人民銀行省、自治區(qū)、直轄市分行、計劃單列市分行，中國工商銀行，中國農業(yè)銀行，中國銀行，中國人民建設銀行，交通銀行，其他商業(yè)銀行：

　　為了適應新的金融管理體制，增強商業(yè)銀行自我約束和自我發(fā)展能力，改進人民銀行宏觀調控方式，保證銀行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，決定從1994年開始，對商業(yè)銀行的資金使用實行比例管理。現(xiàn)將《商業(yè)銀行資產負債比例管理暫行監(jiān)控指標》下達給我們，請遵照執(zhí)行，并就執(zhí)行中的有關事項通知如下：

　　一、《商業(yè)銀行資產負債比例管理暫行監(jiān)控指標》是根據(jù)國際一般慣例和我國實際制定的，鑒于實行這項制度要有一定的客觀條件，因此，對比例管理指標的考核，實行區(qū)別對待、逐步過渡的辦法。

　　鑒于各商業(yè)銀行的具體情況，對存貸款比例指標考核實行區(qū)別對待：對交通銀行、中信實業(yè)銀行、光大銀行、華夏銀行和其他商業(yè)銀行、中外合資銀行實行按余額考核；對中國工商銀行、中國農業(yè)銀行、中國銀行、中國人民建設銀行實行按增量考核。

　　鑒于提高資本充足率要有財稅改革相配套，對商業(yè)銀行資本充足率指標短期內難以達到的，可采取逐年提高的辦法，由各商業(yè)銀行根據(jù)自身情況制定分步實施計劃，逐步達到，但最后期限不得超過1996年底。

　　貸款質量指標是中央銀行考核商業(yè)銀行資產質量的監(jiān)控指標，現(xiàn)在達不到監(jiān)控指標的，由各行提出逐年提高的計劃，由中央銀行及商業(yè)銀行監(jiān)事會監(jiān)督執(zhí)行。

　　其余各項指標必須認真執(zhí)行。

　　二、各商業(yè)銀行要根據(jù)人民銀行制定的監(jiān)控指標，按照自身資金營運特點，制定符合各行特點的資產負債比例管理的實施辦法，報人民銀行同意后在本系統(tǒng)內組織實施。從1994年開始，各商業(yè)銀行每年都要制定各行經營管理目標，并抄送人民銀行備案。各行下達所屬分行經營管理目標，必須抄送所轄分行所在地人民銀行分行備案。

　　三、各商業(yè)銀行要將人民銀行規(guī)定的監(jiān)控指標分解到分支機構，并抄送分支機構所在地的人民銀行作為其監(jiān)控的依據(jù)。

　　四、各商業(yè)銀行要根據(jù)人民銀行制定的比例要求，編制年度信貸收支計劃，報人民銀行納入全社會信用規(guī)劃，統(tǒng)一平衡后下達。其中固定資產貸款在1994年仍實行指令性指標控制。

　　五、對商業(yè)銀行執(zhí)行資產負債比例管理監(jiān)控指標的情況以法人為單位進行考核。人民銀行總行直接負責對工商銀行、農業(yè)銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行、中信實業(yè)銀行、光大銀行、華夏銀行的考核；人民銀行省、區(qū)、市（計劃單列市）直接負責對轄區(qū)內具有法人資格的商業(yè)銀行的考核，并負責對商業(yè)銀行分支機構執(zhí)行其總行下達指標情況的考核與監(jiān)督，并將情況上報總行。

　　六、對商業(yè)銀行存貸款比例按月考核，對其余指標按季考核（考核辦法另行下達）。對超過核定比例發(fā)放貸款或存款不穩(wěn)定的商業(yè)銀行，人民銀行要下達貸款限額進行控制。

　　七、各商業(yè)銀行可成立由行長（總經理）任主任，計劃、統(tǒng)計、信貸、財會、稽核等部門負責人參加的資產負債管理委員會，按季分析、考核資產負債比例管理監(jiān)控指標的執(zhí)行情況，提出改進資產負債管理的措施，并向中國人民銀行報告。

　　八、人民銀行總行在有關司局分析各行資產負債比例管理監(jiān)控指標執(zhí)行情況，對各行加強資產負債管理提出要求的基礎上，每半年召開一次行務會議，對各行資產負債管理進行全面考核。

