失效日期：1996－1－1　

　　現(xiàn)對(duì)1988年4月12日財(cái)政部發(fā)布的《商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展周轉(zhuǎn)金管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）作如下修改和補(bǔ)充：

　　一、《辦法》第六條規(guī)定：“周轉(zhuǎn)金按照‘統(tǒng)一計(jì)劃，分級(jí)管理’的原則進(jìn)行審批”，金額50萬元以上借款項(xiàng)目由財(cái)政部審批，50萬元以下項(xiàng)目在財(cái)政部分配的指標(biāo)內(nèi)由省級(jí)財(cái)政部門、中央主管部門委托各地商貿(mào)主管部門會(huì)同中企處共同審批。現(xiàn)改為：財(cái)政部不再分配指標(biāo)，凡效益好、投資見效快，金額在20萬元以上（含20萬元）的借款項(xiàng)目，地方企業(yè)由省級(jí)財(cái)政部門（或計(jì)劃單列市財(cái)政部門，下同）、中央企業(yè)由財(cái)政部駐各省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政廳（局）中央企業(yè)財(cái)政駐廠員處（以下簡(jiǎn)稱中企處）審查提出意見后，報(bào)財(cái)政部審定。

　　二、《辦法》第七條規(guī)定：“省級(jí)財(cái)政部門和中央主管部門，每年末編制周轉(zhuǎn)金計(jì)劃，報(bào)財(cái)政部審批。”現(xiàn)改為：省級(jí)財(cái)政部門和中企處，對(duì)企業(yè)提出的周轉(zhuǎn)金借款項(xiàng)目，審查提出意見后，報(bào)財(cái)政部審定。具體程序如下：

　　（一）省級(jí)財(cái)政部門和中企處對(duì)企業(yè)提出的周轉(zhuǎn)金借款項(xiàng)目，審查提出意見，同時(shí)分項(xiàng)目填寫“借款申請(qǐng)書”（附表一）一式2份，報(bào)財(cái)政部商貿(mào)金融財(cái)務(wù)司。

　　（二）財(cái)政部商貿(mào)金融財(cái)務(wù)司收到各地的周轉(zhuǎn)金借款項(xiàng)目，審查同意后，退回1份“借款申請(qǐng)書”，同時(shí)將周轉(zhuǎn)金發(fā)放到省級(jí)財(cái)政部門和中企處，然后再轉(zhuǎn)借給借款單位。

　　（三）項(xiàng)目批準(zhǔn)后，地方企業(yè)由省級(jí)財(cái)政部門、中央企業(yè)由中企處分別與借款單位簽訂合同，規(guī)定還款期限。還款期限仍按《辦法》的規(guī)定，一般不超過3年。借款合同書簽訂后報(bào)送財(cái)政部1份備案。

　　（四）經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，不得隨意變更；如確需調(diào)整項(xiàng)目，應(yīng)重新報(bào)財(cái)政部審批。

　　三、對(duì)《辦法》第十五條關(guān)于周轉(zhuǎn)金的回收和周轉(zhuǎn)的規(guī)定，作如下修改：

　　（一）借款單位應(yīng)按照借款合同規(guī)定的期限歸還借款本金和交納使用費(fèi)，如因特殊情況需要延長(zhǎng)借款期限的，應(yīng)通過省級(jí)財(cái)政部門或中企處上報(bào)財(cái)政部批準(zhǔn)。

　　（二）周轉(zhuǎn)金的回收?qǐng)?jiān)持“誰發(fā)放誰回收”的原則，地方企業(yè)借用的周轉(zhuǎn)金由省級(jí)財(cái)政部門回收；中央企業(yè)借用的周轉(zhuǎn)金由中企處回收。借款本金在按期收回后的15天內(nèi)歸還財(cái)政部。

　　（三）周轉(zhuǎn)金借款自財(cái)政部下?lián)苤掌?個(gè)月后開始計(jì)收使用費(fèi)。借款單位到期不歸還借款的，要計(jì)收滯期費(fèi)。使用費(fèi)和滯期費(fèi)計(jì)收的標(biāo)準(zhǔn)仍按《辦法》的規(guī)定執(zhí)行。使用費(fèi)和滯期費(fèi)由省級(jí)財(cái)政部門和中企處專戶存儲(chǔ)，繼續(xù)用于扶持商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展，不得挪作他用。

