民間借貸利息計(jì)算

（1）雙方約定利息

【案例】 2017年4月，蕭某向張某借款時(shí)，曾約定月利率為25%（折合年利率為30%），期限為一年。到期后，蕭某只支付了借款期內(nèi)的全部利息，張某于是在2018年10月提起了訴訟，要求蕭某返還本金并按約定支付逾期后的利息。蕭某雖對(duì)本金沒有異議,但認(rèn)為彼此約定的利率過高,要求予以減少。法院判決:張某已付的部分利息不予調(diào)整,未付部分的年利率降至24%。

分析：法院對(duì)約定的利息認(rèn)定與處理，年利率在低于24%區(qū)間，法院支持；在24%-36%區(qū)間，法院處于中立地位，如果當(dāng)事人自愿支付后悔想要回，法院不會(huì)支持，反之，如果出借人索要此部分利息，法院也不會(huì)支持，通俗點(diǎn)理解就是“給了別想要回，不給也別想要”；超過紅線36%，法院的強(qiáng)硬態(tài)度便立刻閃現(xiàn)，即不論何種情形，一律不予支持。

相關(guān)法條：

第二十六條?“借貸雙方約定的利率未超過年利率24%，出借人請(qǐng)求借款人按照約定的利率支付利息的，人民法院應(yīng)予支持。借貸雙方約定的利率超過年利率36%，超過部分的利息約定無效。借款人請(qǐng)求出借人返還已支付的超過年利率36%部分的利息的，人民法院應(yīng)予支持。”

第二十八條?“借貸雙方對(duì)前期借款本息結(jié)算后將利息計(jì)入后期借款本金并重新出具債權(quán)憑證，如果前期利率沒有超過年利率24%，重新出具的債權(quán)憑證載明的金額可認(rèn)定為后期借款本金；超過部分的利息不能計(jì)入后期借款本金。約定的利率超過年利率24%，當(dāng)事人主張超過部分的利息不能計(jì)入后期借款本金的，人民法院應(yīng)予支持。

按前款計(jì)算，借款人在借款期間屆滿后應(yīng)當(dāng)支付的本息之和，不能超過最初借款本金與以最初借款本金為基數(shù)，以年利率24%計(jì)算的整個(gè)借款期間的利息之和。出借人請(qǐng)求借款人支付超過部分的，人民法院不予支持。”

第三十二條?“借款人可以提前償還借款，但當(dāng)事人另有約定的除外。借款人提前償還借款并主張按照實(shí)際借款期間計(jì)算利息的，人民法院應(yīng)予支持。”

（2）雙方?jīng)]有約定利息

【案例】 2015年9月3號(hào)，黃某曾向李某借款20萬元，并保證在2年內(nèi)還清。可2年過去了，黃某并沒有歸還李某，逾期半年后。李某無奈之下只好提起訴訟,要求黃某支付本金及從借款之日起至期滿之日止即2年借期內(nèi)的利息。可黃某雖承認(rèn)自己違約,但卻拒絕承擔(dān)該時(shí)間段內(nèi)的利息。更令李某不解的是，法院居然以雙方?jīng)]有約定利息為由，駁回了他的這項(xiàng)訴訟請(qǐng)求。

分析：

1、針對(duì)借貸雙方?jīng)]有約定利息的情形，出借人主張期內(nèi)利息，不被法院支持。

2、借款人自愿支付，后又反悔以不當(dāng)?shù)美麨橛梢蠓颠€的，不超過年利率36%部分的利息，法院均不支持；超過36%紅線部分利息法院始終支持返還。

（3）雙方約定不明

1、自然人之間約定不明，法院不支持期內(nèi)利息。

2、除自然人之間借貸外，自然人、法人、其他組織之間及其相互之間借貸，利息約定不明的，法院應(yīng)綜合考慮交易方式、交易習(xí)慣、市場(chǎng)利率等因素來確定利息，也就是由法院認(rèn)定最后的利息，一般按照銀行同期貸款利率計(jì)算利息。

參考法條：

‘規(guī)定’第二十五條第二款“自然人之間借貸對(duì)利息約定不明，出借人主張支付利息的，人民法院不予支持。除自然人之間借貸的外，借貸雙方對(duì)借貸利息約定不明，出借人主張利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)結(jié)合民間借貸合同的內(nèi)容，并根據(jù)當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人的交易方式、交易習(xí)慣、市場(chǎng)利率等因素確定利息。

民間借貸逾期利息

（1）約定逾期利息

民事主體之間的活動(dòng)，始終遵循“有約從約”的基本原則，如果借貸雙方之間對(duì)逾期利息一并做了明確約定，只要不超過年息24%，依據(jù)約定計(jì)算即可。

