（農(nóng)銀發(fā)[2002]47號　2002年3月25日） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，新疆兵團(tuán)分行，各直屬分行： 　　為進(jìn)一步規(guī)范我行進(jìn)口結(jié)算業(yè)務(wù)操作，總行修訂了《中國農(nóng)業(yè)銀行進(jìn)口結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)程》。修訂后的操作規(guī)程在原有規(guī)程的基礎(chǔ)上增加了提貨擔(dān)保的具體操作程序，以使此項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作更趨規(guī)范?，F(xiàn)將該操作規(guī)程印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行，并轉(zhuǎn)發(fā)轄屬分支行。原《中國農(nóng)業(yè)銀行進(jìn)口業(yè)務(wù)操作規(guī)程》(農(nóng)銀函[1995]452號)同時(shí)廢止。在執(zhí)行中如遇問題，請及時(shí)上報(bào)總行(國際業(yè)務(wù)部)。 　　附： 中國農(nóng)業(yè)銀行進(jìn)口結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)程 第一章　總則 　　第一條　為規(guī)范農(nóng)業(yè)銀行進(jìn)口結(jié)算業(yè)務(wù)操作，根據(jù)中國人民銀行、國家外匯管理局和總行的有關(guān)規(guī)定以及相關(guān)國際慣例，特制定本操作規(guī)程。 　　第二條　各省級分行、直屬分行（含蘇州市分行）單證處理中心（以下簡稱單證處理中心）負(fù)責(zé)轄內(nèi)外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營機(jī)構(gòu)進(jìn)口信用證的集中操作。 　　第三條　本規(guī)程所指進(jìn)口結(jié)算業(yè)務(wù)包括進(jìn)口信用證、進(jìn)口代收和信用證項(xiàng)下提貨擔(dān)保等。辦理開證及提貨保函業(yè)務(wù)除執(zhí)行本規(guī)程相關(guān)規(guī)定外，在客戶資信調(diào)查、審查及開證和提貨保函的審批方面，應(yīng)按《信貸管理基本制度》、《信貸業(yè)務(wù)基本規(guī)程》及《中國農(nóng)業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)信貸管理暫行辦法》等有關(guān)信貸制度的規(guī)定執(zhí)行。 第二章　進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)操作程序 　　第四條　進(jìn)口信用證是銀行根據(jù)進(jìn)口商的申請，向出口商開出以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)的到期有條件履行付款義務(wù)的書面付款承諾。 　　第五條　進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)由客戶部門、信貸管理部門和國際業(yè)務(wù)部門分工負(fù)責(zé)和管理?？蛻舨块T負(fù)責(zé)信用證業(yè)務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)需求受理、客戶資信和貿(mào)易情況的調(diào)查以及業(yè)務(wù)的后期監(jiān)測和付款資金的落實(shí)等；信貸管理部門負(fù)責(zé)對客戶資信的審核和對客戶的授信工作，并對授信執(zhí)行情況進(jìn)行管理和監(jiān)督等；國際業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核開證申請書、與開證相關(guān)的外管政策以及進(jìn)口結(jié)算業(yè)務(wù)的具體操作和代理行風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定?？蛻舨块T、信貸管理部門和國際業(yè)務(wù)部門按分工保管各自業(yè)務(wù)形成的檔案材料。 　　第六條　進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)操作包括六個(gè)主要環(huán)節(jié)：開證前的審核、開證、修改、審單、付款／承兌、歸檔。 第一節(jié)　開證前的審查 　　第七條　除100％保證金以外，開證須在客戶的授信額度內(nèi)。如果客戶在我行沒有授信額度或該筆業(yè)務(wù)超過客戶授信額度，本著“先授信，后開證”的原則，經(jīng)辦行應(yīng)按照總行授信管理的有關(guān)規(guī)定，對客戶進(jìn)行授信，超經(jīng)辦行權(quán)限的要報(bào)上級有權(quán)行審批。 　　第八條　經(jīng)辦行客戶部門受理客戶開證業(yè)務(wù)后，應(yīng)首先審核客戶在我行是否有授信額度或是否繳存100％保證金，該筆開證金額是否在客戶授信額度內(nèi)，信用證的金額和期限是否在經(jīng)辦行權(quán)限內(nèi)，并提供以下一種或幾種材料供國際業(yè)務(wù)部門審核： 　?。ㄒ唬p免保證金開證呈批表； 　　（二）進(jìn)口開證申請書； 　　（三）有關(guān)進(jìn)口批件復(fù)印件； 　?。ㄋ模┩鈪R管理局要求的進(jìn)口付匯備案表復(fù)印件； 　?。ㄎ澹┻M(jìn)口合同復(fù)印件； 　　（六）代理協(xié)議； 　?。ㄆ撸╅_證所需的其他材料。 　　第九條　經(jīng)辦行國際業(yè)務(wù)部門審核《進(jìn)口開證申請書》，繕制ＭＴ700報(bào)文，同時(shí)將《減免保證金開證呈批表》及相關(guān)資料通過傳真或以其他快捷方式送至單證處理中心。 　　第十條　經(jīng)辦行國際業(yè)務(wù)部門按照總行有關(guān)規(guī)定向客戶收取有關(guān)費(fèi)用。 　　第十一條　如信用證金額既超出客戶授信額度，又超出經(jīng)辦行單筆開證權(quán)限，由經(jīng)辦行按有關(guān)規(guī)定將上述開證所需材料及開證企業(yè)資信情況、授信額度使用情況、本筆開證情況及客戶部門的《減免保證金開證呈批表》報(bào)有權(quán)審批行審批。 　　第十二條　接到經(jīng)辦行的開證申請后，單證處理中心應(yīng)注意審核開證手續(xù)是否齊全、合規(guī)，主要審核以下內(nèi)容： 　?。ㄒ唬╅_證權(quán)限：開證金額和期限是否在經(jīng)辦行和省級分行或直屬分行權(quán)限內(nèi)，超經(jīng)辦行權(quán)限的，是否經(jīng)上級有權(quán)審批行審批。 　?。ǘp免保證金開證呈批表：該筆信用證是否在客戶授信額度內(nèi)開立，是否落實(shí)了100％的付款保證，是否需要進(jìn)口批件和外匯局的進(jìn)口付匯備案表，各有關(guān)部門及有權(quán)審批人是否簽署意見。 　　第十三條　《開證申請書》的審核 　　《開證申請書》是我行與開證申請人之間明確權(quán)利義務(wù)的要式合同，也是我行對外開證的依據(jù)?！堕_證申請書》（制式合同文本ＡＢＣＳ（2001）3011）為一式三聯(lián)，應(yīng)主要審核以下內(nèi)容： 　?。ㄒ唬堕_證申請書》上的簽章是否齊全。 　?。ǘ堕_證申請書》上的內(nèi)容應(yīng)簡潔、清楚、完整、合理，條款之間要銜接，金額不能涂改。如更改《開證申請書》上的內(nèi)容，應(yīng)要求開證申請人簽章確認(rèn)。 　?。ㄈ堕_證申請書》內(nèi)容的審核。 　　1．信用證的開立方式。