　　（四）周轉(zhuǎn)金借款由省級(jí)財(cái)政部門和中企處保證歸還。省級(jí)財(cái)政部門和中企處如不按期歸還，財(cái)政部將不再對(duì)其發(fā)放周轉(zhuǎn)金借款，同時(shí)按規(guī)定收取滯期費(fèi)。地方企業(yè)所欠的到期應(yīng)還借款，在中央財(cái)政與地方財(cái)政年終結(jié)算時(shí)向省級(jí)財(cái)政部門扣還；中央企業(yè)所欠到期應(yīng)還借款，由財(cái)政部在審批年度會(huì)計(jì)決算時(shí)扣回。

　　（五）省級(jí)財(cái)政部門和中企處歸還借款本金時(shí)，用“預(yù)算撥款憑證”或“信匯憑證”，在用途欄內(nèi)注明“歸還財(cái)政部商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展周轉(zhuǎn)金”，在收款單位欄填“財(cái)政部”，在開戶銀行欄填“中央總金庫(kù)”并向財(cái)政部商貿(mào)金融財(cái)務(wù)司報(bào)送商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展周轉(zhuǎn)金還款報(bào)單1份（附表二）。

　　四、《辦法》第十六條規(guī)定：“周轉(zhuǎn)金建立會(huì)計(jì)制度，省級(jí)財(cái)政部門和中央主管部門及中企處年終編制周轉(zhuǎn)金發(fā)放、回收、結(jié)存情況表及收益表，報(bào)財(cái)政部審批”。為檢查監(jiān)督周轉(zhuǎn)金借款使用情況，掌握借款項(xiàng)目的完成進(jìn)度和經(jīng)濟(jì)效益，省級(jí)財(cái)政部門和中企處在當(dāng)年7月底以前和次年2月底以前向財(cái)政部報(bào)送商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展周轉(zhuǎn)金借款半年報(bào)和年報(bào)（附表三—五）一式2份。

　　附表：一、商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展周轉(zhuǎn)金借款申請(qǐng)書二、商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展周轉(zhuǎn)金還款報(bào)單三、XX年商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展周轉(zhuǎn)金年報(bào)（半年報(bào)）

　　四、商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展周轉(zhuǎn)金分項(xiàng)目年報(bào)（半年報(bào)）

　　五、商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展周轉(zhuǎn)金效益情況表商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展周轉(zhuǎn)金借款申請(qǐng)書

　　　　　　　　　年　　月　　日　　　　　　　　　　　　　 金額單位：萬元
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　　┃項(xiàng)目名稱及　　　│借款　│　項(xiàng)目計(jì)劃投資總額及來源　　　　　│　　　 計(jì)劃還款年限與金額　 │　　　　　　┃
　　┃　　　　　　　　│　　　├───┬───┬───┬──┬──┼────┬───┬──┬──┼──────┨
　　┃ 主要內(nèi)容　　　 │企業(yè)　│　　　│財(cái)政部│地方財(cái)│銀行│企業(yè)│　　　　│　　　│　　│　　│　　　　　　┃
　　┃　　　　　　　　│　　　│合計(jì)　│借款　│政資金│借款│自籌│　　　　│　年　│　年│　年│財(cái)政部審批　┃
　　┠────────┼───┼───┼───┼───┼──┼──┼────┼───┼──┼──┤　　　　　　┃
　　┃　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　│　本金　│　　　│　　│　　│　意　見　　┃
　　┃　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　├────┼───┼──┼──┤　　　　　　┃
　　┃　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　│ 使用費(fèi) │　　　│　　│　　│　　　　　　┃
　　┃　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　├────┼───┼──┼──┤　　　　　　┃
　　┃　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　│使用費(fèi)率│　　　│　　│　　│　　　　　　┃
　　┃　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　├────┼───┼──┼──┤　　　　　　┃
　　┃　　　　　　　　│　　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　│　合計(jì)　│　　　│　　│　　│　　　　　　┃
　　┠────────┼───┴───┴───┴───┼──┴──┴────┴───┴──┴──┤　　　　　　┃
　　┃計(jì)劃開工完工時(shí)間│　　　　計(jì)　劃　效　益　　　　│　　　　　　　　財(cái)政廳（局）或中　　　　│　　　　　　┃
　　┠────┬───┼───┬──┬──┬──┬──┤　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　┃
　　┃　　　　│　　　│產(chǎn)值或│　　│　　│　　│　　│　　　　　　　　　企處審查意見　　　　　│　　　　　　┃
　　┃開　工　│完　工│　　　│利潤(rùn)│稅金│折舊│其它├────────────────────┤　　　　　　┃
　　┃　　　　│　　　│營(yíng)業(yè)額│　　│　　│　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　┃
　　┠────┼───┼───┼──┼──┼──┼──┤　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　 年　月 日┃
　　┃　　　　│　　　│　　　│　　│　　│　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　蓋　章　┃
　　┃　　　　│　　　│　　　│　　│　　│　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　┃
　　┃　　　　│　　　│　　　│　　│　　│　　│　　│　　　　　　　　　　　　　　蓋章　　　　│　　　　　　┃
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　　　　　　注：1．其它效益說明：　　　　

