中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計(jì)劃單列市分行，總行營(yíng)業(yè)部：

　　去年以來，各級(jí)行圍繞實(shí)現(xiàn)收購資金封閉運(yùn)行的目標(biāo)，在財(cái)政補(bǔ)貼資金監(jiān)督撥付上做了大量工作。但從目前的情況看，還有很多工作要做。為了進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)財(cái)政補(bǔ)貼資金的管理工作，現(xiàn)提出以下意見，請(qǐng)各行結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真執(zhí)行。

　　一、提高認(rèn)識(shí)，把財(cái)政補(bǔ)貼資金管理工作擺到重要位置國家財(cái)政對(duì)國有糧棉收儲(chǔ)企業(yè)的補(bǔ)貼資金是糧棉收儲(chǔ)企業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù)開支以及歸還農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款本金和利息的主要資金來源，如果財(cái)政補(bǔ)貼資金不能及時(shí)足額到位，一方面會(huì)導(dǎo)致糧棉收儲(chǔ)企業(yè)費(fèi)用開支緊張，影響其正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)，使企業(yè)擠占收購資金埋下隱患；另一方面又勢(shì)必使農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的收貸收息受到影響，導(dǎo)致我行不能按期如數(shù)支付人行的再貸款利息，給實(shí)現(xiàn)收購資金持續(xù)穩(wěn)定地封閉運(yùn)行帶來較大壓力。目前，我行貸款收息的來源大約有一半到三分之二來自財(cái)政補(bǔ)貼資金。財(cái)政補(bǔ)貼資金到位情況如何，對(duì)我行收息影響很大。因此，各級(jí)行必須充分認(rèn)識(shí)財(cái)政補(bǔ)貼資金管理工作的重要性，認(rèn)真學(xué)習(xí)和理解財(cái)政補(bǔ)貼資金管理的各項(xiàng)政策規(guī)定，統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變陳舊觀念，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確管理目標(biāo)，配備專職專人，做好部門職責(zé)分工和對(duì)外協(xié)調(diào)工作，不斷提高財(cái)政補(bǔ)貼資金的管理水平。

　　二、認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握財(cái)政補(bǔ)貼資金的政策和內(nèi)容，努力完成管理工作任務(wù)目前，在各種財(cái)政補(bǔ)貼資金中，國家對(duì)糧食收儲(chǔ)環(huán)節(jié)的補(bǔ)貼最多，其次是對(duì)棉花收儲(chǔ)環(huán)節(jié)的補(bǔ)貼以及其他專項(xiàng)儲(chǔ)備補(bǔ)貼，還有財(cái)政部門應(yīng)撥付的消化糧食收儲(chǔ)企業(yè)新老財(cái)務(wù)掛賬的補(bǔ)貼等。這些補(bǔ)貼基本上都是通過農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行賬戶代理撥付的，特別是糧食風(fēng)險(xiǎn)基金、國家儲(chǔ)備糧油補(bǔ)貼、國家儲(chǔ)備棉花補(bǔ)貼、消化老掛賬補(bǔ)貼、軍糧差價(jià)補(bǔ)貼等，均已在農(nóng)發(fā)行開設(shè)專戶并代理撥付，這就構(gòu)成了各級(jí)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行對(duì)財(cái)政補(bǔ)貼資金管理的主要內(nèi)容。除此之外，還有一些應(yīng)由中央或地方財(cái)政負(fù)擔(dān)的政策性補(bǔ)貼，也應(yīng)統(tǒng)一納入農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的監(jiān)測(cè)管理范圍，并做好代理撥付工作。

　　為了更好地對(duì)財(cái)政補(bǔ)貼資金進(jìn)行規(guī)范化管理，各級(jí)行必須明確并努力完成以下管理任務(wù)：

　　一是力爭(zhēng)將各級(jí)財(cái)政的政策性糧棉油補(bǔ)貼資金逐步納入農(nóng)發(fā)行統(tǒng)一的專戶管理范圍內(nèi)，防止多頭開戶，同時(shí)要提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，認(rèn)真做好代理撥付的柜臺(tái)監(jiān)督工作。

　　二是根據(jù)有關(guān)政策和辦法，積極督促各級(jí)財(cái)政和糧棉主管部門及時(shí)、足額撥付各項(xiàng)補(bǔ)貼資金，并對(duì)使用情況進(jìn)行必要的跟蹤監(jiān)測(cè)，確保資金專款專用。

　　三是對(duì)各級(jí)財(cái)政已撥到糧棉收儲(chǔ)企業(yè)的補(bǔ)貼資金要按規(guī)定及時(shí)準(zhǔn)確分解，合理收貸收息，防止財(cái)政補(bǔ)貼資金的流失。