信用證的開立方式有電開、簡電開和信開證三種。電開證又有ＳＷＩＦＴ開證和電傳開證。如遇特殊情況，需采用電傳或信開方式，必須報(bào)總行國際業(yè)務(wù)部備案。 　　2．信用證的種類。根據(jù)ＵＣＰ500，信用證一般分為即期付款信用證、延期付款信用證、議付信用證、承兌信用證。應(yīng)注意審核信用證的種類與付款期限是否相一致。 　　如果信用證為可轉(zhuǎn)讓信用證，應(yīng)指定通知行為轉(zhuǎn)讓行，并要求其通知轉(zhuǎn)讓細(xì)節(jié)。 　　3．開證申請人。開證申請人必須與合同的進(jìn)口方一致，與開證申請書背面所蓋公章名稱一致，應(yīng)填寫開證申請人的全稱和詳細(xì)地址。 　　4．信用證的受益人。一般情況下，信用證的受益人應(yīng)與合同的出口方一致，應(yīng)填寫受益人的全稱和詳細(xì)地址，最好能夠?qū)懨麟娫捇騻髡嫣柎a，以便通知行盡快通知受益人。如受益人與合同不一致，應(yīng)在合同中指明。 　　5．信用證的有效期和有效地點(diǎn)（ＤＡＴＥ ＡＮＤ ＰＬＡＣＥ ＯＦ ＥＸＰＩＲＹ）。信用證的有效期不應(yīng)早于開證日期。除背對背信用證和付款信用證外，信用證的有效地點(diǎn)一般在受益人所在國。 　　6．信用證的幣別和金額（ＣＵＲＲＥＮＣＹ ＡＮＤ ＡＭＯＵＮＴ）。應(yīng)注意審核以下內(nèi)容： 　?。?）申請書上的幣別應(yīng)為自由兌換貨幣，信用證金額大小寫必須相符； 　　（2）如果信用證的金額非發(fā)票金額或合同金額，應(yīng)注明匯票付款金額與發(fā)票金額的比例，其計(jì)算公式為：匯票付款比例=信用證結(jié)算部分金額／發(fā)票金額，英文表述為：available with any bank by negotiation of beneficiary's draft at sightfor ×× % of invoice value drawn on ...；在不允許分批的情況下，匯票金額也可以固定為信用證金額。 　?。?）如果申請書上注明金額及數(shù)量可增減（如5％ more or less both inamount and quantity acceptable）時(shí)，信用證保證金的收取金額或開證額度的扣減應(yīng)以增減幅度的上限為準(zhǔn)。 　?。?）如使用“約”“大概”等類似詞語描述信用證金額時(shí)，有關(guān)金額可以有不超過10％的增減幅度，信用證保證金的收取數(shù)額或開證額度應(yīng)以增減額度的上限為準(zhǔn)。 　　7．付款期限（ＴＥＮＯＲ）和付款人（ＤＲＡＷＥＥ）。根據(jù)ＵＣＰ500第九條的規(guī)定，匯票的付款人應(yīng)為銀行，不能是開證申請人。 　　信用證可以要求提交匯票，也可以不要求提交匯票。（1）如果是付款信用證，則付款人一般應(yīng)為開證行；（2）如果為議付信用證，可指定議付行，亦可由任何銀行議付；（3）如果為遲期付款信用證和承兌信用證，則原則上付款人應(yīng)為開證行。 　　8．最遲裝運(yùn)日期（ＳＨＩＰＭＥＮＴ ＤＡＴＥ）和交單日期（ＰＲＥＳＥＮＴＡＴＩＯＮ ＤＡＴＥ）。如信用證未規(guī)定最遲裝運(yùn)日期，最遲裝運(yùn)日期不得遲于信用證的有效期。 　　根據(jù)ＵＣＰ500第四十三條的規(guī)定，如信用證未規(guī)定交單日期，則交單日期不得遲于裝運(yùn)日期后21天，同時(shí)應(yīng)在信用證有效期內(nèi)。 　　9．分批裝運(yùn)（ＰＡＲＴＩＡＬ ＳＨＩＰＭＥＮＴ）和轉(zhuǎn)運(yùn)（ＴＲＡＮＳＨＩＰＭＥＮＴ）。申請人應(yīng)在開證申請書上注明是否允許分批裝運(yùn)、是否允許轉(zhuǎn)運(yùn)。 　　10．裝運(yùn)地／港、目的地／卸貨港。在信用證要求海運(yùn)提單且不允許轉(zhuǎn)運(yùn)的情況下，裝運(yùn)地和卸貨地都應(yīng)是港口，即裝貨港和卸貨港。 　　11．價(jià)格條款（ＰＲＩＣＥ ＴＥＲＭ）。應(yīng)使用ＩＮＣＯＴＥＲＭ中規(guī)定的條款。 　　12．信用證貨物描述。 　　貨物的描述應(yīng)盡量簡潔和明確，如果申請書帶有附件，應(yīng)要求申請人另在附件上加蓋與信用證開證申請書上相同的印章，附件上的條款應(yīng)清楚、合理。 　　13．單據(jù)條款。 　?。?）商業(yè)發(fā)票。應(yīng)注明提交正／副本單據(jù)的份數(shù)、簽發(fā)人以及要求所載的內(nèi)容等。 　?。?）運(yùn)輸單據(jù)。業(yè)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)審核運(yùn)輸單據(jù)條款，對于遠(yuǎn)洋運(yùn)輸，一般應(yīng)要求提交全套海運(yùn)提單或航空運(yùn)單，一般不可使用貨物收據(jù)。航空運(yùn)單（ＡＩＲ ＷＡＹＢＩＬＬＳ）屬非物權(quán)單據(jù)，在法律上僅是一種收據(jù)。貨到目的地，航空公司向收貨人發(fā)出提貨通知，收貨人即可提貨。在此單據(jù)下，開證行應(yīng)注意落實(shí)相應(yīng)付款保證。 　?。?）保險(xiǎn)單據(jù)。使用ＣＩＦ價(jià)格條款，由受益人投保，開證申請書上應(yīng)需要出具保險(xiǎn)單的種類、保險(xiǎn)險(xiǎn)別、幣種、投保金額或比例等。 　　（4）其他單據(jù)（ＯＴＨＥＲ ＤＯＣＵＭＥＮＴＳ）。如果申請人要求商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)以外的其他單據(jù)，應(yīng)明確簽發(fā)人及其措辭和內(nèi)容。如果沒有規(guī)定，根據(jù)ＵＣＰ500第21條，銀行將接受受益人提交的任何措辭和內(nèi)容的單據(jù)而且不負(fù)任何責(zé)任。貨物收據(jù)（ＣＡＲＧＯ ＲＥＣＥＩＰＴ）是非物權(quán)憑證，銀行無法控制物權(quán)。如申請人要求貨物收據(jù)，尤其是在由申請人簽發(fā)貨物收據(jù)的情況下，我行應(yīng)充分了解申請人的資信狀況，開證前落實(shí)好足額的付款保證，同時(shí)可以考慮在信用證上加注控制條款，如貨物收據(jù)由銀行加簽等。 　?。?）銀行費(fèi)用（ＢＡＮＫＩＮＧ ＣＨＡＲＧＥＳ）。開證申請人應(yīng)在開證申請書中明確我行及國外銀行費(fèi)用由誰承擔(dān)。 　　（6）特殊條款（ＳＰＥＣＩＡＬ ＣＯＮＤＩＴＩＯＮＳ）。如果申請人只是提出一些條件而未規(guī)定提交的單據(jù)時(shí)，我行應(yīng)盡量要求客戶將其以單據(jù)的形式表述，否則銀行對這些條款可不予理會。除此以外，還應(yīng)審核前后條款是否一致，如有軟條款或?qū)ξ倚胁焕臈l款，應(yīng)反饋經(jīng)辦行洽申請人進(jìn)行修改，如申請人不同意修改，應(yīng)明確對此引起的風(fēng)險(xiǎn)完全由申請人承擔(dān)，并提請經(jīng)辦行客戶部門重新考慮對該筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。 　　如果要求1／3正本提單直寄申請人，應(yīng)要求受益人出具證明，說明1／3提單已直寄申請人，同時(shí)要求提供郵寄收據(jù)等。 第二節(jié)　信用證的開立 　　第十四條　通知行的選擇 　　（一）申請人指定通知行。如果申請人指定的通知行為我行代理行，我行應(yīng)選擇申請人指定的銀行作為通知行；如果申請人指定的通知行非我行代理行，我行應(yīng)洽申請人更改通知行，如申請人堅(jiān)持使用指定的通知行，可選擇我行代理行進(jìn)行轉(zhuǎn)通知。 　?。ǘ┥暾埲宋粗付ㄍㄖ?。1．選擇受益人所在地我行境外分行；2．選擇受益人所在地我行代理行；3．如受益人所在地我行沒有境外分行和代理行，可選擇受益人所在地我行代理行的分行通知。 　　