　　以上通知，希望各行認真執(zhí)行。執(zhí)行中出現(xiàn)的新情況、新問題，要及時研究解決，并向人民銀行報告。

　　附一：

商業(yè)銀行資產負債比例管理暫行監(jiān)控指標

　　一、資本充足率指標

　　資本總額與加權風險資產總額的比例不得低于8％，其中核心資本不得低于4％。附屬資本不能超過核心資本的100％。

　　　　　　資本總額月末平均余額
　　１．－－－－－－－－－－－－≥８％
　　　　加權風險資產月末平均余額

　　　　核心資本月末平均余額
　　２．－－－－－－－－－－－－≥４％
　　　　加權風險資產月末平均余額

　　二、存貸款比例指標

　　各項貸款與各項存款之比不超過75％。

　　１．對實行余額考核的商業(yè)銀行

　　　　各項貸款旬末平均余額
　　　　－－－－－－－－－－≤７５％
　　　　各項存款旬末平均余額

　　２．對實行增量考核的商業(yè)銀行

　　　　各項貸款旬末平均增加額
　　　　－－－－－－－－－－－≤７５％
　　　　各項存款旬末平均增加額

　　三、中長期貸款比例指標

　　一年期以上（含一年期）的中長期貸款與一年期以上的存款之比不得超過120％。

　　　　　余期一年以上（含一年期）中長期貸款月末平均余額
　　　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－≤１２０％
　　　　　　余期一年以上（含一年期）存款月末平均余額
　

　　四、資產流動性比例指標

　　流動性資產與各項流動性負債的比例不得低于25％。

　　流動性資產旬末平均余額①
　　－－－－－－－－－－－－≥２５％
　　流動性負債旬末平均余額②

　①流動性資產指一個月內（含一個月）可變現(xiàn)的資產。包括庫存現(xiàn)金、在人民銀行存款、存放同業(yè)款、國庫券、一個月內到期的同業(yè)凈拆出款、一個月內到期的貸款、一個月內到期的銀行承兌匯票、其他經中國人民銀行核準的證券。

　　②流動性負債指一個月內（含一個月）到期的存款、同業(yè)凈拆入款。

　　五、備付金比例指標

　　在人民銀行備付金存款和庫存現(xiàn)金與各項存款之比不得低于5－7％，具體比例由人民銀行根據(jù)各行情況核定。

　　　　（在人民銀行備付金存款＋庫存現(xiàn)金）日平均余額
　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－≥５－７％
　　　　　　　　　各項存款日平均余額

　　六、單個貸款比例指標

　　1.對同一借款客戶的貸款余額與銀行資本余額的比例不得超過15％。

　　　　　對同一借款客戶貸款余額
　　　－－－－－－－－－－－≤１５％
　　　　　　資本總額

　　同一借款客戶指：任何一個自然人或任何一個法人。

　　2.對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過銀行資本總額的50％。

　　　　　　對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額
　　　　－－－－－－－－－－－－－－≤５０％
　　　　　　各項資本總額

　　七、拆措資金比例指標

　　拆入資金余額與各項存款余額之比不得超過4％；拆出資金余額與各項存款（扣除存款準備金、備付金、聯(lián)行占款）余額之比不得超過8％。

　　　　　　拆入資金旬末平均余額
　　１．－－－－－－－－－－≤４％
　　　　各項存款旬末平均余額
　　　　　　　　　　拆出資金旬末平均余額
　　２．－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－≤８％
　　　　（各項存款－存款準備金－備付金－聯(lián)行占款）旬末平均余額

　　八、對股東貸款比例

　　向股東提供貸款余額不得超過該股東已繳納股金的100％；貸款條件不得優(yōu)于其他客戶的同類貸款。

　　　　本條所稱股東指：對銀行股本（資本金）出資的單位和個人。

　　　　對股東貸款余額
　　　－－－－－－－－－－≤１００％
　　　該股東已繳納股金總額

　　九、貸款質量指標

　　逾期貸款余額與各項貸款余額之比不得超過8％，呆滯貸款不得超過5％，呆帳貸款不得超過2％。

　　　　　　逾期貸款月末平均余額
　　１．－－－－－－－－－－≤８％
　　　　各項貸款月末平均余額
　　　　呆滯貸款月末平均余額
　　２．－－－－－－－－－－≤５％
　　　　各項貸款月末平均余額
　　　　呆帳貸款月末平均余額
　　３．－－－－－－－－－－≤２％
　　　　各項貸款月末平均余額

