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寧波
關于印發《鐵路內部往來結算暫行辦法》的通知
目前，鐵路生產、建設資金供求矛盾日益激化，嚴重制約鐵路建設、運輸、工業生產和物資供應的正常進行。為了緩解這些矛盾，一方面需要向國家爭取各項政策，努力改善外部環境；另一方面須挖掘內部資金潛力，加強資金管理、調度，減少在途及停留環節，加速周轉，提高資金利用率，使有限的資金充分發揮作用。為此，決定實行內部結算制度。現將《鐵路內部往來結算暫行辦法》發給你們，請認真貫徹執行。
中華人民共和國鐵道部
一九九三年十一月十三日
鐵路內部往來結算暫行辦法
第一條 為加速資金周轉，減少資金在途和滯留環節，調節資金余缺，緩解資金供求矛盾，提高資金使用效率，保證鐵路重點工程建設資金供應，適應不斷發生的新情況的需要，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于內部往來中與下列結算業務有關的部屬單位（包括總公司所屬單位）：
１．進口鋼軌（材）、空調機結算；
２．落實冶金部國家經貿委〔１９９３〕冶金字第２９２號文有關的結算；
３．內部清欠結算。
凡與上述業務有關的單位及財務司各有關處在資金中心設立內部往來專戶辦理結算。
第三條 為加強責任感，按經濟規律辦事，明確相互經濟利益，對結算過程中占用資金的單位比照人民銀行規定的同期貸款利率核收資金使用費。
第四條 凡由資金中心墊款結算的成批進口采購業務，在其發生前１５天，由物資總公司財務處向資金中心提供墊款計劃及供貨合同副本（或復印件），資金中心據此籌款。
第五條 采購業務發生后，由物資總公司按收貨單位歸集發票、質量證明書及其他據以付款的有關憑證復印件，審核后作出付款確認，匯總報送資金中心。
第六條 資金中心根據物資總公司審核后作出的付款確認，辦理資金的及時承付。
第七條 物資總公司應在資金中心貨款承付的１０日內，向資金中心提供進口物資的用戶分配清單，資金中心據此向用戶扣款，超過１０日，資金中心開始對占用的資金向物資總公司計收資金使用費。
第八條 結算過程中發生的貨物品名、規格、質量等內容與供貨合同不符時，由物資總公司按規定程序解決，由于物資總公司責任造成的資金占用，其使用費由物資總公司承擔。
第九條 根據冶金部、國家經貿委〔１９９３〕冶金字第２９２號文規定和鐵道部鐵物函〔１９９３〕４６７號要求，用料單位承付確有困難時，由各物資分公司墊付，資金由物資總公司調劑。
第十條 物資總公司由此增占的資金，內部難以調劑時，資金中心以內部臨時借款解決，比照銀行同等利率收取資金使用費。
第十一條 物資總公司逐月向資金中心報送代墊路內單位鋼廠料款情況表，資金中心確認后，據此向有關單位扣款，同時，計收資金使用費。
第十二條 內部清欠主要包括：路內各系統間相互拖欠的“三角債”；對部逾期不還的借款；欠繳部的各種稅、利、費等。
第十三條 路內各系統間相互拖欠的“三角債”，由部財務司委托部資金中心負責組織定期清理。由債權人提報欠款清單，經債務人簽認后，由資金中心牽頭負責扣款。
第十四條 凡向部借款的單位，逾期不還影響資金中心資金使用者，由資金中心按照借款合同的規定，向借款單位扣款。
第十五條 資金中心將按季度組織清理拖欠上繳部的各種稅、利、費等，季度決算上報后的１０日內，欠款單位應主動向部繳款，逾期不上繳者，財務司將委托資金中心扣款。
第十六條 上述內部往來結算扣款，資金中心區別不同業務，依據：
１．進口物資用戶分配清單；
２．代墊路內單位鋼廠料款情況表；
３．“三角債”情況簽認表；
４．借款合同；
５．財務司有關處的扣款轉帳通知。
分別通知財務司有關處從基建撥款、機車車輛購置費、部管更改、大修撥款、轉產補貼及運營上下級往來中抵扣。
第十七條 扣款時由資金中心開出通知書，分別通知財務司運營、基建處列帳，同時由運營、基建處通知被扣款單位列帳核算。
第十八條 結算過程中發生糾紛時，屬內部糾紛，由財務司仲裁；涉外糾紛按規定程序處理。資金中心負責內部裁定結果的執行。
第十九條 本辦法自發布之日起實行，由鐵道部財務司負責解釋。
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