（三）在一個(gè)國家有許多代理行可供選擇的情況下，應(yīng)考慮代理行的資信狀況，優(yōu)先選擇資信較好，服務(wù)優(yōu)良的代理行，還應(yīng)考慮兩行的業(yè)務(wù)往來情況，根據(jù)我行不同時(shí)期代理行政策的變化，隨時(shí)進(jìn)行調(diào)整。 　　第十五條　編制信用證業(yè)務(wù)參考號并登記 　?。ㄒ唬┚幹菩庞米C業(yè)務(wù)參考號。 　　我行進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)參考號實(shí)行統(tǒng)一編號，共14位，編制規(guī)則如下：1－3位為數(shù)字，為一級分行ＳＷＩＦＴ代碼的后3位；4－5位為字符，為業(yè)務(wù)種類代碼；6－7位為數(shù)字，為年份的后2位數(shù)字；8－10位為數(shù)字，用于標(biāo)識二級分行或支行、分理處；11－14位為數(shù)字，為業(yè)務(wù)流水號。 　　例如，江蘇分行2001年8月17日開出一筆信用證，信用證參考號應(yīng)為100ＬＣ01003ＸＸＸＸ。100為江蘇分行ＳＷＩＦＴ代碼的后3位，ＬＣ為業(yè)務(wù)代碼，01為業(yè)務(wù)發(fā)生年份的后2位數(shù)字，003可以是二級分行，也可以是某個(gè)支行或分理處，后4位是業(yè)務(wù)流水號。 　　各行在與信用證業(yè)務(wù)有關(guān)的函電往來中，均應(yīng)引用此參考號。業(yè)務(wù)參考號編制好后，應(yīng)在信用證開證申請書上標(biāo)明。 　?。ǘ┑怯?。業(yè)務(wù)人員應(yīng)在進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)登記簿或電腦上進(jìn)行登記。登記的主要內(nèi)容有：經(jīng)辦行、信用證號、開證申請人、通知行、開證日期、開證幣種和金額、收單行等。 　　第十六條　繕制信用證 　　根據(jù)總行規(guī)定，分行應(yīng)使用ＳＷＩＦＴ ＭＴ700和ＭＴ701格式對外開立信用證。信用證開證申請書是銀行開證的依據(jù)，所開信用證必須與開證申請書完全一致。 　　在繕制信用證時(shí)，應(yīng)注意以下條款的表述： 　?。ㄒ唬╅_證行償付承諾條款。一般表述為：“WE WILL EFFECT PAYMENT/ACCEPTANCE UPON RECEIPT OF FULL SET OF DOCUMENTS IN COMPLIANCEWITH THE TERMS AND CONDITIONS OF THE L/C. ”。無論國外銀行是否議付了我行信用證項(xiàng)下單據(jù)，我行均應(yīng)在收到單據(jù)審核無誤后，再償付信用證款項(xiàng)。 　?。ǘ┬庞米C應(yīng)明確收單行詳細(xì)地址。單證處理中心可根據(jù)轄內(nèi)分支行的審單水平來確定收單行的地址，將單據(jù)直接寄單證處理中心或業(yè)務(wù)經(jīng)辦行。 　　第十七條　復(fù)核和簽發(fā)。業(yè)務(wù)人員完成以上工作后，將所有開證材料交復(fù)核人員進(jìn)行復(fù)核。復(fù)核人員復(fù)核無誤并在有關(guān)憑證上簽字后，按照各行內(nèi)部授權(quán)逐級簽批后開出信用證。 第三節(jié)　進(jìn)口信用證的修改 　　第十八條　信用證的修改應(yīng)由開證申請人提出。信用證開出后，如開證申請人要求修改信用證，須向經(jīng)辦行提交《信用證修改申請書》。 　　第十九條　客戶部門受理開證申請人修改信用證的申請后，應(yīng)了解客戶修改信用證的原因是否對開證行有潛在的風(fēng)險(xiǎn)，審核客戶改證內(nèi)容，并提供以下一種或幾種材料供國際業(yè)務(wù)部審核： 　　（一）信用證修改呈批表； 　?。ǘ┬庞米C修改申請書； 　?。ㄈ┬薷暮蟮倪M(jìn)口合同副本； 　　（四）有關(guān)保證金入賬單復(fù)印件； 　?。ㄎ澹┥暾埿薷钠谙蕹^90天（不含）的，應(yīng)提供進(jìn)口付匯備案表； 　　（六）修改所需的其他材料。 　　第二十條　凡涉及到對原證期限的延長、金額的增加或其他實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的修改，應(yīng)比照進(jìn)口開證的審核手續(xù)進(jìn)行認(rèn)真審核。增加信用證金額的，應(yīng)落實(shí)相應(yīng)付款保證。客戶部門審核同意后應(yīng)填寫《信用證修改呈批表》，修改后超過經(jīng)辦行權(quán)限或超過客戶授信額度的，應(yīng)參照有關(guān)開證審查審批程序逐級上報(bào)審批。 　　如信用證的修改涉及期限的提前和信用證金額的減少，可簡化審批手續(xù)，直接到國際業(yè)務(wù)部門辦理，然后報(bào)客戶部門備案。信用證金額減少，如開證時(shí)已收取100％保證金的，差額部分應(yīng)于信用證執(zhí)行完畢后或在收到受益人接受修改的書面確認(rèn)后才能退還。 　　第二十一條　修改內(nèi)容審查審批后，經(jīng)辦行繕制ＭＴ707報(bào)文后，可將修改申請材料直接交省級分行國際業(yè)務(wù)部審核。 　　第二十二條　單證處理中心受理經(jīng)辦行信用證修改時(shí)，應(yīng)注意審核以下內(nèi)容： 　?。ㄒ唬┬薷氖掷m(xù)是否齊全，是否符合外匯管理政策； 　?。ǘ┬薷膬?nèi)容是否清楚、合理、與原證條款有無沖突； 　　（三）修改后超過權(quán)限的，是否已經(jīng)有權(quán)行審批。 　　第二十三條　修改信用證。修改信用證應(yīng)使用ＳＷＩＦＴ ＭＴ707格式。信用證修改的操作程序與進(jìn)口開證的程序基本相同，但在繕制信用證修改書時(shí)，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)： 　　（一）修改書的通知行必須是原信用證的通知行； 　?。ǘ┬薷臅⒚鞅敬涡薷牡拇螖?shù)； 　　（三）嚴(yán)格按照信用證修改申請書的內(nèi)容修改信用證。 　　第二十四條　信用證修改的有效性。根據(jù)ＵＣＰ500的規(guī)定，未經(jīng)信用證有關(guān)當(dāng)事方的同意，不可撤銷信用證既不能修改，也不能撤銷。受益人應(yīng)提供接受或拒絕接受修改的通知。如果收到通知行發(fā)來的受益人拒絕接受修改的通知，應(yīng)及時(shí)通知申請人。如受益人未提供上述通知，只有在受益人交單時(shí)方可知道其是否已接受了修改。 第四節(jié)　審單 　　第二十五條　審單是進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)重要的處理環(huán)節(jié)之一，是開證銀行是否履行付款責(zé)任的主要依據(jù)。 　　根據(jù)ＵＣＰ500的規(guī)定，開證行處理單據(jù)的時(shí)間最遲不應(yīng)超過收到單據(jù)后的7個(gè)銀行工作日。經(jīng)辦行和開證行應(yīng)特別注意來單日期和單據(jù)的交接手續(xù)，收到單據(jù)后應(yīng)及時(shí)送達(dá)有關(guān)業(yè)務(wù)人員處理。 　　第二十六條　單據(jù)處理的方式。 　?。ㄒ唬┤绻庞米C中要求將全套單據(jù)直接寄經(jīng)辦行，經(jīng)辦行應(yīng)認(rèn)真審核單據(jù)，并在收到單據(jù)后的3個(gè)工作日內(nèi)將付款／承兌／拒付的處理意見和收單日期以電訊方式通知單證處理中心，以便單證處理中心準(zhǔn)確地計(jì)算處理單據(jù)的時(shí)間。 　?。ǘ┤绻庞米C中要求將全套單據(jù)直接寄單證處理中心，由單證處理中心負(fù)責(zé)審單。單證處理中心審核完單據(jù)后，應(yīng)將審單結(jié)果以最快捷的方式通知經(jīng)辦行，由經(jīng)辦行通知開證申請人，同時(shí)以最安全、快捷的方式將除匯票以外的單據(jù)寄經(jīng)辦行。 　?。