各省、自治區、直轄市分行，各直屬分行：

　　根據中國人民銀行《關于擴大對小企業貸款利率浮動幅度的通知》（銀發[1998]502號）和中國人民銀行《關于轉發中國建設銀行、上海銀行小企業貸款浮動利率管理辦法的通知》（銀貨政[1998]161號）的要求，現將《中國農業銀行小企業貸款浮動利率管理暫行辦法》印發你們，并通知如下：

　　一、各行接到本辦法后，在具體確定適合當地實際情況的貸款浮動利率指標、系數、權重的基礎上，制定小企業貸款浮動利率實施細則，報中國人民銀行當地分行和總行備案后在轄區內施行。

　　二、各行可根據信貸管理和利率管理上的需要，參照本辦法，制定包括大中型企業的貸款浮動利率實施細則，使各項貸款浮動利率的確定過渡到按風險、成本量化指標管理，實行有差別的浮動利率。

　　三、個體戶貸款、農戶貸款利率浮動幅度可比照小企業貸款利率的管理規定，利率浮動最高限為20%.對于經營規模較大、達到大中企業界定標準的私營企業，貸款利率上浮幅度不得超過10%.

　　四、本辦法執行中遇到的問題，請及時與總行（綜合計劃部）聯系。

　　附：中國農業銀行小企業貸款浮動利率管理暫行辦法

　　第一條　為加強和改善對小企業的信貸服務，推動利率改革，支持經濟增長，根據中國人民銀行《關于擴大對小企業貸款利率浮動幅度的通知》（銀發[1998]502號），制定本辦法。

　　第二條　根據中國人民銀行規定，從1998年10月31日起，商業銀行對小企業貸款利率最高上浮幅度由現行的10%擴大到20%，最低下浮幅度10%不變。各行發放小企業貸款，應在規定的上下幅度內合理確定貸款執行利率，實行有差別的浮動利率，不得一律上浮到20%.

　　第三條　根據1988年國家經委、國家計委等五個部門聯合下達的經企[1988]240號文件規定，工業企業和非工業企業分別符合以下條件其中兩條的為小型企業。工業企業：（1）資產總額1000萬元以下；（2）實收資本500萬元以下；（3）營業額1000萬元以下；（4）職工（在崗職工，下同）人數8～500人。非工業企業：（1）資產總額600萬元以下；（2）實收資本300萬元以下；（3）營業額1200萬元以下；（4）職工人數8～200人。各行在審批貸款時，可結合當地實際情況，參照此標準界定小企業。

　　第四條　各行要把利率浮動納入貸款審批制度中，使之相互銜接，按照本辦法和貸款審批制度的有關規定具體確定貸款執行利率，實行利率浮動制度化、規范化管理。貸款利率下浮權由各分行管理，各分行可作出具體規定。

　　第五條　貸款浮動利率的管理以流動性、安全性和盈利性為原則，確定利率浮動幅度時，要綜合考慮貸款風險和給銀行帶來的相關效益。

　　第六條　貸款利率浮動參考指標的設置。

　　（一）企業信用等級指標，指根據《中國農業銀行企業信用等級評定辦法》對企業評定的信用等級。對未經信用等級評定的企業，可根據企業實際情況具體掌握。信用等級在B級以下的企業原則上不予貸款，若有特殊情況需發放貸款的（如虧損企業的封閉貸款），一律上浮20%.

　　（二）企業存貸比例，指企業在開戶銀行的存款與貸款之比。

　　（三）貸款擔保方式，分為質押、抵押、保證、信用四種方式。

　　（四）企業資產負債比率，指企業負債總額與資產總額的比率，反映企業負債經營的程度。

　　（五）行業發展前景，分為好、較好、一般等三種情況。

　　（六）現金流量指數，指現金流入和現金流出之比，反映企業凈現金流的相對變化。

　　（七）結算比例，指企業在我行的結算量與企業全部結算量之比。

　　（八）貸款綜合收益，包括貸款利息收入、銀行運用貸款派生低息存款的利差收入，以及企業辦理結算業務、信用證業務、銀行承兌匯票業務的手續費收入。當貸款綜合收益高于貸款利息收入時，可適當降低貸款利率浮動幅度。