　　2．本表報(bào)財(cái)政部一式2份，經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)后退還1份。　

　　　商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展周轉(zhuǎn)金還款報(bào)單

　　財(cái)政廳（局）
　　中　企　處　　　　　　　　　　　年　月　日　　　　　　　　　　　　　　　　　　 金額單位：萬元
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　　┃　　　　　　　　企　業(yè)　還　款　數(shù)　　　　　　　　　　│　　匯繳中央總金庫(kù)數(shù)　　│　　　　　　┃
　　┠────┬────┬──┬──────────────┼──┬─────────┤　　　　　　┃
　　┃　　　　│　　　　│還款│　　　還　款　金　額　　　　│　　│　　金　　額　　　│　付款憑證　┃
　　┃還款日期│還款項(xiàng)目│　　├──┬──┬───┬────┤日期├──┬──┬───┤　　　　　　┃
　　┃　　　　│　　　　│企業(yè)│合計(jì)│本金│使用費(fèi)│滯期費(fèi)　│　　│合計(jì)│本金│滯期費(fèi)│　編　　號(hào)　┃
　　┠────┼────┼──┼──┼──┼───┼────┼──┼──┼──┼───┤　　　　　　┃
　　┃　１　　│　 ２　 │ ３ │ ４ │ ５ │　 ６ │　 ７　 │ ８ │ ９ │１０│　１１│　　　　　　┃
　　┠────┼────┼──┼──┼──┼───┼────┼──┼──┼──┼───┤　　　　　　┃
　　┃　　　　│　合計(jì)　│　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　│　　│　　│　　　│　　　　　　┃
　　┃　　　　│　１．　│　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　│　　│　　│　　　│　　　　　　┃
　　┃　　　　│　２．　│　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　│　　│　　│　　　│　　　　　　┃
　　┃　　　　│　３．　│　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　│　　│　　│　　　│　　　　　　┃
　　┃　　　　│　４．　│　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　│　　│　　│　　　│　　　　　　┃
　　┃　　　　│　５．　│　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　│　　│　　│　　　│　　　　　　┃
　　┃　　　　│　∶　　│　　│　　│　　│　　　│　　　　│　　│　　│　　│　　　│　　　　　　┃
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　　　　注：11項(xiàng)的滯期費(fèi)為財(cái)政部對(duì)省級(jí)財(cái)政部門和中企處逾期上交借款本金而計(jì)收的。　　

　　─—年商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展周轉(zhuǎn)金年報(bào)（半年報(bào)）

　　填表單位：　　　　　　　　　　　年　月　日　　　　　　　　　　　 金額單位：萬元
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　　┃　　│上年結(jié)存│財(cái)政部批│企業(yè)　│　　回　收　數(shù)　　　　　　│　已上交財(cái)政部數(shù)　│　　　 年　末　結(jié)　余　　 ┃
　　┃　　│　　　　│　　　　│　　　├──┬──┬───┬───┼──┬──┬───┼──┬──┬───┬───┨
　　┃　　│ 周轉(zhuǎn)金 │準(zhǔn)借款數(shù)│使用數(shù)│合計(jì)│本金│使用費(fèi)│滯期費(fèi)│合計(jì)│本金│滯期費(fèi)│合計(jì)│本金│使用費(fèi)│滯期費(fèi)┃
　　┠──┼────┼────┼───┼──┼──┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼──┼───┼───┨
　　┃ １ │　 ２　 │　 ３　 │　４　│ ５ │ ６ │　７　│　８　│ ９ │１０│ １１ │１２│１３│ １４ │ １５ ┃
　　┠──┼────┼────┼───┼──┼──┼───┼───┼──┼──┼───┼──┼──┼───┼───┨
　　┃總計(jì)│　　　　│　　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　┃
　　┃　　│　　　　│　　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　┃
　　┃中央│　　　　│　　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　┃
　　┃企業(yè)│　　　　│　　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　┃
　　┃　　│　　　　│　　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　┃
　　┃地方│　　　　│　　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　┃
　　┃企業(yè)│　　　　│　　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　┃
　　┃　　│　　　　│　　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　│　　│　　│　　　│　　│　　│　　　│　　　┃
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　　　　注：11項(xiàng)的滯期費(fèi)同附表二11項(xiàng)的滯期費(fèi)。　　　　商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展周轉(zhuǎn)金分項(xiàng)目年報(bào)（半年報(bào)）