ㄈ┤绻盏降膯螕?jù)非本行開出的信用證項(xiàng)下的單據(jù)，收單行應(yīng)繕制一式兩份單據(jù)轉(zhuǎn)寄便函，一份留底備查，一份連同單據(jù)寄往開證行，并電告寄單行我行已將其錯(cuò)寄單據(jù)寄往開證行，請直接與開證行聯(lián)系。如果收到的單據(jù)非農(nóng)行系統(tǒng)開出的信用證項(xiàng)下單據(jù)，應(yīng)立即電告寄單行，并將單據(jù)寄回。 　　第二十七條　來單登記。經(jīng)辦行或單證處理中心收到國外銀行寄來的單據(jù)后，應(yīng)再到單登記簿上進(jìn)行登記，登記內(nèi)容包括：來單日期、寄單行及其參考號、我行信用證號、申請人名稱、索匯金額等。 　　第二十八條　審核單據(jù) 　?。ㄒ唬┙?jīng)辦行或單證處理中心收到國外銀行寄來的全套信用證項(xiàng)下單據(jù)后，應(yīng)首先審核國外銀行ＢＰ面函的有關(guān)內(nèi)容并注意以下幾點(diǎn)： 　　1．議付／交單日期是否與信用證要求相符； 　　2．單據(jù)種類與份數(shù)是否與所附單據(jù)相符； 　　3．單據(jù)種類、名稱與份數(shù)是否與信用證要求相符； 　　4．寄單行在ＢＰ面函上是否表提不符點(diǎn)及其處理意見； 　　5．寄單行的付款指示、索匯路線是否明確； 　　6．是否一次寄單； 　　7．寄單行的特殊指示。 　　（二）對信用證項(xiàng)下單據(jù)進(jìn)行審核。 　　“單單一致、單證一致”是審核信用證項(xiàng)下單據(jù)的基本原則，信用證項(xiàng)下單據(jù)與信用證條款表面相符是審核單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)調(diào)出信用證業(yè)務(wù)檔案，按照信用證條款的規(guī)定逐項(xiàng)審核單據(jù)。 　　第二十九條　主要單據(jù)的審核要點(diǎn) 　　（一）匯票的審核。 　　1．應(yīng)注明“匯票”字樣； 　　2．應(yīng)注明正確的信用證號； 　　3．匯票金額是否與信用證相符，金額大小寫是否一致； 　　4．匯票的付款期限是否與信用證規(guī)定相符； 　　5．匯票的出票日期和地點(diǎn)是否正確； 　　6．匯票的付款人是否與信用證規(guī)定相符； 　　7．匯票是否由受益人簽署； 　　8．如需背書，是否正確背書； 　　9．匯票上的內(nèi)容是否與其他單據(jù)相符； 　　10．信用證規(guī)定需在匯票上注明的其他內(nèi)容是否已注明。 　?。ǘ┥虡I(yè)發(fā)票的審核。 　　1．是否注明“發(fā)票”字樣； 　　2．是否由受益人出具，除非信用證可以轉(zhuǎn)讓，發(fā)票表面上看來必須是由受益人出具； 　　3．是否做成申請人抬頭； 　　4．貨物描述、單價(jià)、總價(jià)是否與信用證規(guī)定相符；根據(jù)ＵＣＰ500第37條Ｃ款的規(guī)定，商業(yè)發(fā)票的貨物描述必須符合信用證中的描述； 　　5．貿(mào)易條件或稱價(jià)格條款是否與信用證相符； 　　6．其他內(nèi)容是否與信用證的規(guī)定和其他單據(jù)相符。 　　（三）運(yùn)輸單據(jù)的審核。運(yùn)輸單據(jù)的審核應(yīng)符合ＵＣＰ500第23－33條的規(guī)定。 　?。ㄋ模┍ｋU(xiǎn)單據(jù)的審核。 　　1．保險(xiǎn)單據(jù)的名稱是否與信用證規(guī)定相符。如信用證要求INSURANCEPOLICY，不可提交INSURANCE CERTIFICATE ；如果要求INSURANCE CERTIFI-CATE，可用INSURANCE POLICY代替； 　　2．所提交的份數(shù)是否與信用證規(guī)定相符； 　　3．是否由保險(xiǎn)公司或承保人或其代理人開立及簽署； 　　4．簽發(fā)日期不得遲于運(yùn)輸單據(jù)的簽發(fā)日期； 　　5．保險(xiǎn)金額和幣種是否與信用證規(guī)定相符，或符合ＵＣＰ500第三十四條的規(guī)定； 　　6．顯示的內(nèi)容是否與信用證的規(guī)定和其他單據(jù)的內(nèi)容相符； 　　7．信用證規(guī)定需在保險(xiǎn)單據(jù)上注明的其他內(nèi)容是否已注明。 　　（五）其他單據(jù)的審核要點(diǎn)。 　　1．單據(jù)名稱是否正確，與信用證規(guī)定是否相符； 　　2．貨物描述是否與信用證規(guī)定和其他單據(jù)相符； 　　3．是否由信用證指定的簽發(fā)人簽發(fā)； 　　4．內(nèi)容是否與信用證的規(guī)定和其他單據(jù)相符； 　　5．信用證規(guī)定需在單據(jù)上注明的其他內(nèi)容是否已注明。 　　第三十條　其他審核要點(diǎn) 　　（一）如信用證指定銀行議付／承兌／付款／延期付款，單據(jù)應(yīng)由指定銀行提交； 　　（二）如果受益人直接在開證行柜臺交單，除對單據(jù)進(jìn)行審核外，還應(yīng)在信用證正本上作背批； 　　（三）如信用證指定銀行議付／承兌／付款／延期付款，對于非指定銀行交來的單據(jù)，一般情況下，收單行應(yīng)要求指定銀行確認(rèn)，以確保該信用證不會被重復(fù)使用； 　?。ㄋ模τ谛庞米C未規(guī)定提交的單據(jù)，我行不予審核，可視情況退還寄單行或?qū)⑵湔辙D(zhuǎn)，我行對此不承擔(dān)責(zé)任。 　　第三十一條　提示單據(jù) 　?。ㄒ唬┤绻麊螕?jù)直接寄經(jīng)辦行，經(jīng)辦行在審核完單據(jù)后，繕制《進(jìn)口信用證到單通知書》〔見統(tǒng)一制式合同文本ＡＢＣＳ（2001）3013〕，注明審單結(jié)果，將《進(jìn)口信用證到單通知書》及影印單據(jù)以快捷方式向開證申請人提示。如單據(jù)無不符點(diǎn)，則應(yīng)通知其付款／承兌；如單據(jù)存在不符點(diǎn)，經(jīng)辦行應(yīng)在《進(jìn)口信用證到單通知書》上列明不符點(diǎn)，要求開證申請人在《進(jìn)口信用證到單通知書》上簽收并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)做出接受或不接受不符點(diǎn)的意見。 　　（二）如果單據(jù)直接寄單證處理中心，單證處理中心審核完單據(jù)后，將審單結(jié)果填寫在《進(jìn)口信用證到單通知書》上，影印一套副本單據(jù)留存，以最快捷、安全的方式將《進(jìn)口信用證到單通知書》及全套正本單據(jù)寄經(jīng)辦行，由經(jīng)辦行根據(jù)審單結(jié)果提示開證申請人付款／承兌或在規(guī)定時(shí)間內(nèi)表明對不符單據(jù)的態(tài)度。 　　第三十二條　開證申請人應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，在《進(jìn)口信用證到單通知書》上明確表明其意見，并由法人代表或委托代理人簽章后退我行辦理付款／承兌或拒付手續(xù)。簽章應(yīng)與開證申請書的簽章一致。 　　第三十三條　如果開證申請人未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)通知我行單據(jù)的處理意見，經(jīng)辦行和單證處理中心應(yīng)根據(jù)審單結(jié)果，在合理的工作時(shí)間內(nèi)對外拒付或付款／承兌。 　　第三十四條　單證處理中心有權(quán)最終決定是否對外付款／承兌或拒付。無論采取何種處理方式，單證處理中心應(yīng)及時(shí)跟蹤單據(jù)處理情況，以確保對外付款／承兌或拒付的時(shí)間不超過收到信用證項(xiàng)下全套單據(jù)后的7個(gè)銀行工作日。 第五節(jié)　付款／承兌或拒付 　　第三十五條　如單據(jù)直接寄經(jīng)辦行，經(jīng)辦行應(yīng)在收到單據(jù)后的3個(gè)工作日內(nèi)通知單證處理中心付款／承兌或拒付；如單據(jù)直接寄單證處理中心，單證處理中心應(yīng)在收到經(jīng)辦行通知的當(dāng)日，且在收到單據(jù)后的7個(gè)銀行工作日內(nèi)辦理對外付款／承兌或拒付手續(xù)。 　　