各省、自治區、直轄市分行，計劃單列市、經濟特區分行，沈陽市、長春市、哈爾濱市、南京市、武漢市、廣州市、成都市、西安市、杭州市、濟南、浦東分行：

　　現將《外匯轉貸款客戶債務保值業務暫行管理規定》下發你行，請遵照執行。

　　附：外匯轉貸款客戶債務保值業務暫行管理規定

　　為了加強對我行外匯轉貸款客戶（以下簡稱“客戶”）債務保值業務的管理，促進此項業務健康穩妥的發展，經研究，特制定如下管理規定：

　　一、定義

　　本規定僅適用于對我行發放的外匯轉貸款敘做的債務保值業務。外匯轉貸款是指由我行從國外借入后向國內客戶發放的外匯貸款，包括政府貸款、買方信貸、政府混合貸款、日本能源貸款、日本“黑字還流”貸款、日本資金協力貸款、商業貸款等。

　　二、申請和審批

　　債務保值業務應堅持客戶自覺自愿、自擔風險的原則。客戶提交的申請書須經公司法人或有權人簽字并加蓋公章。申請的內容應包括保值意向、貸款的提用款、還本付息的詳細情況等。

　　（一）總行轉貸客戶向總行資金部提出保值申請，總行資金部將制定債務保值方案并連同客戶的書面申請送交信貸部門會簽。

　　（二）分行轉貸客戶向分行資金處提出保值申請，經分行資金處和信貸處聯合審批同意后，由分行資金處向總行資金部提出申請并附上客戶申請及分行審批意見。總行資金部據此提出債務保值方案后，送信貸部門審批。

　　（三）分行權限內的轉貸客戶向分行資金處提出保值申請。經分行資金處和信貸處聯合審批同意后，由分行資金處向總行資金部提交客戶的保值申請及分行的審批意見。總行資金部將據此制定債務保值方案。

　　三、有關協議的簽署和變更

　　客戶債務保值申請得到有關部門批準后，總行客戶同總行資金部簽署調期協議，其他客戶（包括分行轉貸客戶以及分行權限內的轉貸客戶，下同）同分行資金處簽署調期協議。調期協議附屬于貸款協議，調期協議簽署后報送信貸部門。

　　如客戶在外匯貸款協議、擔保協議簽署之前提出保值申請，信貸部門在信貸協議和客戶借款的擔保協議中須增加有關的條款，以確保一旦客戶在調期項下無法履行支付義務時，擔保人將不可撤銷地承擔調期交易后的全部債務責任。

　　如客戶在外匯轉貸款協議、擔保協議簽署之后提出保值申請，信貸部門須要求客戶征得其擔保人的同意之后，在信貸協議和原借款擔保協議中增加有關的條款，以確保一旦客戶在調期項下無法履行支付義務時，擔保人將不可撤銷地承擔調期交易后的全部債務責任。

　　四、交易

　　手續齊備之后，總行客戶向總行資金部提交調期交易委托書。總行資金部將根據客戶委托的價格水平，選擇適當的時機分別對外國銀行和客戶成交。交易完成后，總行財會部向客戶發送交易證實書并負責調期款項的收付結算。

　　其他客戶向分行資金處提交調期交易委托書，分行資金處據此向總行資金部提交委托書。總行資金部將根據分行委托的價格水平，選擇適當的時機分別對外國銀行和分行資金處成交，分行資金處隨后完成對客戶的交易。交易完成后，分行財會部門向客戶發送交易證實書并負責調期款項的收付結算。

　　客戶和分行提交的委托書中須注明保值金額、幣種、期限、價格水平、保值方式等。

　　五、結算支付程序

　　調期交易（含超遠期外匯買賣）的會計科目設置及帳務處理按總行財會部另專門發文辦理。

　　六、違約事件的處理

　　客戶在任何一個調期交割日未能支付規定的款項時，即構成調期項下的違約。資金部（處）須及時通知信貸部門，并用我行的外匯資金完成調期項下的支付。信貸部門根據有關規定對客戶在調期項下的違約金額進行處理，有關的會計分錄可參見總行財會部發文。

　　七、客戶倒閉時調期頭寸的處理

　　如客戶在調期合約到期之前破產倒閉，為保證我行的對外還款，資金部（處）將保留調期頭寸，客戶的違約金額將按照本文第六款的規定處理。經必要的審批后，資金部也可平掉調期頭寸，平倉的結果由資金部處理。