　　填表單位：　　　　　　　　　　　　年　月　日　　　　　　　　　　金額單位：萬元
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　　┃　│項(xiàng)│簽訂│　　│項(xiàng)│　│計(jì)劃還款日期和金額│　　　　│　　 實(shí)際還款金額　　 │　 還款資金來源　 ┃
　　┃借│目│　　│　　│　│借├────┬────┼────┼─────┬─────┼───┬──┬──┨
　　┃　│名│合同│　　│目│　│　　　　│　　　　│　　　　│　當(dāng)　年　│　累　計(jì)　│　　　│　　│　　┃
　　┃款│稱│　　│借款│　│款│　　　年│　　　年│　　　年│　還款額　│　還款額　│項(xiàng)目新│自有│　　┃
　　┃　│及│時(shí)間│時(shí)間│總│　├─┬──┬─┬──┬─┬──┼─┬───┼─┬───┤　　　│　　│其它┃
　　┃單│主│　　│（年│　│本│　│　　│　│　　│　│　　│　│其中：│　│其中：│增利潤(rùn)│資金│　　┃
　　┃　│要│（年│月）│投│　│本│使用│本│使用│本│使用│總│　　　│總│　　　│　　　│　　│　　┃
　　┃位│內(nèi)│　　│　　│　│金│金│ 費(fèi) │金│ 費(fèi) │金│ 費(fèi) │計(jì)│本金　│計(jì)│本金　│　　　│　　│　　┃
　　┃　│容│月）│　　│資│　│　│　　│　│　　│　│　　│　│　　　│　│　　　│　　　│　　│　　┃
　　┠─┼─┼──┼──┼─┼─┼─┼──┴─┴──┼─┼──┼─┼───┼─┼───┼───┼──┼──┨
　　┃　│　│　　│　　│　│　│　│　　　　　　　│　│　　│　│　　　│　│　　　│　　　│　　│　　┃
　　┃　│　│　　│　　│　│　│　│　　　　　　　│　│　　│　│　　　│　│　　　│　　　│　　│　　┃
　　┃　│　│　　│　　│　│　│　│　　　　　　　│　│　　│　│　　　│　│　　　│　　　│　　│　　┃
　　┃　│　│　　│　　│　│　│　│　　　　　　　│　│　　│　│　　　│　│　　　│　　　│　　│　　┃
　　┃　│　│　　│　　│　│　│　│　　　　　　　│　│　　│　│　　　│　│　　　│　　　│　　│　　┃
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　　┃　│　│　　│　　│　│　│　│　　　　　　　│　│　　│　│　　　│　│　　　│　　　│　　│　　┃
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　　　　商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展周轉(zhuǎn)金效益情況表
　　填表單位：　　　　　　　　　　　　　　　　年　月　日　　　　　　金額單位：萬元
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　　┃　　　│　　　　│　　│　　　│　開工　│實(shí)際投│ 建筑 │　購(gòu)置　│　 項(xiàng)目投產(chǎn)、營(yíng)業(yè)后年實(shí)際經(jīng)濟(jì)效益 │　　┃
　　┃借款項(xiàng)│項(xiàng)目計(jì)劃│借款│ 實(shí)際 │　　　　│　　　│　　　│　　　　├───┬───┬───┬──┬──┤其它┃
　　┃　　　│　　　　│　　│　　　│　時(shí)間　│產(chǎn)營(yíng)業(yè)│ 面積 │　設(shè)備　│產(chǎn)值或│　　　│產(chǎn)品稅│　　│其它│　　┃
　　┃目名稱│ 總投資 │金額│投資額│　　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│利潤(rùn)額│　　　│折舊│　　│效益┃
　　┃　　　│　　　　│　　│　　　│（年月）│ 時(shí)間 │（Ｍ）│（臺(tái)套）│銷售額│　　　│營(yíng)業(yè)稅│　　│效益│　　┃
　　┠───┼────┼──┼───┼────┼───┼───┼────┼───┼───┼───┼──┼──┤說明┃
　　┃　　　│　　　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　│　　┃
　　┃　　　│　　　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　　│　　　│　　　│　　　│　　│　　│　　┃
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　　注：本表填寫項(xiàng)目正式投產(chǎn)、營(yíng)業(yè)后的實(shí)際效益。