第三十六條　付款 　　信用證項(xiàng)下的付款方式可以有單到開證行付款或向償付行電索匯、信索匯付款，我行原則上只使用單到開證行付款的方式。 　　第三十七條　單到開證行付款處理程序： 　　（一）已收取全額同幣種保證金或開證申請人已交存全額同幣種付匯款項(xiàng)的，借記開證申請人保證金賬戶或開證申請人賬戶，辦理對外付款手續(xù)。 　?。ǘ┤缢杖”ＷC金或開證申請人賬戶備付款項(xiàng)非信用證幣種，應(yīng)按現(xiàn)行有關(guān)售付匯管理規(guī)定辦理相應(yīng)的售匯或套匯手續(xù)，對外付款。 　　（三）開證申請人開證時(shí)在授信額度內(nèi)減免保證金的，應(yīng)及時(shí)通知客戶部門落實(shí)備付款項(xiàng)。 　?。ㄋ模┤绻袃秴R票的權(quán)利已被轉(zhuǎn)讓，應(yīng)要求前手向我行確認(rèn)后，我行方可在到期日對索匯方付款。 　?。ㄎ澹﹩巫C處理中心使用ＳＷＩＦＴ ＭＴ202格式指示賬戶行付款。如寄單行在索匯面函上要求我行發(fā)送一份付款通知（ＰＡＹＭＥＮＴ ＡＤＶＩＣＥ），我行應(yīng)同時(shí)通知付款情況。 　?。┬庞米C付完后，應(yīng)在信用證檔案上加蓋“已結(jié)”字樣，與未結(jié)卷分開保管。 　　第三十八條　承兌 　?。ㄒ唬┤绻膯涡幸笪倚性趨R票上承兌并寄回，我行承兌時(shí)，應(yīng)在跟單匯票的有效部位承兌。承兌內(nèi)容包括：承兌字樣、承兌日期、有權(quán)簽字人簽字等。只能承兌一張匯票，以免兩張匯票流通到不同的正當(dāng)持票人手中，我行對外承擔(dān)雙重債務(wù)。我行將匯票寄回，在寄送匯票的面函上注明：“We herewithsend the accepted draft which please return to us for payment on maturity.”。到期時(shí)，我行憑寄單行或善意持票人提示的已承兌匯票對外付款。如在寄出承兌匯票前已發(fā)承兌電文，應(yīng)事先取消電文，避免重復(fù)承兌。 　　（二）如果寄單行不要求寄回匯票，我行一般應(yīng)使用ＳＷＩＦＴ ＭＴ754或加押電傳對外承兌，并于承兌到期日對寄單行付款。 　　第三十九條　如果確定承兌后，開證申請人申請延長付款期限，經(jīng)辦行應(yīng)按開證程序認(rèn)真審查開證申請人的財(cái)務(wù)狀況和償債能力的變化情況，按照有關(guān)規(guī)定經(jīng)有權(quán)部門審批同意后方可辦理。付款期限的延長必須得到信用證各有關(guān)當(dāng)事人同意后方可生效，否則，開證行必須在付款到期日對外付款。 　　第四十條　如對外拒付后再確認(rèn)承兌，以見票日或見單日計(jì)算付款日期的，應(yīng)自我行接受單據(jù)之日起計(jì)算付款日期。 　　第四十一條　拒付 　　單證處理中心和經(jīng)辦行發(fā)現(xiàn)單據(jù)存在不符點(diǎn)，且開證申請人不接受不符點(diǎn)，我行應(yīng)采取以下方法處理： 　?。ㄒ唬┰谑盏絾螕?jù)后的7個(gè)銀行工作日內(nèi)對外拒付，在對外拒付電文中一次列明所有的不符點(diǎn)，聲明因單據(jù)存在不符點(diǎn)，我行拒絕付款／承兌，代為保管單據(jù)，聽候處理。在開證申請人付款／承兌前，開證行應(yīng)妥善保管單據(jù)，不得將正本單據(jù)交開證申請人。 　?。ǘ┚芨峨娢牡膮⒖几袷綖椋篧E REFUSE THE DOCUMENTS ACCORDINGTO UCP500 ARTICLE...DUE TO THE FOLLOWING DISCREPANCIES： 　　...... 　　WE ARE HOLDING THE DOCUMENTS AT YOUR DISPOSAL PENDING YOURFURTHER INSTRUCTIONS. 　　第四十二條　如寄單行電提不符點(diǎn)，我行應(yīng)首先征求開證申請人的意見，在征得開證申請人的書面確認(rèn)后，或?qū)ν饩芨痘蚪邮茈娞岵环c(diǎn)，并電告寄單行。 　　在電提不符點(diǎn)被接受后，如果開證行在審核單據(jù)時(shí)發(fā)現(xiàn)了新的不符點(diǎn)，開證行仍可以在收到單據(jù)后的7個(gè)工作日內(nèi)對外拒付。 　　第四十三條　在提不符點(diǎn)的對外交涉中，要做到有電必復(fù)，引經(jīng)據(jù)典。對于客戶提出的不符點(diǎn)必須經(jīng)我行認(rèn)定確實(shí)成立的方可對外提出，不得無理挑剔。 　　第四十四條　拒付后的處理 　　（一）對外拒付后，我行應(yīng)區(qū)分不同情況進(jìn)行如下處理： 　　1．如經(jīng)進(jìn)出口雙方協(xié)商同意接受單據(jù)的，及時(shí)通知寄單行請其授權(quán)放單，并辦理對外付款／承兌手續(xù)。 　　2．如開證申請人堅(jiān)持不接受不符點(diǎn)的，我行應(yīng)及時(shí)將全套正本單據(jù)退還寄單行，由進(jìn)出口雙方自行解決。二次寄單的情況下，在收到第二套單據(jù)時(shí)應(yīng)確認(rèn)是否收到第一套單據(jù)，然后將兩套單據(jù)全部退回。 　?。ǘ┤绻騿螕?jù)存在不符點(diǎn)，開證申請人要求貨到后根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果付款，我行應(yīng)注意以下幾點(diǎn)： 　　1．先征得寄單行的同意，在其授權(quán)后方可放單。 　　2．我行應(yīng)設(shè)立專卷，隨時(shí)同進(jìn)口方保持聯(lián)系，了解到貨情況。 　　3．如進(jìn)口商驗(yàn)貨后同意付款，我行應(yīng)再次與寄單行聯(lián)系確認(rèn)后，再行付款。 第六節(jié)　信用證的注銷和撤銷 　　第四十五條　除已承兌尚未到期的以外，信用證項(xiàng)下無論是否發(fā)生過對外支付，應(yīng)在逾期3個(gè)月后注銷，恢復(fù)相應(yīng)的額度，如有保證金，應(yīng)將保證金退還。 　　第四十六條　如果信用證仍在有效期內(nèi)，經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人同意后可撤銷此信用證。在這種情況下，我行應(yīng)要求信用證的通知行確認(rèn)已收回正本信用證，在得到通知行確認(rèn)后，方可恢復(fù)相應(yīng)的額度，或?qū)⒈ＷC金退還。 第七節(jié)　建立檔案 　　第四十七條　建立檔案。信用證開出后，單證處理中心應(yīng)將已開出信用證的一份副本退經(jīng)辦行留存，同時(shí)在開證業(yè)務(wù)登記簿或電腦中對開證情況進(jìn)行登記，登記內(nèi)容包括：經(jīng)辦行、信用證號碼、開證日期、幣種、金額、期限、通知行等內(nèi)容，將開證申請書、《減免保證金開證呈批表》、信用證副本及開證相關(guān)資料留存?zhèn)洳?。?jīng)辦行亦應(yīng)將有關(guān)資料留底存檔。 　　第四十八條　信用證項(xiàng)下發(fā)生修改后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在相應(yīng)業(yè)務(wù)登記簿或電腦中對修改情況進(jìn)行登記。登記的主要內(nèi)容有：經(jīng)辦行、信用證號、修改日期、修改次數(shù)、修改主要內(nèi)容等。同時(shí)，單證處理中心應(yīng)將已開出的修改書的一份副本退經(jīng)辦行，并調(diào)出原進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)卷宗，在原信用證上批注修改內(nèi)容，將修改書副本、修改申請書及相關(guān)修改材料存入檔案。 　　