　　八、調期交易的對沖

　　客戶通過調期交易將債務的利息或本金改變后，也可以反向做回。交易對沖的操作按照本文第二、四、五款的規定辦理，由此所產生的盈虧全部歸客戶承擔。沖銷交易完成后，原調期交易不復存在。

　　九、說明

　　未設資金處的分行可由分行信貸處或經分行指定的其他部門辦理客戶的債務保值業務。

　　調期交易申請書、調期交易委托書、調期協議等文本的參考格式由總行提供。

　　十、信貸項下的回歸統計

　　客戶通過我行敘做調期交易后，對我行債務的幣種、利率方式等將發生變化，信貸部門可在有關的統計憑證上注明調期前后的貸款金額、幣種、利率方式等以便開展回歸統計之用。

　　各分行在執行本規定的過程中如有任何意見和建議，可向總行有關部門反映。

　　本暫行管理規定自下發之日起執行。

　　附件：一、調期交易申請

　　二、利率調期交易委托書

　　三、貨幣調期交易委托書

　　四、超遠期外匯買賣交易委托書

　　五、利率封頂交易委托書

　　　　　　附件：一　調期交易申請

　　中國銀行＿＿＿＿＿行資金部／處：

　　我公司于＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿日從貴行信貸部／處借入一

　　筆＿＿＿＿＿（貨幣名稱）貸款，條件如下：（現金流量表詳見附頁）

　　本金金額＿＿＿＿＿

　　起息日＿＿＿＿＿

　　到期日＿＿＿＿＿

　　利率＿＿＿＿＿

　　計息期＿＿＿＿＿

　　本金償付日＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

　　利息償付日＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

　　上述借款的擔保人是＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

　　為了有效地防范匯率和利率風險，我公司特申請貴部／處針對我公司的上述

　　＿＿＿＿＿（貨幣名稱）債務敘做調期交易。

　　此致

　　敬禮！

　　簽字：

　　職務：

　　蓋章：

　　日期：

　　附件：二　利率調期交易委托書

　　茲委托中國銀行總行外匯資金部（以下簡稱乙方）代＿＿＿＿＿（以下簡稱甲方）

　　敘做利率調期交易，條件如下：

　　（1）委托日：＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿日

　　（2）起息日：＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿日

　　（3）到期日：＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿日

　　（4）幣種　：＿＿＿＿＿＿＿金額：＿＿＿＿＿＿＿。

　　（5）交易有效期間，本金是否變化（是／否）＿＿＿＿＿；若有變化，請詳細列

　　明本金變化情況。

　　（6）利息支付：

　　甲方支付：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿；計息基礎：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

　　乙方支付：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿；計息基礎：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

　　（7）付息日：

　　每年的＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿日和＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿日；

　　第一個付息日為＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿日；最后一個付息日為＿＿

　　＿＿＿年＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿日。

　　（8）銀行工作日：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

　　（9）工作日調整慣例：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

　　（10）支付方式：在每個付息日，甲方和乙方通過902聯行往來帳戶進行利息

　　差額的收付；利息差額由乙方負責計算，并由乙方主動劃收、劃付。

　　（11）其他條件：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

　　（12）當市場達到上述甲方要求的利率水平時，乙方應按委托條件積極代甲方成

　　交并及時通知甲方；交易一旦成交，甲方應嚴格履行交易的各項條件。

　　（13）本委托書除有甲方書面終止外，從委托當日至交易完成有效。

　　簽字：

　　蓋章：

　　日期：

　　附件：三　貨幣調期交易委托書

　　茲委托中國銀行總行外匯資金部（以下簡稱乙方）代＿＿＿＿＿（以下簡稱甲方）

　　敘做貨幣調期交易，條件如下：

　　（1）委托日：＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿日；互換貨幣及匯率：＿＿

　　＿＿＿。

　　（2）起息日：＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿日

　　（3）到期日：＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿日

　　（4）期初本金互換（有／無）＿＿＿＿＿，若有：

　　甲方支付：（幣種、金額）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

　　乙方支付：（幣種、金額）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

　　（5）期中本金互換（有／無）＿＿＿＿＿，若有，請按以下格式詳細列明雙方支

　　付額：

　　支付日期：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

　　甲方支付：（幣種、金額）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

　　乙方支付：（幣種、金額）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

　　（6）期末本金互換（有／無）＿＿＿＿＿，若有：

　　甲方支付：（幣種、金額）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

　　乙方支付：（幣種、金額）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

　　（7）交易有效期間，本金是否變化（若有變化，請詳細列明本金變化情況）。

　　（8）利息支付：

　　甲方支付：＿＿＿＿＿；計息基礎：＿＿＿＿＿。

　　乙方支付：＿＿＿＿＿；計息基礎：＿＿＿＿＿。

　　（9）付息日：每年的＿＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿日和＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿日

