（2001年9月25日　農(nóng)發(fā)行字[2001]193號） 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列中分行： 　　為進(jìn)一步加強(qiáng)分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核工作，規(guī)范操作程序，總行制定了《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真遵照執(zhí)行。執(zhí)行中出現(xiàn)的情況和問題，請及時向總行反映。 附：　　中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核辦法 第一章　總則 　　第一條　為加強(qiáng)與規(guī)范中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核工作，健全領(lǐng)導(dǎo)干部考核和監(jiān)督機(jī)制，根據(jù)中共中央辦公廳。國務(wù)院辦公廳《國有企業(yè)及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》、中國人民銀行《金融機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法》和《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行稽核制度》等法規(guī)制度，制定本辦法。 　　第二條　分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核的對象為：省級分行正、副行長，省級分行營業(yè)部總經(jīng)理、副總經(jīng)理及相當(dāng)職級人員；地（市）級分行正、副行長，地（市）級分行營業(yè)部經(jīng)理、副經(jīng)理及相當(dāng)職級人員；縣（市、區(qū)）支行正、副行長。 　　第三條　分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任，是指分支行行長任職期間在資金計劃、信貸、財會等各項業(yè)務(wù)工作中應(yīng)負(fù)有的主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、主管責(zé)任和直接責(zé)任。 　　第四條　分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核是一項常規(guī)性稽核工作，對任期每滿3年的分支行行長（或主持工作的副行長）應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核，遇特殊情況可提前或延后，但最長不超過4年。 　　第五條　離任稽核是任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核的一種特例。分支行行長在辦理調(diào)任、轉(zhuǎn)任、輪崗、免職、辭職、退（離）休等事項前，稽核部門應(yīng)當(dāng)按照行黨委的部署和組織人事部門的書面通知對其進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核。 　　第六條　對分支行行長進(jìn)行稽核時，被稽核人所在行機(jī)關(guān)和直屬機(jī)構(gòu)為必查單位。并根據(jù)被稽核人所在行的經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營管理情況抽查一定數(shù)量的下屬經(jīng)營機(jī)構(gòu)，必要時可以追溯稽核被稽核人任職以前有關(guān)情況和對糧棉購銷企業(yè)進(jìn)行延伸稽核。 　　第七條　分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核可以借助和利用以往其他稽核、檢查的成果。 第二章　稽核管理 　　第八條　按照下審一級的原則，分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核按干部管理權(quán)限由其主管行組織進(jìn)行。總行稽核省級分行正、副行長和副廳級營業(yè)部總經(jīng)理及相當(dāng)職級人員；省級分行稽核地（市）級分行正、副行長和除總行稽核外的省級分行營業(yè)部總經(jīng)理、副總經(jīng)理；地市級分行稽核縣（市、區(qū)）支行正、副行長和地（市）級分行營業(yè)部經(jīng)理、副經(jīng)理及相當(dāng)職級人員。必要時，上級行可越級對下級行行長進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核。 　　第九條　實施分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核的人員，必須具備相應(yīng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力。