第四十九條　信用證業(yè)務(wù)的檔案資料應(yīng)主要包括以下內(nèi)容： 　?。ㄒ唬╅_證前所需的各種批件（如需），如進(jìn)口付匯備案表，進(jìn)口付匯核銷單銀行留存聯(lián)、進(jìn)口批件、進(jìn)口合同、代理協(xié)議、減免保證金開證呈批表、上報(bào)上級審批行發(fā)文、上級行同意開證的批復(fù)和超權(quán)限審批的申報(bào)材料等； 　?。ǘ┻M(jìn)口開證申請書、信用證副本，如有修改，還應(yīng)包括有關(guān)修改的批件、申請書和修改副本等； 　?。ㄈ┡c信用證業(yè)務(wù)有關(guān)的各種業(yè)務(wù)往來函電、到單面函和主要單據(jù)的復(fù)印件等。 　　第五十條　檔案的保存 　?。ㄒ唬┙?jīng)辦行必須保存一套完整的信用證業(yè)務(wù)檔案材料，經(jīng)辦行權(quán)限內(nèi)的信用證，應(yīng)保存開證申請書復(fù)印件、減免保證金開證／信用證修改呈批表復(fù)印件、信用證／修改副本、往來電文和信用證項(xiàng)下單據(jù)的復(fù)印件等； 　　（二）超經(jīng)辦行權(quán)限，但在省行或直屬分行權(quán)限內(nèi)的信用證，單證處理中心應(yīng)保存包括經(jīng)辦行申報(bào)資料在內(nèi)的全套開證材料； 　?。ㄈ┏〖壔蛑睂俜中袡?quán)限的信用證，單證處理中心除應(yīng)保存第二條中所有材料外，還應(yīng)有上報(bào)總行審批的行發(fā)文和總行批復(fù)的原件。 　　第五十一條　歸檔時(shí)應(yīng)在信用證檔案夾上認(rèn)真做好登記。對于發(fā)生過糾紛的信用證業(yè)務(wù)，應(yīng)在有關(guān)欄內(nèi)做相應(yīng)的批注，業(yè)務(wù)檔案和往來函電應(yīng)按發(fā)生的時(shí)間順序進(jìn)行裝訂，并與檔案面函所列順序一致。 　　第五十二條　卷宗的管理。各行可根據(jù)不同情況，對信用證卷宗按以下方式管理： 　　（一）按信用證流水號管理：每次付匯結(jié)束后，按開證流水號順次歸檔。 　?。ǘ┌撮_證申請人管理：對于信用證業(yè)務(wù)較集中的客戶，也可按申請人名錄專架保管。 　　單證處理中心可先區(qū)別不同經(jīng)辦行，再選擇上述方式進(jìn)行檔案歸類。 　　第五十三條　正常付匯的信用證業(yè)務(wù)檔案保存3年之后可予銷毀。對于發(fā)生墊款、糾紛、未順利履約的信用證業(yè)務(wù)檔案必須保存?zhèn)洳椤? 第三章　特殊種類信用證的開立 　　 第一節(jié) 循環(huán)信用證 　　第五十四條　循環(huán)信用證開證前的審核以及其他操作要求與一般的信用證相同。循環(huán)信用證是允許受益人在一定時(shí)期或一定金額期限內(nèi)，根據(jù)一定條件，自動、半自動地更新或還原其金額，直到規(guī)定的次數(shù)或累計(jì)的總金額用完的信用證。一般適用于定期分批均衡供應(yīng)，分批支取的長期供貨合同。分為按時(shí)間循環(huán)與按金額循環(huán)兩種。與一般信用證相比，循環(huán)信用證多了一項(xiàng)循環(huán)條款，即規(guī)定了循環(huán)方法、循環(huán)次數(shù)與累計(jì)總金額。 　　第五十五條　按時(shí)間循環(huán)信用證，即允許受益人在信用證規(guī)定的有效期內(nèi)，每一段時(shí)間內(nèi)裝運(yùn)貨物的最大金額支取后，在下一次同樣一段時(shí)間內(nèi)仍可支取，總額不超過信用證金額。 　　按時(shí)間循環(huán)的信用證又可分為可累積（cumulative）和不可累積（non-cumu-lative）兩種。 　　（一）可累積循環(huán)信用證：如果上次未用完的金額可以累積到下一次一并使用，則為可累積循環(huán)信用證。 　　（二）不可累積循環(huán)信用證：如果上次未用完的金額不可以累積到下一次一并使用，則為不可累積循環(huán)信用證。 　　在實(shí)務(wù)中，按時(shí)間循環(huán)的信用證運(yùn)用得較多。在操作時(shí)，應(yīng)按循環(huán)總金額扣減授信額度，并按總金額比照經(jīng)辦行的開證權(quán)限進(jìn)行處理。 　　第五十六條　按金額循環(huán)信用證，即信用證規(guī)定某一金額，使用完該限定金額后可再次恢復(fù)該金額使用，直到用完規(guī)定的總金額為止。按金額循環(huán)信用證分為兩種：自動循環(huán)和非自動循環(huán)方式。我行一般只開立非自動循環(huán)信用證。 　　第五十七條　非自動循環(huán)信用證，即每次使用完一定金額后，必須等待開證行通知，同意恢復(fù)原金額循環(huán)使用時(shí)，受益人才可恢復(fù)原金額再次循環(huán)使用。 　　在非自動循環(huán)情況下，我行可按單次循環(huán)金額扣減授信額度，落實(shí)付款保證。如果申請人不能落實(shí)好下一期相應(yīng)的付款保證，或前期信用證的履約已出現(xiàn)明顯的問題，我行應(yīng)停止該信用證的再次循環(huán)。 　　第五十八條　循環(huán)信用證的基本操作 　?。ㄒ唬╅_立循環(huán)信用證時(shí)應(yīng)在ＳＷＩＦＴ700的40Ａ域中標(biāo)明信用證具體的循環(huán)條件和方式。 　?。ǘ┌磿r(shí)間循環(huán)信用證應(yīng)在ＳＷＩＦＴ700報(bào)文中做如下表述：This letter of credit is revolving at USD ××××××per calendar month cumulative and is valid for a period of ×× months commencing DDMMYY to DDMMYY up to a total amount of USD ××××××. 　?。ㄈ┓亲詣友h(huán)信用證應(yīng)在ＳＷＩＦＴ700中注明本信用證為非自動循環(huán)信用證，并做如下表述：The amount of credit may be reinstated upon receipt of documentsby the issuing bank who will advise the availability of the credit by tested telex/SWIFT. 第二節(jié) 假遠(yuǎn)期信用證 　　第五十九條　假遠(yuǎn)期信用證（Usance Credit Payable at Sight），即根據(jù)信用證條款規(guī)定，遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的受益人可以憑遠(yuǎn)期匯票即期收匯的信用證。 　　一般情況下我行應(yīng)開立以自己為付款人的假遠(yuǎn)期信用證。 　　第六十條　假遠(yuǎn)期信用證的開立 　　開立假遠(yuǎn)期信用證除需按規(guī)定審核開證材料外，還要在信用證中加列下述條款：Draft at ××× days sight on Issuing Bank， discount at current rate and chargesare for applicant's account. 　　第六十一條　開立假遠(yuǎn)期信用證的注意事項(xiàng) 　　假遠(yuǎn)期信用證相當(dāng)于開證行給予申請人的資金融通，客戶部門應(yīng)于信用證付款到期前督促申請人落實(shí)好付款資金，及時(shí)歸還我行融資款項(xiàng)。 第三節(jié) 背對背信用證 　　第六十二條　背對背信用證（ＢＡＣＫ－ＴＯ－ＢＡＣＫ ＣＲＥＤＩＴ），又稱轉(zhuǎn)開信用證，即第一受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容相似的新信用證給第二受益人的信用證。 　　