國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部,深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局,各中資外匯指定銀行:
為規范中資商業銀行(含國有獨資商業銀行、股份制商業銀行、政策性銀行、城市商業銀行、農村商業銀行和農村信用社,以下簡稱“銀行”)信用證業務,督促銀行加強對信用證的風險控制,改善外匯資產質量,經中國人民銀行批準,現就信用證項下外匯墊款及其相關費用(以下簡稱外匯墊款)的處理原則通知如下:
一、適用范圍
本通知適用于各銀行2001年9月30日前墊付的信用證墊款,但不適用于保稅區內金融機構1998年9月10日后開立信用證形成外匯墊款的處理。
二、信用證項下外匯墊款的償還
(一)對于開證申請人能夠提供國家外匯管理局或其分支局(以下簡稱外匯局)核銷管理部門頒發的加蓋“已報審”印章的《進口付匯到貨核銷表》的外匯墊款,可由開證申請人或擔保人持有關外匯墊款證明材料向注冊地外匯局申請購匯,并憑外匯局的核準件到銀行辦理購匯手續。
1、如墊款由開證申請人購匯償還,開證申請人應向外匯局提供上述符合要求的《進口付匯到貨核銷表》、銀行信用證項下外匯墊款證明等材料。
2、如墊款由擔保人代為購匯償還,擔保人除須向外匯局提供上述開證申請人需要提供的資料外,還應當提供擔保合同。
擔保人購匯償還信用證項下外匯墊款后,開證申請人不得再就同一筆墊款申請購匯,只能償還擔保人相應人民幣資金。如擔保人用以償還信用證項下外匯墊款的資金為自有外匯資金,開證申請人仍可持擔保人的信用證墊款償還證明向外匯局申請購匯,并憑外匯局核準件到銀行辦理購匯后償還擔保人。
(二)對于開證申請人不能提供外匯局核銷管理部門頒發的加蓋“已報審”印章的《進口付匯到貨核銷表》的外匯墊款,如開證申請人及其擔保人已主動償還銀行人民幣資金,或者銀行通過司法、仲裁途徑從開證申請人或擔保人處已直接追收到人民幣資金,或者銀行通過司法途徑變賣債務人、擔保人資產已獲得人民幣資金以及開證申請人破產清算后已償還人民幣資金等,則銀行可以作為購匯主體向外匯局申請購匯。
三、發生信用證項下外匯墊款的銀行作為購匯主體申請購匯時,應當按下列程序辦理:
(一)各銀行分支機構應向所在地外匯局提出申請并按照附表一格式報送擬購匯的逐筆信用證項下外匯墊款詳細情況,由所在地外匯局就各筆外匯墊款的真實性和合規性進行審核。
(二)各銀行分支機構應將經所在地外匯局核實后的相應信用證項下外匯墊款數據及其詳細清單上報其上級行或總行,不得自行直接辦理購匯或與結售匯周轉外匯頭寸進行沖抵。
(三)各銀行總行負責匯總全轄經外匯局核實后的信用證項下外匯墊款數據,并分省列明清單向國家外匯管理局統一申請購匯。
四、外匯局在核對銀行作為購匯主體的購匯申請時,應當按下列程序辦理:
(一)外匯局分支局應對轄內銀行提供的信用證項下外匯墊款資料進行認真審核,向銀行出具書面審核意見并按照附表二格式提供已同意購匯的信用證項下外匯墊款詳細清單,同時抄報當地人民銀行監管部門和上級外匯局。對于同意由銀行購匯的,應通知轄區內銀行不得再為開證申請人就該筆信用證項下墊款另行購匯,同時將該筆付匯數據從逾期未核銷狀態轉為備查狀態。對其中已經取消工商登記注冊或者已不存在的開證申請人發生的信用證項下外匯墊款,外匯局不得核準銀行的購匯申請。
(二)外匯局各分局負責匯總轄區內銀行經核定的信用證項下外匯墊款數據,并按月分銀行將詳細清單上報總局國際收支司。
(三)國家外匯管理局負責審批各商業銀行總行的購匯申請,并視銀行間市場情況安排入市購匯。在批準銀行購匯申請時,將批準購匯的信用證項下外匯墊款清單通過總局信息中心技術支持網站反饋給相應墊款發生地分局。