稽核組長原則上應(yīng)具備與被稽核人相應(yīng)的行政級別或?qū)I(yè)技術(shù)職務(wù)。 　　第十條　稽核人員在稽核中應(yīng)當(dāng)廉潔奉公、保守秘密，并遵守稽核回避制度的規(guī)定。 　　第十一條　稽核部門依照規(guī)定實施分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核時，被稽核人及其所在行不得拒絕、阻礙或拖延，其他部門和個人不得干預(yù)。 　　第十二條　任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為組織人事部門對分支行行長的調(diào)任、轉(zhuǎn)任、輪崗、免職、辭職、退（離）休等提出審查處理意見的重要參考依據(jù)。 　　第十三條　上級行稽核部門要對下級行稽核部門組織實施分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核的情況進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查；上級行組織人事部門要對下級行組織人事部門執(zhí)行本規(guī)定及采納稽核結(jié)論的情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查。 　　第十四條　各級管理行組織人事部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門和稽核部門應(yīng)當(dāng)建立聯(lián)席會議制度，定期通報分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核情況，研究、解決分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核工作中出現(xiàn)的問題。 第三章　稽核內(nèi)容 　　第十五條　分支行行長經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核的主要內(nèi)容： 　　（一）貫徹執(zhí)行國家政策、法令、金融方針、規(guī)章制度及總行關(guān)于收購資金封閉管理的政策、制度和辦法等情況。核查被稽核人任職期間在貫徹執(zhí)行國家和總行有關(guān)政策、制度和規(guī)定過程中，結(jié)合本行實際，有針對性地建立和完善了哪些必要的管理辦法及實施細(xì)則，效果如何。 　　（二）經(jīng)營決策情況。主要稽核重大事項決策的原則性和規(guī)范性。 　　（三）完成上級行下達(dá)的各項控制指標(biāo)和指令性計劃情況，糧棉油收購資金封閉管理及各項指標(biāo)的實現(xiàn)程度和真實性。 　　（四）資產(chǎn)負(fù)債和信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化及風(fēng)險防范情況；國有資產(chǎn)的安全管理及經(jīng)營效益情況。 　　（五）對各職能部門及所屬分支行的業(yè)務(wù)管理情況。主要核查被稽核人對分管業(yè)務(wù)的管理情況，看其分管的業(yè)務(wù)在經(jīng)營管理中有無嚴(yán)重的違規(guī)問題以及與被稽核人的關(guān)聯(lián)程度。 　　（六）內(nèi)部管理和內(nèi)部控制情況。稽核內(nèi)部管理、控制制度與部門或?qū)I(yè)管理控制制度的健全性和有效性。 　　（七）各項稽核檢查、專業(yè)檢查報告中反映問題的整改情況及效果。 　　（八）其他需要稽核的事項。重點檢查被稽核人有無侵占國有資產(chǎn)、違反領(lǐng)導(dǎo)干部廉政規(guī)定和其他違法違紀(jì)問題。 　　第十六條　稽核部門實施分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核，要區(qū)分管理行和經(jīng)營行不同的職能，以及被稽核人分管的不同業(yè)務(wù)，確定具體稽核內(nèi)容，采取不同的稽核方法，運用規(guī)范的稽核程序，對被稽核人所在的分支行相關(guān)業(yè)務(wù)實施稽核，認(rèn)定被稽核人的工作業(yè)績、存在的問題，確定被稽核人應(yīng)當(dāng)負(fù)有的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 　　第十七條　對管理行的稽核重點應(yīng)放在決策、管理、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查等方面。主要稽核其根據(jù)上級有關(guān)政策精神，制定或采取了哪些相應(yīng)的措施、辦法及貫徹落實情況；管理、指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查和考核機(jī)制的建立、完善和執(zhí)行情況；在權(quán)限范圍內(nèi)的經(jīng)營決策情況；內(nèi)部管理和內(nèi)部控制情況。 　　