　　附二：

關于資本成份和資產風險權數(shù)的暫行規(guī)定

　　一、本規(guī)定中的資本、資產，系指銀行開辦人民幣業(yè)務的金融資本、金融資產。

　　二、本規(guī)定把資產劃分不同種類，按風險程度設定風險權數(shù)，風險權數(shù)劃分為0、10％、20％、50％、100％五類，根據(jù)風險權數(shù)計算的資產稱為加權風險資產。

　　三、資本成分

　　（一）核心資本

　　1.實收資本；

　　2.資本公積；

　　3.盈余公積；

　　4.未分配利潤。

　　（二）附屬資本

　　貸款呆帳準備。

　　（三）應從資本總額中扣除

　　1.購買外匯資本金支出；

　　2.不合并列帳的銀行和財務附屬公司資本中的投資；

　　3.在其它銀行和金融機構資本中的投資；

　　4.呆帳損失尚未沖銷部分。

　　四、表內的資產和風險權數(shù)規(guī)定　風險權數(shù)（％）

　　（一）現(xiàn)金

　　1.現(xiàn)鈔　　　　　　　　　　　　　　0

　　2.存放人民銀行款項　　　　　　　　0

　　3.存放同業(yè)　　　　　　　　　　　10

　　（二）對中央政府和人民銀行的授信

　　1.對我國中央政府的債權　　　　　　0

　　2.對人民銀行的債權　　　　　　　　0

　　（三）對公共企業(yè)的債權（指郵電、水、電話、煤氣、交通等基礎部門）

　　1.對國家投資的公共企業(yè)的債權　　　10

　　2.對省市政府投資的公共企業(yè)的債權　20

　　3.對市以下政府投資的公共企業(yè)的債數(shù)50

　　（四）對一般企業(yè)和個人的貸款

　　1.信用貸款、透支　　　　　　　　　　　　　　100

　　2.擔保貸款

　　（1）商業(yè)銀行及政策性銀行擔保　　　　　　　　10

　　（2）其他銀行擔保　　　　　　　　　　　　　　20

　　（3）非銀行金融機構擔保　　　　　　　　　　　50

　　（4）大型或特大型企業(yè)擔保　　　　　　　　　　50

　　（5）其他企業(yè)擔保　　　　　　　　　　　　　　100

　　（6）其他擔保　　　　　　　　　　　　　　　　100

　　3.抵押貸款

　　（1）國債低押　　　　　　　　　　　　　　　　0

　　（2）現(xiàn)匯抵押　　　　　　　　　　　　　　　　10

　　（3）金融債券抵押　　　　　　　　　　　　　　10

　　（4）商業(yè)銀行及政策性銀行承兌的匯票貼現(xiàn)　　　10

　　（5）其他銀行承兌匯票貼現(xiàn)　　　　　　　　　　20

　　（6）商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)　　　　　　　　　　　　100

　　（7）其他有價證券及可轉讓的權利　　　　　　　50

　　（8）土地房屋產權證抵押　　　　　　　　　　　50

　　（9）其他抵押　　　　　　　　　　　　　　　　100

　　4.融資租賃　　　　　　　　　　　　　　　　　100

　　（五）同業(yè)拆放

　　1.商業(yè)銀行　　　　　　　　　　　　　　　　　0

　　2.其他銀行　　　　　　　　　　　　　　　　　10

　　3.全國性金融公司　　　　　　　　　　　　　　20

　　4.省市級金融公司　　　　　　　　　　　　　　50

　　5.區(qū)縣級金融公司　　　　　　　　　　　　　　100

　　6.中國境內注冊的外資金融機構　　　　　　　　50

　　（六）居住樓抵押貸款

　　本條所稱居住樓抵押需符合以下四個條件，否則，風險權重為100：

　　1.貸款人必須以個人名義；

　　2.抵押貸款的數(shù)額不能超過買入價或市場估價的70％，兩者以較低者為準；

　　3.住宅是借款人自住或出租用途；

　　4.必須是第一擔保，即抵押貸款的債權人必須是第一債權人。