現根據《外資銀行結匯、售匯及付匯業務實施細則》（以下簡稱《實施細則》），就各地區外資銀行在中國人民銀行開立結售匯人民幣專用帳戶的有關問題規定如下：

　　一、外資銀行的結售匯人民幣專用帳戶設在中國人民銀行“0109外資銀行存款”科目下，該科目改為人民幣和外幣共用科目。

　　二、中國人民銀行為外資銀行開立結售匯人民幣專用帳戶時，應按照中國人民銀行《帳戶管理辦法》和《實施細則》第八條的規定審核有關文件。每日營業終了，除進行常規帳務核對外，還應重點審查專戶存款余額是否超過外匯管理局核定的數額。

　　三、外資銀行結售匯人民幣專用帳戶存款，按金融機構在中國人民銀行存款利率計付利息。

　　四、外資銀行參加中國人民銀行組織的同城票據交換，應按照中國人民銀行當地分行的同城票據交換辦法辦理。

　　五、外資銀行使用的結售匯人民幣專用憑證的格式附后。

　　附１：中國人民銀行結售匯人民幣專用收款憑證
　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日
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　　｜收款銀行｜　　　｜　帳號　｜　　｜付款銀行｜　　　｜　帳號　｜　　　　｜
　　｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜附
　　｜　　售匯金額　　｜　　幣種　　｜　牌價　　｜　　　　人民幣金額　　　　｜件
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　　｜　　　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　（位數）　　　　｜
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　　｜　　人民幣金額　　　　　　　　　　　　　　｜　科目（貸）：０１０９　　｜
　　｜　　（大寫）　　　　　　　　　　　　　　　｜　對方科目（借）：　　　　｜
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　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜　　　　　　　　　　　　　｜張
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　　｜　　備注　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　會計　　復核　　記帳　　｜
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　　　　（白紙紫油墨）
　　附２：中國人民銀行結售匯人民幣專用付款憑證
　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日
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　　｜付款銀行｜　　　｜　帳號　｜　　｜收款銀行｜　　　｜　帳號　｜　　　　｜
　　｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜附
　　｜　　購匯金額　　｜　　幣種　　｜　牌價　　｜　　　　人民幣金額　　　　｜件
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　　｜　　　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　（位數）　　　　｜
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　　｜　　人民幣金額　　　　　　　　　　　　　　｜　科目（借）：０１０９　　｜
　　｜　　（大寫）　　　　　　　　　　　　　　　｜　對方科目（貸）：　　　　｜
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　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜　　　　　　　　　　　　　｜張
　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　｜
　　｜　　備注　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　會計　　復核　　記帳　　｜
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　　　　（白紙藍油墨）