　　（九）單筆貸款額，單筆貸款額度越低，管理成本越高，相應提高貸款浮動利率，反之，降低浮動利率。

　　各行可根據實際情況，適當增加或減少貸款風險指標和資金成本指標，并相應調整指標系數和權重。

　　第七條　貸款利率浮動水平的確定。

　　（一）根據各項貸款利率浮動參考指標的等級或程度，縱向查找對應的浮動系數，橫向對應權重。

　　（二）根據浮動系數和權重，確定浮動利率幅度。其計算公式為：

　　利率浮動幅度=∑（浮動系數×權重）×100%

　　第八條　各級行要加強對利率浮動的管理，配合中國人民銀行做好利率監管和檢查工作，嚴格禁止違反利率政策的行為。

　　第九條　各分行要根據本辦法制定實施細則，報中國人民銀行當地分行和總行備案后實施。

　　第十條　本辦法由中國農業銀行總行負責解釋。

　　第十一條　本辦法自頒布之日起實施。

　　附表：小企業貸款利率浮動指標與浮動系數對照表
　　

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　浮動系數　｜　　－０．１　　｜　　　　０　　　　｜　　　０．１　　　　｜　　　　０．２｜　權重
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企業信用等級　｜　　ＡＡＡ　　｜　　　ＡＡ　　　　｜　　　　Ａ　　　　　｜　　　　　Ｂ　｜　０．１
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企業存貸比例　｜５０％以上　　｜４０％～５０％　　｜　２０％～４０％　　｜　２０％以下　｜　０．２
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貸款擔保方式　｜　　質押　　　｜　　　抵押　　　　｜　　　保證　　　　　｜　　　　信用　｜　０．１
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資產負債比率　｜３０％以下　　｜３０％～５０％　　｜　５０％～７０％　　｜　７０％以上　｜０．１
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行業發展前景　｜　　　—　　　｜　　　好　　　　　｜　　　較好　　　　　｜　　　　一般　｜　０．１
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現金流量指數　｜２５０％以上　｜１５０％～２５０％｜１００％～１５０％　｜　１００％以下｜　０．１
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結算比例　　　｜　８０％以上　｜　６５％～８０％　｜　５５％～６５％　　｜　　５５％以下｜　０．１
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　　　　　　　｜高于利息收　　｜高于利息收　　　　｜　　　　　　　　　　｜　　　　　　　｜
貸款綜合收益　｜　　　　　　　｜　　　　　　　　　｜　　等于利息收入　　｜　　　　　　　｜　０．１
　　　　　　｜　入的２０％　　｜　入的１０％　　　｜　　　　　　　　　　｜　　　　　　　｜
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　　　　　　　｜　　　　　　　｜　３００萬～　　　｜　１００萬～　　　　｜　　　　　　　｜
單筆貸款額　　｜５００萬元以上｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　｜１００萬元以下｜　０．１
　　　　　　　｜　　　　　　　｜　５００萬元　　　｜　３００萬元　　　　｜　　　　　　　｜
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　　舉例1：某貸款企業信用等級為A級；企業存貸比例為18%；貸款采取抵押方式；資產負債比率為64%；該企業屬于建材行業，近期發展前景較好；現金流量指數為85%；結算比例為40%；企業在銀行的結算業務數量很少，貸款綜合收益等于利息收入；單筆貸款額為50萬元。其計算過程：　　利率浮動幅度=[（0.1×0.1）+（0.2×0.2）+（0×0.1）+（0.1×0.1）+（0.1×0.1）+（0.2×0.1）+（0.2×0.1）+（0.1×0.1）+（0.2×0.1）]×100%=14%
　　該企業貸款利率上浮幅度為14%。
　　舉例2：某企業信用等級為AAA級；企業存貸比例為38%；貸款采取抵押方式；資產負債比率為50%；該企業產品科技含量較高，市場暢銷，發展前景好；現金流量指數為200%；結算比例為85%；企業在銀行的結算業務數量大，已有為該企業辦理銀行承兌匯票的意向，預計貸款綜合收益高于利息收入的10%，單筆貸款額為600萬元。其計算過程為：　　利率浮動幅度=[（-0.1×0.1）+（0.1×0.2）+（0×0.1）+（0.1×0.1）+（0×0.1）+（0×0.1）+（-0.1×0.1）+（0×0.1）+（-0.1×0.1）]×100%=0%
　　該企業貸款利率上浮幅度為0%。