第十八條　對經(jīng)營行的稽核重點應(yīng)放在組織、實施、考核和報告等方面。主要稽核其貫徹落實上級行政策規(guī)定及內(nèi)部管理情況；各項工作任務(wù)的完成情況等。 第四章　稽核基本程序 　　第十九條　每年年初，各級行稽核部門在與組織人事部門協(xié)商確定本年度任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核對象后，將其列入年度工作計劃，報黨委審定后組織實施稽核。 　　第二十條　稽核部門在接到組織人事部門離任稽核書面通知后25日內(nèi)完成現(xiàn)場稽核工作。離任稽核以任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核的名義進(jìn)行。 　　第二十一條　稽核部門在進(jìn)駐稽核現(xiàn)場前，原則上要至少提前3天通知被稽核行和被稽核人，并下達(dá)稽核通知書。特殊情況不便通知的例外。 　　第二十二條　被稽核行和被稽核人應(yīng)在稽核工作組到達(dá)前，做好接受任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核的準(zhǔn)備工作。準(zhǔn)備好述職報告、各種會議記錄、有關(guān)業(yè)務(wù)資料、制定的各項制度辦法、各種檢查報告及相應(yīng)問題的整改報告等。特殊情況未提前通知的例外。 　　第二十三條　實施現(xiàn)場稽核。 　　（一）召開由被稽核行黨委成員和有關(guān)處室負(fù)責(zé)人出席的座談會，由稽核組組長介紹工作任務(wù)，并與被稽核行協(xié)商確定有關(guān)協(xié)調(diào)配合工作。 　　（二）向黨委其他成員和被稽核人所分管的主要業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人了解有關(guān)業(yè)務(wù)工作情況。 　　（三）查閱黨委會、行務(wù)會和職工大會的有關(guān)記錄，了解被稽核人有關(guān)的日常工作情況。 　　（四）查閱有關(guān)賬冊報表，了解主要控制指標(biāo)和指令性計劃完成情況，以及經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)程度。 　　（五）有重點地對內(nèi)部控制制度的健全性、有效性進(jìn)行評價。 　　（六）檢查認(rèn)定被稽核人任期內(nèi)主要工作實績和存在問題，并正確劃分不同時期、不同環(huán)節(jié)，以及由主觀與客觀原因引起的責(zé)任。 　　（七）就稽核認(rèn)定的事實所形成的工作底稿交被稽核行或被稽核人認(rèn)同，并簽字、蓋章。被稽核行和被稽核人對稽核認(rèn)定的事實如有異議，稽核組應(yīng)慎重審查確認(rèn)，意見不統(tǒng)一時，被稽核行或被稽核人可提出書面意見或說明，作為稽核工作底稿和稽核報告的附件。 　　（八）核查工作結(jié)束后，稽核組應(yīng)就稽核情況及發(fā)現(xiàn)的問題同被稽核行或被稽核人交換意見，被稽核行有關(guān)部門負(fù)責(zé)人可列席參加。 　　第二十四條　稽核報告。 　　稽核組應(yīng)在現(xiàn)場稽核結(jié)束后盡快形成稽核報告，稽核報告要全面反映被稽核行和被稽核人在業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中的實際情況，做到客觀公正，實事求是。稽核報告的主要內(nèi)容和要求： 　　（一）基本情況。包括被稽核人任職期間所在行的各項主要業(yè)務(wù)指標(biāo)執(zhí)行情況，如資產(chǎn)負(fù)債、信貸資產(chǎn)質(zhì)量、收購資金封閉管理責(zé)任制考核指標(biāo)完成、信貸計劃執(zhí)行、財務(wù)計劃執(zhí)行、財政補(bǔ)貼到位等情況，數(shù)據(jù)要真實，計算要準(zhǔn)確。 　　（二）主要工作業(yè)績。根據(jù)被稽核人所分管的業(yè)務(wù)范圍，將靜態(tài)分析和動態(tài)分析相結(jié)合，決策、措施及效果相結(jié)合進(jìn)行評價，真實地反映被稽核人的主要工作業(yè)績。 　　（三）存在的主要問題。要如實反映被稽核人在任職期間的決策失誤，違規(guī)。違紀(jì)及其他經(jīng)濟(jì)問題。 　　（四）經(jīng)濟(jì)責(zé)任評價。針對稽核發(fā)現(xiàn)的問題，分析產(chǎn)生問題的原因，指出被稽核人應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任。 　　（五）處理意見和建議。對存在的問題提出具體的有針對性的整改意見和建議。 　　第二十五條　正式稽核報告要提交主管行長審閱，并向黨委匯報。經(jīng)黨委審定后送人事部門，并發(fā)送被稽核行。