　　三、明確有關(guān)部門的管理職責(zé)，齊心協(xié)力做好工作財(cái)政補(bǔ)貼資金管理是一項(xiàng)全行性的重要工作，要實(shí)行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。在行長(zhǎng)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，行內(nèi)計(jì)劃、信貸、會(huì)計(jì)（營(yíng)業(yè)部）、信息電腦等部門，要明確職責(zé)，合理分工。各級(jí)行資金計(jì)劃部門是督促、監(jiān)測(cè)財(cái)政補(bǔ)貼資金下?lián)艿轿坏闹饕毮懿块T，對(duì)財(cái)政補(bǔ)貼資金實(shí)行全面管理，負(fù)責(zé)與財(cái)政和糧棉主管等部門協(xié)調(diào)、聯(lián)系，協(xié)商制定財(cái)政補(bǔ)貼資金有關(guān)管理辦法和規(guī)定，要積極主動(dòng)地督促同級(jí)財(cái)政、糧棉主管等部門及時(shí)撥付財(cái)政補(bǔ)貼資金，并具體負(fù)責(zé)對(duì)補(bǔ)貼資金下?lián)艿轿磺闆r的報(bào)表填制、綜合分析和匯總反饋；信貸部門要根據(jù)企業(yè)庫存結(jié)構(gòu)和貸款占用情況，負(fù)責(zé)對(duì)進(jìn)入糧棉企業(yè)基本賬戶的各項(xiàng)財(cái)政補(bǔ)貼資金進(jìn)行測(cè)算和分配，及時(shí)合理地收貸收息；會(huì)計(jì)和營(yíng)業(yè)部門負(fù)責(zé)財(cái)政補(bǔ)貼資金專戶的開設(shè)和管理，做好柜臺(tái)監(jiān)督，并按要求做好補(bǔ)貼資金撥付手續(xù)和賬務(wù)處理；信息電腦部門負(fù)責(zé)財(cái)政補(bǔ)貼資金報(bào)表的傳輸、生成和制作，以及軟件的安裝、系統(tǒng)維護(hù)和操作培訓(xùn)等。各部門應(yīng)根據(jù)各自職責(zé)分工，互相配合，做好有關(guān)工作，經(jīng)常溝通情況，協(xié)商處理問題，共同做好財(cái)政補(bǔ)貼資金的管理工作。

　　四、規(guī)范運(yùn)作，提高管理工作水平各級(jí)行要認(rèn)真抓好財(cái)政補(bǔ)貼資金管理的基礎(chǔ)工作和基層行工作，建立并認(rèn)真填制財(cái)政補(bǔ)貼資金臺(tái)賬，正確使用會(huì)計(jì)科目，加強(qiáng)賬戶管理，規(guī)范代理撥付財(cái)政補(bǔ)貼資金的操作程序，并對(duì)基層行工作進(jìn)行經(jīng)常的指導(dǎo)和培訓(xùn)。目前，總行制定下發(fā)的財(cái)政補(bǔ)貼資金的各種報(bào)表，有些項(xiàng)目是要求各分行填報(bào)的；分行以下如何填報(bào)，應(yīng)按總行已明確的填制要求，并結(jié)合本轄區(qū)的實(shí)際情況具體制定。為了填好報(bào)表，各級(jí)行要建立適應(yīng)管理需要的臺(tái)賬，可在原有臺(tái)賬的基礎(chǔ)上修改，也可另行建立臺(tái)賬。考慮到各地情況的差別，總行不制定統(tǒng)一的臺(tái)賬格式。

　　五、做好情況反映和政策宣傳工作，保持與財(cái)政、糧棉等部門的密切聯(lián)系各級(jí)行要經(jīng)常向有關(guān)部門反映情況，向糧棉收儲(chǔ)企業(yè)宣傳補(bǔ)貼政策。通過政策宣傳和情況反映，努力改善農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在財(cái)政補(bǔ)貼資金管理工作中的被動(dòng)局面，密切與財(cái)政、糧棉主管等部門的關(guān)系，爭(zhēng)取理解和支持，為農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行管理財(cái)政補(bǔ)貼資金營(yíng)造良好的內(nèi)外部環(huán)境。

　　六、做好對(duì)財(cái)政補(bǔ)貼資金撥付到位的分析、檢查與考核工作要建立統(tǒng)一、完整的自下而上的財(cái)政補(bǔ)貼資金統(tǒng)計(jì)信息反饋機(jī)制，各級(jí)行要認(rèn)真填報(bào)財(cái)政補(bǔ)貼資金撥付到位情況月報(bào)表和季報(bào)表，通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)傳輸上報(bào)。省級(jí)行要具體組織做好所轄基層行有關(guān)財(cái)政補(bǔ)貼資金報(bào)表上報(bào)工作，充分利用電腦網(wǎng)絡(luò)，及時(shí)準(zhǔn)確上報(bào)財(cái)政補(bǔ)貼資金情況。在財(cái)政補(bǔ)貼資金管理工作中，要建立各項(xiàng)管理制度，如撥付審核通知制度，報(bào)表監(jiān)測(cè)分析制度，補(bǔ)貼到位分解制度，定期協(xié)調(diào)聯(lián)系制度等。

　　要充分發(fā)揮對(duì)財(cái)政補(bǔ)貼資金的監(jiān)測(cè)、分析和反映職能，經(jīng)常對(duì)財(cái)政補(bǔ)貼資金撥補(bǔ)支用情況進(jìn)行全程監(jiān)測(cè)，定期深入進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，查找問題和剖析原因，提出改進(jìn)的措施和意見。同時(shí)，還要把各項(xiàng)補(bǔ)貼資金的撥付和使用情況作為管理的重要內(nèi)容，并結(jié)合具體情況，定期開展檢查工作，及時(shí)解決或糾正發(fā)現(xiàn)的問題。上級(jí)行要對(duì)下級(jí)行財(cái)政補(bǔ)貼資金撥付管理工作進(jìn)行定期的考核評(píng)價(jià)，并將有關(guān)情況定期通報(bào)。