外匯局各分局應對總局反饋的允許本地區銀行購匯的外匯墊款清單與已經本分局或轄內支局審核的墊款清單進行認真核對,如出現內容不相符等問題,應及時報總局國際收支司。
五、信用證項下外匯墊款形成后,銀行通過各種努力不能回收的,應當按照中國人民銀行發布的《不良貸款認定暫行辦法》中的有關規定,將該信用證項下外匯墊款自墊付之日起納入不良貸款進行核算。
六、信用證項下貿易進出口的正常結算,仍按現行相關外匯管理規定辦理。
七、本通知自發布之日起施行。以前規定中與上述內容相矛盾之處同時廢止。
請各分局接到本通知后,盡快向轄內支局、銀行、企業轉發。執行中如遇問題,請及時向總局國際收支司反映(聯系電話010-68402310,68402313;傳真電話010-8402315)。
附件:附表1:銀行信用證項下外匯墊款購匯申請表(略)
附表2:銀行信用證項下外匯墊款購匯審核表(略)
二00二年六月六日
該內容對我有幫助 贊一個
掃碼APP下載
掃碼關注微信公眾號
中華人民共和國海關法
1987-01-22中華人民共和國國務院組織法(1954)
1970-01-01全國人大常委會關于由對外經濟貿易部行使原外國投資管理委員會的批準權的決定
1983-03-05第七屆全國人民代表大會第三次會議關于《中華人民共和國香港特別行政區基本法(草案)》的審議程序和表決辦法
1990-03-29全國人民代表大會常務委員會關于批準《制止危及海上航行安全非法行為公約》及《制止危及大陸架固定平臺安全非法行為議定書》的決定
1991-06-29全國人大常委會關于批準《關于禁止發展、生產、儲存和使用化學武器及銷毀此種武器的公約》的決定
1996-12-30全國人民代表大會常務委員會關于批準《中華人民共和國和印度尼西亞共和國關于刑事司法協助的條約》的決定
2001-02-28全國人大常委會關于批準《中華人民共和國和阿拉伯聯合酋長國關于民事和商事司法協助的協定》的決定
2004-12-29中華人民共和國廣告法
1994-10-27中華人民共和國地方各級人民代表大會和地方各級人民政府組織法
1979-07-01全國人民代表大會關于授權國務院在經濟體制改革和對外開放方面可以制定暫行的規定或者條例的決定
1985-04-10中華人民共和國監獄法
1994-12-29中華人民共和國證券法
1998-12-29中華人民共和國國家通用語言文字法
2000-10-31全國人民代表大會常務委員會關于設立全民國防教育日的決定
2001-08-31全國人民代表大會常務委員會關于修改《中華人民共和國地方各級人民代表大會和地方各級人民政府組織法》的決定 附:第四次修正本
2004-10-27中華人民共和國可再生能源法
2005-02-28音像制品管理條例(2016修訂)
2016-02-06城市市容和環境衛生管理條例(2017修訂)
2017-03-01缺陷汽車產品召回管理條例(2019修正)
2019-03-02志愿服務條例
2017-08-22中華人民共和國河道管理條例(2018修正)
2018-03-19醫療器械監督管理條例(2014年修訂)
2014-03-07關于外商參與打撈中國沿海水域沉船沉物管理辦法(2011修訂)
2011-01-08國務院辦公廳關于印發貫徹實施質量發展綱要2013年行動計劃的通知
2013-02-27國務院辦公廳關于深化電煤市場化改革的指導意見
2012-12-20國務院關于同意建立清理整頓各類交易場所部際聯席會議制度的批復
2012-01-10國務院辦公廳關于加強孤兒保障工作的意見
2010-11-16國務院辦公廳轉發發展改革委關于加快推進煤礦企業兼并重組若干意見的通知
2010-10-16外國企業或者個人在中國境內設立合伙企業管理辦法(國務院令第567號)全文
2009-11-25