第一章 總則

　　第二章 貼息方式及范圍

　　第三章 貼息資金的申報、審查和下達

　　第四章 貼息資金財務(wù)處理及監(jiān)督管理

　　第五章 附則

國務(wù)院有關(guān)部門，有關(guān)企業(yè)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局：

　　為加強基本建設(shè)貸款財政貼息資金的管理，提高財政資金使用效益，更好地發(fā)揮其政策扶持、引導(dǎo)作用，根據(jù)“中央財政貼息資金管理暫行辦法”的規(guī)定，我們制定了《基本建設(shè)貸款財政貼息資金管理辦法》。現(xiàn)印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行，并將執(zhí)行中的問題及時函告我部(經(jīng)濟建設(shè)司)。

　　附件：基本建設(shè)貸款財政貼息資金管理辦法

　　財政部
二○○一年十月十五日

基本建設(shè)貸款財政貼息資金管理辦法

第一章 總則

　　第一條 為加強基本建設(shè)貸款財政貼息資金管理，提高財政資金使用效益，更好地發(fā)揮其政策扶持、引導(dǎo)作用，根據(jù)“中央財政貼息資金管理暫行辦法”的規(guī)定，特制定《基本建設(shè)貸款財政貼息資金管理辦法》(以下簡稱《辦法》)。

　　第二條 本《辦法》所稱財政貼息資金是指中央財政預(yù)算安排的，專項用于基本建設(shè)貸款貼息的資金。

　　第三條 本《辦法》所稱基本建設(shè)貸款是指國家開發(fā)銀行等政策性銀行用于國家政策性基本建設(shè)項目的貸款(不包括軟貸款),以及國家明確規(guī)定有專門用途并需要財政進行貼息的各類銀行基本建設(shè)貸款。

第二章 貼息方式及范圍

　　第四條 貼息資金實行先付后貼的原則，即項目單位必須憑貸款銀行開據(jù)的利息支付清單向財政部門申請貼息。

　　第五條 貼息范圍：貼息項目原則上是基本建設(shè)貸款安排的中央級大中型在建項目。

　　根據(jù)國家的產(chǎn)業(yè)政策和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，確定以下行業(yè)和項目為財政貼息對象：

　　(一)農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利項目；

　　(二)監(jiān)獄、勞教項目；

　　(三)經(jīng)科技部認(rèn)定的國家級高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項目；

　　(四)軍工集團的“三線”搬遷項目；

　　(五)世界銀行貸款糧食流通項目；

　　(六)西部鐵路項目；

　　(七)核電項目；

　　(八)經(jīng)財政部確認(rèn)的其他項目。

　　上述排序作為優(yōu)先安排財政貼息資金的依據(jù)。但國務(wù)院確定需要貼息的項目不受上述排序限制。

　　第六條 貼息資金計算：貼息資金根據(jù)項目單位符合貼息條件的銀行貸款余額、當(dāng)年貼補率和當(dāng)年實際支付的利息數(shù)計算確定。

　　第七條 貼息期限：原則上按項目建設(shè)期限貼息。除特大型項目外，其他項目一律不超過5年。

　　根據(jù)基礎(chǔ)設(shè)施項目的特點，對項目建設(shè)期少于3年且貸款期限少于3年的，按貸款期限進行貼息；對建設(shè)期少于3年但貸款期大于3年的，按3年期限進行貼息；對項目建設(shè)期大于3年的，除特大型項目外，均按不超過5年進行貼息。

　　項目未經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)，延長基本建設(shè)期限內(nèi)發(fā)生的借款利息；已辦理竣工決算或已交付使用但未按規(guī)定辦理竣工決算的建設(shè)項目貸款、在貼息范圍內(nèi)未按合同規(guī)定歸還的逾期貸款利息、加息、罰息均不予貼息。

　　第八條 貼息標(biāo)準(zhǔn)：財政對基本建設(shè)項目的貼息率不得超過當(dāng)期的銀行貸款利率。財政貼息的貼補率由財政部根據(jù)年度貼息資金預(yù)算控制指標(biāo)、項目當(dāng)期的銀行貸款利率和項目對貼息資金需求一年一定(國務(wù)院特定的項目除外)，原則上不高于3％。

　　第九條 貼息時間為上年9月21日至本年9月20日。

第三章 貼息資金的申報、審查和下達

　　第十條 符合本《辦法》規(guī)定貼息范圍的項目，由項目單位申報財政貼息。

　　第十一條 項目單位申報財政貼息，應(yīng)按要求填制基本建設(shè)貸款項目貼息申請表(見附表一)一式兩份，并附項目批準(zhǔn)文件、借款合同、銀行貸款到位憑證、銀行簽證利息單等材料，經(jīng)貸款經(jīng)辦行簽署意見后，報送主管部門。

　　主管部門根據(jù)本《辦法》的規(guī)定，對本系統(tǒng)項目單位提交的貼息材料進行審核后，填寫基本建設(shè)貸款財政貼息匯總表(見附表二)，并附項目單位報送的項目批準(zhǔn)文件、借款合同、銀行貸款到位憑證、銀行簽證利息單、貸款經(jīng)辦行意見等材料，于當(dāng)年10月底以前上報財政部審批。

　　第十二條 財政部對各部門上報的貼息材料進行審查后，根據(jù)年度預(yù)算安排的貼息資金規(guī)模，按項目逐個核定貼息資金數(shù)，并下達預(yù)算。

　　第十三條 財政貼息資金通過財政部直接撥付到主管部門或項目單位。貼息資金撥付到主管部門的，各有關(guān)主管部門應(yīng)及時將資金撥付到項目單位。

第四章 貼息資金財務(wù)處理及監(jiān)督管理

　　第十四條 項目單位收到財政貼息資金后，分以下情況處理：在建項目應(yīng)作沖減工程成本處理；竣工項目作沖減財務(wù)費用處理。

　　第十五條 各有關(guān)部門及項目單位要嚴(yán)格按國家規(guī)定管理和使用財政貼息資金，并自覺接受財政、審計部門的檢查監(jiān)督。

　　第十六條 任何單位不得以任何理由、任何形式截留、挪用財政貼息資金。對違反規(guī)定的，除將貼息資金全額收繳國家財政外，還要追究有關(guān)人員的責(zé)任。

第五章 附則

　　第十七條 本《辦法》由財政部負(fù)責(zé)解釋。

　　第十八條 本《辦法》自發(fā)布之日起實施。財政部以前制定的基本建設(shè)貸款財政貼息資金管理辦法同時廢止。