國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局；計(jì)劃單列市，經(jīng)濟(jì)特區(qū)分局；中國(guó)銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)人民建設(shè)銀行、中國(guó)交通銀行、中國(guó)投資銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、廣東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行：

　　自一九八八年十一月我局《外商投資企業(yè)境內(nèi)外匯帳戶管理辦法》（討論稿）制定以來，先后征求了國(guó)務(wù)院外商投資領(lǐng)導(dǎo)小組、經(jīng)貿(mào)部、中國(guó)銀行等有關(guān)部門的意見，并根據(jù)所提意見作了相應(yīng)的修改。現(xiàn)將此辦法正式下發(fā)執(zhí)行。在執(zhí)行過程中如發(fā)現(xiàn)問題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)我局。

　　附：外商投資企業(yè)境內(nèi)外匯帳戶管理辦法

　　第一條：為加強(qiáng)和完善對(duì)外商投資企業(yè)境內(nèi)外匯帳戶的管理，便利外商投資企業(yè)開展正常業(yè)務(wù)，根據(jù)國(guó)家外匯管理有關(guān)法規(guī)，特制定本辦法。

　　第二條：本辦法所指“境內(nèi)外匯帳戶”是指外商投資企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱開戶行開立的外匯帳戶，不包括外匯兌換券帳戶。

　　第三條：國(guó)家外匯管理局及其分、支局（以下簡(jiǎn)稱外匯管理部門）是外商投資企業(yè)境內(nèi)外匯帳戶的管理機(jī)關(guān)。

　　第四條：外商投資企業(yè)在取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，向開戶行申請(qǐng)辦理開戶手續(xù)時(shí)，應(yīng)提交下列文件，并填寫《外商投資企業(yè)基本情況登記卡》。

　　1．經(jīng)批準(zhǔn)的外商投資企業(yè)的合同、章程或有關(guān)協(xié)議；

　　2．工商行政管理部門頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；

　　3．經(jīng)貿(mào)主管機(jī)關(guān)頒發(fā)的批準(zhǔn)證書副本；

　　4．蓋有企業(yè)公章的開立外匯帳戶申請(qǐng)書；

　　開戶行根據(jù)國(guó)家外匯管理的有關(guān)法規(guī)核對(duì)無誤后應(yīng)即予以開戶。

　　第五條：開戶行在為企業(yè)開立外匯帳戶后二十天內(nèi)，應(yīng)將企業(yè)的上述材料各一份及基本情況登記卡、企業(yè)所開帳戶的幣種、帳號(hào)情況報(bào)送外匯管理部門備案。

　　第六條：外商投資企業(yè)應(yīng)選擇一家開戶行開立外匯帳戶，如需在兩家或兩家以上的開戶行開戶或需跨地區(qū)開立外匯帳戶，須向企業(yè)所在地外匯管理部門提出申請(qǐng)，未經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)，不得辦理。

　　第七條：除經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)，企業(yè)的一切收入，必須存入境內(nèi)外匯帳戶，一切外匯支出，必須從境內(nèi)外匯帳戶中支出。

　　第八條：外商投資企業(yè)的正常業(yè)務(wù)支出，除外匯管理部門另有規(guī)定外，可憑有關(guān)業(yè)務(wù)支付憑證，通過開戶行直接辦理匯出手續(xù)；外方投資者依法納稅后的外匯利潤(rùn)和其他外匯收益的匯出，應(yīng)憑企業(yè)董事會(huì)分配利潤(rùn)決議書及完稅證明，通過開戶行直接辦理，并由開戶行在其完稅證明上加蓋印簽。

　　第九條：除外匯管理部門另有規(guī)定外，企業(yè)的下列項(xiàng)目的支出，須經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)后方可辦理：

　　1．外方投資者外匯資本的轉(zhuǎn)移和依法清理結(jié)束后分得的外匯資金的匯出；

　　2．經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立在境外的分支機(jī)構(gòu)或辦事機(jī)構(gòu)所需經(jīng)費(fèi)或營(yíng)運(yùn)資金的匯出；

　　第十條：外商投資企業(yè)境外借款的匯入和還本付息資金的匯出，依照國(guó)家外匯管理局《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定》辦理。

　　第十一條：外商投資企業(yè)不得將境內(nèi)外匯帳戶出借或代他人辦理收付。

　　第十二條：開戶行應(yīng)嚴(yán)格按本辦法辦理外商投資企業(yè)境內(nèi)外匯帳戶資金的收付使用事宜，對(duì)不執(zhí)行本辦法的，外匯管理部門將予以處理，直至取消該開戶行的開戶審核權(quán)。

　　第十三條：外匯管理部門有權(quán)檢查企業(yè)境內(nèi)外匯帳戶的使用情況，對(duì)違反本辦法的企業(yè)，應(yīng)按國(guó)家有關(guān)管匯法規(guī)處理。

　　第十四條：本辦法由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。經(jīng)濟(jì)特區(qū)外匯管理分局可根據(jù)本辦法并結(jié)合當(dāng)?shù)厍闆r制定施行細(xì)則，并報(bào)總局備案。

　　第十五條：本辦法自文到之日起執(zhí)行。