　　第一個付息日為＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿日；最后一個付息日為＿＿

　　＿＿＿年＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿日。

　　（10）銀行工作日：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

　　（11）工作日調整慣例：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

　　（12）支付方式：在每個付息日，甲方和乙方通過902聯行往來帳戶進行利息

　　差額的收付；利息差額由乙方負責計算，并由乙方主動劃收、劃付。

　　（13）其他條件：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

　　（14）當市場達到上述甲方要求的水平時，乙方應按委托條件積極代甲方成交并

　　及時通知甲方；交易一旦成交，甲方應嚴格履行交易的各項條件。

　　（15）本委托書除有甲方書面終止外，從委托當日至交易完成有效。

　　簽字：

　　蓋章：

　　日期：

　　附件：四　超遠期外匯買賣交易委托書

　　茲委托中國銀行總行外匯資金部（以下簡稱乙方）代＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿（以下

　　簡稱甲方）敘做超遠期外匯買賣交易，條件如下：

　　（1）委托日：＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿日

　　（2）乙方受甲方委托，在每一交割日，按以下條件為甲方敘做超遠期外匯買賣交易：

　　交割日　甲方支付幣種　金額　乙方支付幣種　金額　目標匯率

　　——－　——————　——　——————　——　————

　　（3）銀行工作日：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

　　（4）工作日調整慣例：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

　　（5）支付方式：在每個交割日，甲方和乙方通過902聯行往來帳戶進行交割，

　　并由乙方主動劃收、劃付。

　　（6）其他條件：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

　　（7）當市場達到上述甲方的目標匯率時，乙方應按委托條件積極代甲方成交，并

　　及時通知甲方；交易一旦完成，甲方應嚴格履行交易的各項條件。

　　（8）本委托書除有甲方書面終止外，從委托當日至交易完成有效。

　　簽字：

　　蓋章：

　　日期：

　　附件：五　利率封頂交易委托書

　　茲委托中國銀行總行外匯資金部（以下簡稱乙方）代＿＿＿＿＿＿＿（以下簡稱甲

　　方）敘做利率封頂交易，條件如下：

　　（1）委托日：＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿日

　　（2）起息日：＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿日

　　（3）到期日：＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿日

　　（4）幣種：＿＿＿＿＿＿＿，本金金額：＿＿＿＿＿＿＿。

　　（5）交易有效期間，本金是否變化（若有變化，請詳細列明本金變化情況）。

　　（6）利率封頂買方：＿＿＿＿＿＿＿；利率封頂賣方：＿＿＿＿＿＿＿。

　　（7）協定封項利率：＿＿＿＿＿＿＿；對應浮動利率：＿＿＿＿＿＿＿。

　　（8）利率封頂買方所支付的目標費用：＿＿＿＿＿＿＿。

　　（9）封頂費用支付方式（一次性支付或分期支付）：＿＿＿＿＿＿＿。

　　（10）利息差額支付日：

　　每年的＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿日和＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿日

　　第一個支付日為＿＿＿＿＿年＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿日；最后一個支付日為＿＿

　　＿＿＿年＿＿＿＿＿月＿＿＿＿＿日。

　　（11）計息基礎：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

　　（12）銀行工作日：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

　　（13）工作日調整慣例：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

　　（14）支付方式：在每個支付日，甲方和乙方通過902聯行往來帳戶進行利息

　　差額的收付；利息差額由乙方負責計算，并由乙方主動劃收、劃付。

　　（15）其他條件：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。

　　（16）當市場達到上述甲方要求的水平時，乙方應按委托條件積極代甲方成交，

　　并及時通知甲方；交易一旦成交，甲方應嚴格履行交易的各項條件。

　　（17）本委托書除有甲方書面終止外，從委托當日至交易完成有效。

　　簽字：

　　蓋章：

　　日期：