第六十三條　背對背信用證開證前的審核以及其他操作要求與一般信用證相同。但應(yīng)注意以下幾點(diǎn)： 　　（一）背對背信用證必須按照原證的措辭開立，對單據(jù)的要求應(yīng)與原證一致，確保第一受益人在替換單據(jù)后交到原證開證行的所有單據(jù)符合原證的要求，以獲得最終的付款保證。 　?。ǘ┍硨Ρ承庞米C的總金額及單價(jià)應(yīng)低于原證（不能增加），裝、效期和交單期限要相應(yīng)提前（不能展延），投保金額要相應(yīng)增加。 　?。ㄈ┍硨Ρ承庞米C的申請人，即第一受益人通常是以原證項(xiàng)下收到的款項(xiàng)來償付背對背開證行付匯資金，所以我行在開立此類信用證之前，必須要求第一受益人將原證正本交我行。此外，扣減相應(yīng)的授信額度，落實(shí)其他抵押或擔(dān)保措施。 　?。ㄋ模┍硨Ρ承庞米C的條款修改時(shí)，需得到背對背信用證的開證申請人，即第一受益人及原證開證申請人的同意，修改所需時(shí)間較長。 第四節(jié) 對開信用證 　　第六十四條　對開信用證（ＲＥＣＩＰＲＯＣＡＬ ＣＲＥＤＩＴ），是指兩張信用證的開證申請人互以對方為受益人而開立的信用證。這種信用證主要用于補(bǔ)償貿(mào)易、來料加工和易貨交易。 　　第六十五條　兩張對開信用證的金額相等或大體相等，兩證可以同時(shí)互開，也可先后開立。通常第一張信用證為遠(yuǎn)期信用證，第二張信用證為即期信用證。對開信用證的生效方法為： 　?。ㄒ唬﹥蓮埿庞米C同時(shí)生效。第一證先開暫不生效，俟回頭證開立并經(jīng)受益人接受后通知對方銀行及受益人，兩證同時(shí)生效。 　?。ǘ﹥蓮埿庞米C分別生效。第一證開立后立即生效，回頭證以后另開再生效，或第一證的受益人在交單議付時(shí)附一擔(dān)保書，保證在一定時(shí)間內(nèi)開出回頭證。只有在雙方有一定關(guān)系或互相信任時(shí)，兩張對開信用證才可先后生效，否則先開證的一方要冒對方不開證的風(fēng)險(xiǎn)。 　　第六十六條　對開信用證開立前的審核以及其他操作與一般信用證相同。但應(yīng)注意以下幾點(diǎn)： 　?。ㄒ唬┻h(yuǎn)期信用證的付款期限必須將生產(chǎn)、運(yùn)輸、單證流轉(zhuǎn)、議付收匯等所需的時(shí)間計(jì)算在內(nèi)，留有余地，力爭先收后付。 　?。ǘ┯捎趤砑砹媳仨毰涮撞拍芡度肷a(chǎn)，因此，在遠(yuǎn)期信用證的條款中應(yīng)列明“來料來件驗(yàn)收無誤后承兌”等內(nèi)容。盡管這種條款看來和信用證業(yè)務(wù)中“只管單據(jù)不管貨物”的原則相違背，但符合對外加工裝配業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，在實(shí)踐中已被貿(mào)易各方和有關(guān)銀行普遍接受。 　?。ㄈ榧s束外商及時(shí)開來購買成品的即期信用證，在遠(yuǎn)期信用證的條款中還應(yīng)列明“在收到外商開來的信用證并為承接方所接受后，此證才開始生效”等內(nèi)容，以保證承接方的利益。 第五節(jié) 預(yù)支信用證 　　第六十七條　預(yù)支信用證（ＡＮＴＩＣＩＰＡＴＯＲＹ ＣＲＥＤＩＴ），即允許受益人在貨物出運(yùn)前先憑光票向議付銀行預(yù)支一部分貨款作為備貨資金的信用證。在信用證規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)受益人向議付銀行提供全套貨運(yùn)單據(jù)，議付信用證金額將減去預(yù)支金額及利息的差額。這種信用證預(yù)先墊款的特別條款，習(xí)慣上是用紅色打印，以引人注目，所以也稱為紅條款信用證（ＲＥＤ ＣＬＡＵＳＥ ＣＲＥＤＩＴ）。 　　第六十八條　預(yù)支信用證一般包括以下四點(diǎn)內(nèi)容： 　?。ㄒ唬┰试S受益人預(yù)支的最高限額，一般為信用證金額的30％￣40％。 　?。ǘ╊A(yù)支時(shí)受益人必須出具擔(dān)保，保證按時(shí)發(fā)貨交單。有些信用證還規(guī)定受益人必須以貨物倉單作抵押。 　?。ㄈ┦芤嫒吮仨毾蝾A(yù)支的銀行按時(shí)交單，該行在付款時(shí)扣除預(yù)支款及利息。所以預(yù)支信用證一般應(yīng)為限制議付信用證，即受益人必須到提供資金的銀行議付。 　　（四）如在信用證有效期內(nèi)受益人未交單，預(yù)支行可向開證行索償，開證行將加上利息以及預(yù)支行的各項(xiàng)費(fèi)用予以償付。 　　第六十九條　預(yù)支信用證具有融資性質(zhì)，開證前的審核應(yīng)更加嚴(yán)格，須逐筆報(bào)總行審批。 第四章　提貨擔(dān)保（Shipping Guarantee） 　　第七十條　在近洋貿(mào)易中因航程較短，貨物常常早于單據(jù)到達(dá)目的地，開證申請人為避免交納不必要的滯港費(fèi)，往往要求開證銀行向船運(yùn)公司出具提貨保函擔(dān)保提貨。這樣既減少了進(jìn)口商的費(fèi)用，又可以盡快提貨以免因市場或貨物品質(zhì)發(fā)生變化遭受損失。 　　第七十一條　出具提貨保函的條件 　　對于開證行來說，出具了提貨擔(dān)保便失去了對外拒付的權(quán)利。提貨擔(dān)保上沒有明確的金額和擔(dān)保期限，銀行對外承擔(dān)的擔(dān)保金額及擔(dān)保期限均不確定。因此，辦理提貨擔(dān)保應(yīng)嚴(yán)格審核，并符合以下條件： 　?。ㄒ唬┪倚虚_立的信用證，貿(mào)易背景一般為近洋貿(mào)易； 　?。ǘ┛蛻糍Y信狀況良好，與我行有經(jīng)常性的業(yè)務(wù)往來，在我行有貿(mào)易融資授信額度； 　　（三）信用證所要求的運(yùn)輸單據(jù)必須為全套正本海運(yùn)提單，目的港為中國港口； 　　（四）客戶能夠提供信用證所要求的發(fā)票和已裝船正本提單復(fù)印件，貨名、數(shù)量等內(nèi)容與信用證相符； 　?。ㄎ澹┛蛻艉炇鹞倚幸蟮姆晌募缣嶝洷：暾垥?； 　?。┪倚幸筇峁┑钠渌牧?。 　　第七十二條　提貨保函的辦理程序 　?。ㄒ唬╅_證申請人辦理提貨擔(dān)保須按要求填寫《開立提貨保函申請書》，加蓋企業(yè)公章及法人代表章并由其授權(quán)代理人簽字，經(jīng)客戶部門審核后連同《提貨擔(dān)保呈批表》交國際業(yè)務(wù)部門辦理。 　　（二）國際業(yè)務(wù)部門在收到《開立提貨保函申請書》后，應(yīng)首先核對申請書上的印鑒，審核客戶提交的發(fā)票、提單副本等是否與信用證和申請書的有關(guān)內(nèi)容相符，并證實(shí)所提貨物為該信用證項(xiàng)下貨物；然后填寫《提貨擔(dān)保呈批表》，提出意見，交信貸管理部門審查。提貨擔(dān)保審批同意后，國際業(yè)務(wù)部門繕制提貨保函一式兩聯(lián)，注明進(jìn)口貨物名稱、發(fā)貨人、提單簽發(fā)日期、船名、提單號等內(nèi)容。如船公司接受，我行可在提貨保函中填寫大小寫金額相符的銀行擔(dān)保金額。經(jīng)復(fù)核后，由有權(quán)簽字人簽字，一份交客戶，一份加蓋副本章，隨《開立提貨保函申請書》、發(fā)票、提單副本歸入信用證檔案備查，在信用證留底注明“已辦理提貨擔(dān)保”，并注明提貨保函號碼。 　?。ㄈ﹪H業(yè)務(wù)部門收到信用證項(xiàng)下單據(jù)后，應(yīng)與提貨保函進(jìn)行核對，如果完全相符，交客戶部門要求開證申請人辦妥付款、承兌手續(xù)，在正本提單上加蓋“To release our guarantee No.××× only”戳記，如需背書，應(yīng)進(jìn)行背書，交開證申請人向船公司提示，用正本提單換回提貨保函。 　?。ㄋ模┰诳蛻魧⑽倚虚_出的提貨保函退回后，我行方可退回保證金或恢復(fù)提貨擔(dān)保額度。 　　第七十三條　辦理提貨擔(dān)保應(yīng)注意的事項(xiàng) 　?。