?國家開發(fā)銀行,中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行,中國進(jìn)出口銀行,中國工商銀行,中國農(nóng)業(yè)銀行,中國銀行,中國建設(shè)銀行,交通銀行,招商銀行,中國民生銀行,中國華融資產(chǎn)管理公司,中國長城資產(chǎn)管理公司,中國東方資產(chǎn)管理公司,中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司,中國人民保險公司,中國人壽保險公司,中國再保險公司,中國國際信托投資公司,中國光大(集團(tuán))總公司,中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司,中國銀河證券有限責(zé)任公司,中國民族國際信托投資公司,中國經(jīng)濟(jì)開發(fā)信托投資公司,中國科技信托投資公司:
為規(guī)范金融機(jī)構(gòu)財務(wù)管理,杜絕海外“小金庫”的產(chǎn)生,現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下:
一、各金融機(jī)構(gòu)與海外(包括境外及我國臺灣省、香港、澳門特別行政區(qū),下同)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)往來中收取的“回惠”、“回傭”和“回扣”等必須納入境內(nèi)(不含臺灣省、香港、澳門特別行政區(qū),下同)本單位財會部門法定財務(wù)賬內(nèi)統(tǒng)一核算,實行收支兩條線管理。各金融機(jī)構(gòu)對外簽定委托代理等業(yè)務(wù)合同(包括與境外及我國臺灣省、香港、澳門特別行政區(qū)中資金融機(jī)構(gòu)簽定委托代理等業(yè)務(wù)合同)時,應(yīng)要求對方將“回惠”、“回傭”和“回扣”等匯回境內(nèi),統(tǒng)一作收入處理,一律不得利用“積分”等方式進(jìn)行海外培訓(xùn)、考察;對確需到海外培訓(xùn)考察的項目和人員,應(yīng)按正常渠道報批和開支有關(guān)費(fèi)用。
二、各金融機(jī)構(gòu)派駐海外分支機(jī)構(gòu)工作人員的名義工資超出實際工資的差額部分,不得長期存放在海外和隨意開支,每年年底前必須全額調(diào)回,由總行(總公司)統(tǒng)一作收入處理。對海外業(yè)務(wù)需要的招待費(fèi)等正常費(fèi)用支出,按規(guī)定渠道開支。
三、各金融機(jī)構(gòu)必須加強(qiáng)內(nèi)部管理制度建設(shè),并進(jìn)行全面清理和自查,對已經(jīng)存在的“回惠”、“回傭”、“回扣”資金余額和名義工資與實際工資差的資金余額,自本通知下發(fā)之日起15日內(nèi),必須如實全額劃入境內(nèi)本單位財會部門法定財務(wù)賬內(nèi)統(tǒng)一核算。
四、自本通知下發(fā)之日起,對在業(yè)務(wù)往來中收取的“回惠”、“回傭”、“回扣”和名義工資與實際工資差等資金,凡未按上述規(guī)定列入本單位財會部門法定財務(wù)賬內(nèi)統(tǒng)一管理和核算的,以及其他侵占、截留國家和單位的收入,化大公為小公,化公為私、私存私放的各項資金,均屬“小金庫”。對有關(guān)單位和個人違反規(guī)定設(shè)立“小金庫”的,按相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行處罰。
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