要求報告的或者稽核特派員認為需要報告的其他事項。 　　稽核特派員不得向被稽核行透露稽核結(jié)論。 　　第十三條　稽核報告由稽核特派員簽署后，報總稽核審核，并送稽核部備案。必要時總稽核可以要求有關(guān)部門對報告提出意見和建議。 　　審核后的稽核報告由總稽核報行長審定。有關(guān)部門根據(jù)行長審定的對被稽核行及其主要負責人的處理建議，依照規(guī)定的程序辦理具體事宜。 　　第十四條　稽核特派員在稽核過程中發(fā)現(xiàn)緊急情況，需要立即向總行報告的，可以直接向總稽核報告，也可以向行長報告。 　　第十五條　稽核特派員和稽核特派員小組其他成員以及參與稽核報告審核的人員，必須對稽核報告的內(nèi)容保密。 　　第十六條　稽核特派員和稽核特派員小組其他成員在稽核工作中成績突出，為維護國家和交通銀行利益作出重要貢獻的，給予獎勵。 　　第十七條　稽核特派員和稽核特派員小組其他成員不得有下列行為： 　　（一）對被稽核行的問題隱匿不報； 　　（二）與被稽核行串通，編造虛假稽核報告； 　　（三）接受被稽核行的饋贈，參加有可能影響公正履行職責的宴請、娛樂、旅游等活動，或者通過稽核工作為自己、親友及他人謀取私利； 　　（四）泄露稽核結(jié)論。 　　第十八條　被稽核行及其主要負責人不得有下列行為： 　　（一）拒絕、阻礙稽核特派員進行稽核； 　　（二）拒不提供財務狀況和經(jīng)營管理情況的資料或者隱匿、偽報資料； 　　（三）向稽核特派員和稽核特派員小組其他成員饋贈物品。 　　第十九條　對稽核特派員和稽核特派員小組其他成員違反本規(guī)定第十七條所列行為之一的；對被稽核行及其主要負責人違反本規(guī)定第十八條所列行為之一的，必須依紀給予嚴肅處理。 　　第二十條　被稽核行發(fā)現(xiàn)稽核特派員和稽核特派員小組其他成員違反本規(guī)定第十七條所列行為時，有權(quán)向總行報告。 　　第二十一條　本規(guī)定自下發(fā)之日起施行。