被稽核行應(yīng)及時送被稽核人閱知。 　　對被稽核人負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任需要進(jìn)行處理的，下達(dá)稽核處理決定或建議有關(guān)部門處理。 　　第二十六條　被稽核單位或被稽核人對處理決定如有異議，可在收到處理決定后的15日內(nèi)向上一級行稽核部門申請復(fù)審，超過規(guī)定期限，視同對稽核處理決定的認(rèn)可。上一級行稽核部門對復(fù)審申請，要在1個月內(nèi)復(fù)查和處理，在復(fù)查期間，原稽核處理決定照常執(zhí)行。 　　第二十七條　下級行的稽核報告要同時抄報上級行稽核部門，以便上級行及時了解和掌握情況。 第五章　責(zé)任認(rèn)定 　　第二十八條　責(zé)任認(rèn)定的原則。稽核部門對分支行行長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任實施稽核和評價時，必須認(rèn)真把握稽核的范圍，堅持經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主的原則。 　　第二十九條　被稽核人有關(guān)責(zé)任認(rèn)定和處理： 　　（一）正職的責(zé)任認(rèn)定。對未經(jīng)集體研究，不采納業(yè)務(wù)部門意見，主觀決策造成工作上的責(zé)任問題，被稽核人應(yīng)負(fù)直接責(zé)任；對被稽核人主持并經(jīng)集體研究同意后出現(xiàn)的責(zé)任問題，被稽核人應(yīng)負(fù)主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；對因業(yè)務(wù)部門或分管行長執(zhí)行政策、規(guī)定出現(xiàn)偏差或個人弄虛作假造成的工作責(zé)任問題，被稽核人應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 　　（二）副職的責(zé)任認(rèn)定。對未向正職領(lǐng)導(dǎo)匯報，未經(jīng)集體研究，主觀決策造成工作上的責(zé)任問題，被稽核人應(yīng)負(fù)直接責(zé)任；對分管業(yè)務(wù)部門執(zhí)行政策、規(guī)定出現(xiàn)偏差或個人弄虛作假的工作責(zé)任問題，被稽核人應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 　　（三）被稽核人的責(zé)任認(rèn)定后，應(yīng)按規(guī)定給予相應(yīng)的稽核處理。需要給予黨紀(jì)或政紀(jì)處分的，應(yīng)移送有關(guān)部門進(jìn)行處理。 　　第三十條　在稽核過程中，發(fā)現(xiàn)被稽核行其他重要問題或涉及其他人員重大責(zé)任的，稽核組應(yīng)及時、如實向派出行匯報，視情況可另案認(rèn)定和處理。 第六章　稽核紀(jì)律 　　第三十一條　稽核部門濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密，情節(jié)嚴(yán)重的，一經(jīng)查實，由派出行或上級行給予黨紀(jì)或政紀(jì)處分。 　　第三十二條　稽核部門出具虛假稽核報告，經(jīng)核查情況屬實的，要嚴(yán)肅處理，追究有關(guān)人員的責(zé)任，由派出行或上級行給予黨紀(jì)政紀(jì)處分。 　　第三十三條　稽核組要如實反映稽核情況，做到事實清楚。客觀公正、定性準(zhǔn)確。發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問題以及重大事項，要及時報告派出行。 　　第三十四條　稽核部門發(fā)現(xiàn)被稽核人或授意他人提供虛假資料，拒絕、阻撓或拖延等不配合稽核檢查的情況，除責(zé)令其改正外，可建議有關(guān)部門，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。 　　第三十五條　派出行領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門對稽核報告的內(nèi)容提出異議并認(rèn)為需要修改時，應(yīng)有明確批示或書面意見，以存檔備查，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 第七章　附則 　　第三十六條　本辦法由中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行總行負(fù)責(zé)解釋和修改。 　　第三十七條　本辦法自印發(fā)之日起實施。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行2000年9月5日印發(fā)的《關(guān)于印發(fā)修改后的的通知》（農(nóng)發(fā)行字［2000］158號）同時廢止。