ㄒ唬┪倚性谵k理提貨擔(dān)保前，必須充分了解該筆業(yè)務(wù)的貿(mào)易背景、企業(yè)信用狀況以及進(jìn)出口雙方是否還有其他協(xié)議，這些協(xié)議是否涉及我行簽發(fā)的提貨擔(dān)保。 　　（二）提貨保函開出后，我行應(yīng)注意跟蹤正本提單的去向，對超過合理時(shí)間仍未收到正本提單的應(yīng)引起高度警惕。 第五章　進(jìn)口代收業(yè)務(wù)操作程序 　　第七十四條　進(jìn)口代收業(yè)務(wù)是代收行按照托收行的指示，代為向付款人收款的行為。進(jìn)口代收業(yè)務(wù)包括收單審核、發(fā)出代收回單、提示單據(jù)、通知托收結(jié)果等環(huán)節(jié)。 　　第七十五條　跟單托收業(yè)務(wù)所依據(jù)的國際慣例是國際商會第522號出版物《托收統(tǒng)一規(guī)則》。 第一節(jié)　收單審核 　　第七十六條　根據(jù)ＵＲＣ522，銀行對單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性或法律效力，或單據(jù)上所載明或附加的一般／特殊條件，不承擔(dān)任何義務(wù)和責(zé)任，對任何單據(jù)所代表的貨物描述、數(shù)量、重量、質(zhì)量、狀況、包裝、交貨、金額或存在與否等不承擔(dān)任何義務(wù)和責(zé)任。 　　第七十七條　單證處理中心或經(jīng)辦行收到國外托收行寄來的進(jìn)口代收單據(jù)及托收委托書后，首先需要核實(shí)以下內(nèi)容： 　　 （一）所收單據(jù)與托收委托書中所列單據(jù)是否一致，如單據(jù)份數(shù)是否一致，托收金額是否一致等。如果所收單據(jù)與托收委托書中所列單據(jù)不一致，我行應(yīng)以最快捷的方式通知托收行。 　　 （二）托收委托書中的內(nèi)容是否齊全。托收委托書應(yīng)包含下列內(nèi)容： 　　 1．托收行的詳細(xì)資料，包括托收行全稱、郵政地址和ＳＷＩＦＴ代碼、電傳、電話、傳真和業(yè)務(wù)參考號； 　　 2．委托人的詳細(xì)資料，包括委托人全稱，郵政地址及電傳、電話和傳真號碼； 　　 3．付款人的詳細(xì)資料，包括付款人全稱、郵政地址或指定的提示地址及電傳、電話和傳真號碼； 　　 4．提示行的詳細(xì)資料（如果指定了提示行的話），包括提示行全稱、郵政地址及電傳、電話和傳真； 　　 5．托收金額和幣別； 　　 6．所寄單據(jù)的清單和每類單據(jù)的份數(shù)； 　　 7．交單方式。Ｄ／Ｐ或Ｄ／Ａ，或其他條件； 　　 8．托收費(fèi)用； 　　 9．托收利息，注明是否放棄，包括利率、計(jì)息期、天數(shù)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)； 　　 10．付款方式和付款通知的格式； 　　 11．遭拒付，拒絕承兌和／或其他指示不符時(shí)的處理指令。 第七十八條　編制進(jìn)口代收業(yè)務(wù)參考號并登記 　　 （一）進(jìn)口代收業(yè)務(wù)參考號。我行進(jìn)口代收業(yè)務(wù)參考號實(shí)行統(tǒng)一編號。共14位，編制規(guī)則同進(jìn)口信用證參考號的編制規(guī)則，業(yè)務(wù)代碼為ＩＣ。各行在進(jìn)口代收業(yè)務(wù)有關(guān)的函電往來中，均應(yīng)引用此參考號。 　　 （二）登記。業(yè)務(wù)人員應(yīng)在進(jìn)口代收業(yè)務(wù)登記簿上進(jìn)行登記。登記的主要內(nèi)容有：代收行業(yè)務(wù)參考號、托收行、托收行業(yè)務(wù)參考號、委托人、付款人、交單方式、托收幣種和金額、特殊條款等。 　　第七十九條　如果托收行要求我行向其發(fā)出確認(rèn)收妥單據(jù)，我行應(yīng)根據(jù)托收行的指示辦理。如發(fā)現(xiàn)有任何單據(jù)遺漏或?qū)δ承┲甘静荒苷辙k，在確認(rèn)收妥單據(jù)時(shí)應(yīng)向托收行提出。 第二節(jié)　提示單據(jù) 　　第八十條　單證處理中心或經(jīng)辦行審核無誤后，應(yīng)根據(jù)托收行的指示毫無延誤地向付款人提示單據(jù)，要求其付款或承兌。 　　第八十一條　單證處理中心或經(jīng)辦行填制《進(jìn)口代收單據(jù)通知書》，將《進(jìn)口代收單據(jù)通知書》、匯票連同單據(jù)的影印件向付款人提示，根據(jù)托收行的指示，提示其付款或承兌。 　　 （一）在付款交單（Ｄ／Ｐ）方式下，除非托收行另有指示，我行必須在付款人付出全部款項(xiàng)后才能放單。 　　 （二）在遠(yuǎn)期付款交單（Ｄ／Ｐxx sight）方式下，我行應(yīng)首先向付款人提示單據(jù)要求到期付款，到期日付款人付款后，我行方可將全套正本單據(jù)交付款人。我行的交單日期不得早于托收行規(guī)定的日期。 　　 （三）在承兌交單（Ｄ／Ａ）方式下，我行應(yīng)毫不延誤地向付款人提示承兌。付款人承兌后，我行方可將全套正本單據(jù)交承兌人，并在到期日前提示付款人付款。 　　第八十二條　作為提示行，我行應(yīng)對匯票承兌形式的表面完整性與正確性負(fù)有檢查責(zé)任。但對任何簽字的真實(shí)性，或?qū)Τ袃秴R票上簽字的簽字人權(quán)限不負(fù)責(zé)任。付款人承兌匯票應(yīng)在匯票的正面簽字，加蓋公章和“ＡＣＣＥＰＴＥＤ”印章，注明承兌日期、承兌人和到期日。代托收行保管已承兌的匯票。 　　第八十三條　我行不可指示發(fā)貨人將貨物直接發(fā)至我行，或提單做成以我行為收貨人的記名抬頭或指示性抬頭。如果未經(jīng)我行事先同意，貨物直接發(fā)給我行，或提單做成以我行為收貨人的記名抬頭或指示性抬頭，由銀行憑付款或承兌或其他條件向付款人交付貨物，我行無提貨的義務(wù)，應(yīng)通知代收行貨物的風(fēng)險(xiǎn)及責(zé)任均由發(fā)貨人承擔(dān)。 　　第八十四條　如果托收業(yè)務(wù)中含有遠(yuǎn)期匯票，而托收委托書中未注明交單方式或注明付款交單，我行按付款交單處理，并對交單延誤所引起的任何后果不負(fù)責(zé)任。 第三節(jié)　單據(jù)處理及歸檔 　　第八十五條　根據(jù)付款人對托收單據(jù)的意見，我行應(yīng)做如下處理： 　　 （一）如為付款交單，應(yīng)不延誤地向托收行發(fā)出付款通知，詳細(xì)列明收妥金額、已扣除費(fèi)用及款項(xiàng)的處理方法。 　　 （二）如為承兌交單，應(yīng)不延遲地向托收行發(fā)出承兌通知。 　　 （三）如付款人拒絕付款或承兌，我行應(yīng)迅速發(fā)出拒付通知，告之拒付原因，并要求托收行作出進(jìn)一步處理單據(jù)的意見。根據(jù)國際商會ＵＲＣ522第26條第3款的規(guī)定，如果提示行在發(fā)出拒付或拒絕承兌通知后60天內(nèi)未接到托收行指示，可將單據(jù)退回托收行。 　　 （四）我行對外付款時(shí)，應(yīng)做相應(yīng)的賬務(wù)處理并辦理付匯核銷手續(xù)。 　　 （五）檔案管理。進(jìn)口代收業(yè)務(wù)結(jié)束后，單證處理中心或經(jīng)辦行應(yīng)將進(jìn)口代收業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)往來發(fā)生的時(shí)間順序整理歸檔，并留存3年備查。3年之后，對于未發(fā)生任何業(yè)務(wù)糾紛的檔案可予銷毀。 第六章　其他 　　第八十六條　本操作規(guī)程由總行（國際業(yè)務(wù)部）負(fù)責(zé)解釋、修改。 　　第八十七條　本操作規(guī)程自下發(fā)之日起執(zhí)行。原《中國農(nóng)業(yè)銀行進(jìn)口業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（農(nóng)銀函〔1995〕452號）同時(shí)廢止。