第一章 總則
第一條 為規(guī)范外匯帳戶的開立和使用,加強(qiáng)監(jiān)督管理,特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱境內(nèi)機(jī)構(gòu),是指中國境內(nèi)的企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)和社會團(tuán)體。
本辦法所稱駐華機(jī)構(gòu),是指外國駐華使領(lǐng)館、國際組織和民間機(jī)構(gòu)及其他境外法人駐華機(jī)構(gòu)。
第三條 本辦法所稱開戶銀行,是指經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。
第四條 本辦法所稱外匯帳戶,是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)在開戶銀行設(shè)立的可自由兌換貨幣的帳戶。
第五條 國家外匯管理局制定外匯帳戶管理的有關(guān)規(guī)定。
國家外匯管理局及其分局、支局(以下簡稱“外匯局”)負(fù)責(zé)對境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯帳戶的開立審批、使用管理、帳戶的撤銷及檢查等。
第六條 開戶銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法為開戶單位辦理開戶手續(xù),監(jiān)督收付;境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本辦法開立和使用外匯帳戶。
第二章 帳戶的開立
第七條 下列外匯,開戶單位可以向外匯局提出申請,持外匯局核發(fā)的《外匯帳戶使用證》到開戶銀行辦理開戶手續(xù):
(一)經(jīng)營境外承包工程、向境外提供勞務(wù)、技術(shù)合作及其他服務(wù)業(yè)務(wù)的公司,在上述業(yè)務(wù)項目進(jìn)行過程中收到的業(yè)務(wù)往來外匯;
(二)從事代理對外或境外業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)代收待付的外匯;
(三)暫收待付或暫收待結(jié)項下的外匯,包括境外匯入的投標(biāo)保證金、履約保證金、先收后支的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業(yè)務(wù)的外匯匯兌款、一類旅行社收取的國外旅游機(jī)構(gòu)預(yù)付的外匯、鐵路部門辦理境外保價運輸業(yè)務(wù)收取的外匯、海關(guān)收取的外匯保證金、抵押金等;
(四)保險機(jī)構(gòu)受理外匯保險、需向境外分保以及尚未結(jié)算的保費;
(五)捐贈協(xié)議規(guī)定用于境外支付的捐贈外匯。
第八條 第七條所列外匯的開戶,開戶單位須持下列材料向外匯局申請領(lǐng)取《外匯帳戶使用證》:
(一)申請開立外匯帳戶的報告;
(二)企事業(yè)單位持工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照;社會團(tuán)體持民政部門頒發(fā)的社團(tuán)登記證;其他單位持國家授權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)成立的有效批件;
(三)外匯局要求提供的其他有關(guān)材料。
第九條 下列外匯,開戶單位可以持所列有效憑證到開戶銀行辦理開戶手續(xù):
(一)外商投資企業(yè)的外匯,持外匯局核發(fā)的《外商投資企業(yè)外匯登記證》;
(二)境外借款、發(fā)行外幣債券取得的外匯,持外匯局核發(fā)的《外債登記證》或者《外匯(轉(zhuǎn))貸款登記證》;
(三)駐華機(jī)構(gòu)的外匯,持機(jī)構(gòu)設(shè)立批準(zhǔn)部門的批準(zhǔn)文件或者工商登記證;
(四)境外法人或者自然人作為投資匯入的外匯,持匯款憑證或者投資意向書。
第十條 下列外匯,開戶單位須持相應(yīng)的批準(zhǔn)文件向外匯局提出申請,持外匯局核發(fā)的《開戶通知書》到開戶銀行辦理開戶手續(xù):
(一)經(jīng)國家批準(zhǔn)專項用于償還境內(nèi)外外匯債務(wù)的外匯;
(二)經(jīng)批準(zhǔn)對境外法人、自然人發(fā)行股票取得的外匯。
第十一條 凡按照本辦法第七條、第九條、第十條規(guī)定開立外匯帳戶的境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)在注冊或者登記所在地開戶銀行辦理開戶。需要在境內(nèi)其他地區(qū)開立外匯帳戶的,應(yīng)當(dāng)持注冊或者登記所在地外匯局的核準(zhǔn)文件及有關(guān)材料向開戶所在地外匯局申請,并按照規(guī)定辦理開戶手續(xù)。