（2）沒有約定或約定不明

借期內(nèi)未約定利息，但是絲毫不影響主張逾期利息，雖說民間借貸只要有證據(jù)當(dāng)事人自己便可以搞定，但是不同的訴訟請(qǐng)求導(dǎo)致的最終訴訟結(jié)果會(huì)千差萬別：

1、雙未約，即借期內(nèi)與逾期均未約定，法院基本支持按同期銀行貸款利率計(jì)算逾期利息。

2、單未約，即只約定借期內(nèi)利率，這也是很常見的民間借貸方式。此時(shí)，完全可以比照借期內(nèi)利率主張逾期利率。

另外，不論你以何種理由和名目主張逾期利息、違約金或者其他費(fèi)用，總計(jì)超過年利率24%的部分，法院不予支持。見過很多起訴書，像拉清單一樣列舉出眾多訴訟請(qǐng)求，建議專業(yè)的律師還是依據(jù)法律規(guī)定，對(duì)法院根本不會(huì)支持的訴訟請(qǐng)求，向當(dāng)事人預(yù)先釋明，而對(duì)有機(jī)會(huì)爭(zhēng)取的權(quán)利則要‘錙銖必較’，堅(jiān)持到底，只有這樣，才是真正被當(dāng)事人從心底認(rèn)可的盡職盡責(zé)的律師。

延遲履行債務(wù)期間的債務(wù)利息

根據(jù)最高人民法院《關(guān)于執(zhí)行程序中計(jì)算遲延履行期間的債務(wù)利息適用法律若干問題的解釋》（以下簡(jiǎn)稱‘解釋’）中規(guī)定，加倍部分債務(wù)利息采用單獨(dú)的計(jì)算方法，與一般債務(wù)利息的計(jì)算沒有關(guān)系。通俗地講，就是兩者“各算各的，互不影響”。

具體而言，一般債務(wù)利息根據(jù)生效法律文書確定的基數(shù)、起止時(shí)間、利率等計(jì)算（當(dāng)然如果是合法約定的債務(wù)利息法院一般會(huì)直接支持）；計(jì)算加倍部分債務(wù)利息則應(yīng)根據(jù)‘解釋’規(guī)定的方法計(jì)算，同時(shí)要注意加倍部分債務(wù)利息的基數(shù)不包含遲延履行期間開始前的一般債務(wù)利息，應(yīng)按債務(wù)人尚未清償?shù)纳Х晌臅_定的除一般債務(wù)利息之外的金錢債務(wù)計(jì)算，即以未付清的借款本金作為基數(shù)。

舉例說明（摘自2014年7月30日，《關(guān)于執(zhí)行程序中計(jì)算遲延履行期間的債務(wù)利息適用法律若干問題的解釋》公布時(shí)，最高人民法院執(zhí)行局負(fù)責(zé)人答記者問。）：“2015年6月30日生效的法律文書確定，債務(wù)人應(yīng)在三日內(nèi)支付債權(quán)人借款本金10000元；支付自2015年1月1日始至借款付清之日止以日萬分之五計(jì)算的利息；債務(wù)人遲延履行的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國民事訴訟法》第二百五十三條的規(guī)定加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。債務(wù)人于2015年9月1日清償所有債務(wù)。”

參考法條：

民訴法253條?被執(zhí)行人未按判決、裁定和其他法律文書指定的期間履行給付金錢義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。被執(zhí)行人未按判決、裁定和其他法律文書指定的期間履行其他義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)支付遲延履行金。

‘解釋’第一條?根據(jù)民事訴訟法第二百五十三條規(guī)定加倍計(jì)算之后的遲延履行期間的債務(wù)利息，包括遲延履行期間的一般債務(wù)利息和加倍部分債務(wù)利息。遲延履行期間的一般債務(wù)利息，根據(jù)生效法律文書確定的方法計(jì)算；生效法律文書未確定給付該利息的，不予計(jì)算。加倍部分債務(wù)利息的計(jì)算方法為：加倍部分債務(wù)利息=債務(wù)人尚未清償?shù)纳Х晌臅_定的除一般債務(wù)利息之外的金錢債務(wù)×日萬分之一點(diǎn)七五×遲延履行期間。

最后，總結(jié)一下，如果從最大化當(dāng)事人權(quán)利角度出發(fā)，約定合法的借貸利率（即一般債務(wù)利息）必定是上上之策，它將貫穿于借期內(nèi)外、法院生效判決（仲裁裁決）指定的履行期限、遲延履行期間，而當(dāng)出現(xiàn)逾期訴諸于法院之時(shí)，訴訟請(qǐng)求切忌盲目，更不是越多越好，應(yīng)該立足于合法化保護(hù)當(dāng)事人權(quán)利，爭(zhēng)取直至付清之日起的一般債務(wù)利息合法框架下的最大化，至于法定的遲延履行期間加倍利息，約定亦無效，遵循即可。

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