第十二條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外開立外匯帳戶的,須向外匯局提出申請,經(jīng)批準(zhǔn)后方可在境外開戶。
第三章 帳戶的使用
第十三條 開戶單位按照本辦法第七條規(guī)定申請開戶時,外匯局應(yīng)當(dāng)根據(jù)外匯帳戶的用途,規(guī)定帳戶的幣種、收支范圍、使用期限及相應(yīng)的結(jié)匯方式,并在《外匯帳戶使用證》中注明。
開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)《外匯帳戶使用證》規(guī)定的收支范圍辦理收付;超出范圍的收付,須逐筆報經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。
第十四條 外商投資企業(yè)按照本辦法第九條(一)規(guī)定開立外匯帳戶時,開戶銀行應(yīng)當(dāng)在《外商投資企業(yè)外匯登記證》上相應(yīng)欄目中注明開戶行名稱、帳號、帳戶的幣種及收支范圍等內(nèi)容,并加蓋該行戳記。
第十五條 開戶單位按照本辦法第九條(二)和第十條(二)規(guī)定開立的外匯帳戶,其收入嚴(yán)格限于該項限定外匯;開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)貸款協(xié)議、相應(yīng)的《外債登記證》或者《外匯(轉(zhuǎn))貸款登記證》及支付憑證辦理收付。
第十六條 開戶單位按照本辦法第十條(一)規(guī)定開立的還本付息外匯帳戶,其帳戶余額不得超過下兩期應(yīng)當(dāng)償付的本息總額,其收付須逐筆經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。該帳戶只能用于支付債務(wù)本息,不得用于其他收付。開戶銀行須憑外匯局的核準(zhǔn)件辦理收付。
第十七條 開戶單位從外匯帳戶對外支付時,開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定的外匯帳戶收支范圍和《結(jié)匯、售匯及付匯管理暫行規(guī)定》審核,辦理收付。
第四章 帳戶的監(jiān)管
第十八條 凡按照本辦法第七條規(guī)定開立外匯帳戶,開戶單位需要變更《外匯帳戶使用證》內(nèi)容的,須持相應(yīng)的材料向外匯局提出申請,辦理變更手續(xù);
凡按照本辦法第九條(二)、第十條規(guī)定開立外匯帳戶,開戶單位不得變更帳戶的收支范圍。
第十九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)的外匯帳戶按照規(guī)定關(guān)閉的,其外匯余額全部結(jié)匯;其中,屬于外商投資企業(yè)外方投資者的,允許外方轉(zhuǎn)移或者匯出。帳戶關(guān)閉后,開戶單位應(yīng)當(dāng)將《外匯帳戶使用證》、《外債登記證》和《外匯(轉(zhuǎn))貸款登記證》退回外匯局。
第二十條 駐華機(jī)構(gòu)的外匯帳戶按規(guī)定關(guān)閉的,其外匯余額允許轉(zhuǎn)移或者匯出。
第二十一條 經(jīng)批準(zhǔn)在境外開立的外匯帳戶,自使用到期之日起30日內(nèi),開戶單位須向外匯局提交已注銷境外帳戶說明,將余額調(diào)回境內(nèi),并提交銷戶清帳單;需要延期使用境外帳戶的,須在到期前30天向外匯局提出申請。
第二十二條 凡需要撤銷的帳戶,外匯局對開戶銀行及開戶單位下達(dá)《撤銷外匯帳戶通知書》,并按照規(guī)定對該帳戶余額作出明確處理,限期辦理撤戶手續(xù)。
第二十三條 開戶單位不得出租、出借、或者串用外匯帳戶,不得利用外匯帳戶非法代其他單位或個人收付、保存或者轉(zhuǎn)讓外匯。
第二十四條 開戶銀行須于每月七日前向外匯局報送上月末外匯帳戶余額月報表。
第二十五條 外匯局對境內(nèi)機(jī)構(gòu)的外匯帳戶實行年檢制度,并可以根據(jù)情況實行不定期抽查。
第二十六條 外匯局應(yīng)當(dāng)對開戶銀行和開戶單位的開戶、收付等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查;對違反本辦法的,外匯局可以對其單處或者并處警告、罰款或者取消外匯帳戶開戶權(quán)的處罰。
第五章 附則
第二十七條 金融機(jī)構(gòu)同業(yè)外匯存款帳戶,居民個人和來華人員個人的外匯存款帳戶,按照現(xiàn)行規(guī)定辦理。
第二十八條 本辦法由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
第二十九條 本辦法自公布之日起施行。本辦法施行前有關(guān)規(guī)定與本辦法相抵觸的,以本辦法為準(zhǔn)。
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