（1990年8月10日） 建設銀行各省、自治區、直轄市分行，計劃單列市分行： 　　為了方便購買我行金融債券的客戶在調動工作后及時兌付到期債券，以維護我行金融債券的聲譽，經研究建設銀行經辦行可辦理我行金融債券的異地兌付。現將有關事項通知如下： 　　一、確因跨省、自治區、直轄市工作調動的原因，無法回原債券發售行處（以下簡稱原發售行）兌付我行發行的金融債券本息的，可向新住地所在建行經辦行（以下簡稱代兌付行）辦理異地兌付。 　　二、辦理異地兌付金融債券處理手續 　　（一）代兌付債券行 　　持券人前來兌付異地建行發售的金融債券時，收券人員應先查驗持券人的現調入單位介紹信及工作調動或戶口遷移等證明，并按規定審查債券是否偽造、變造，是否我行系統發行的金融債券，金融債券上是否加蓋原發售行業務公章，是否清晰，是否到兌付期等，審核無誤后，按規定的利率，計算出應付利息金額，并分別本金和利息金額，填制“中國人民建設銀行金融債券異地代兌付清單”（簡稱“代兌付清單”見附式）一式三聯，然后，在“代兌付清單”上加蓋個人名章后，連同代兌付的債券交復核員。復核無誤后，憑以配款，在“代兌付清單”上加蓋復核員名章，在債券正面加蓋“已代兌付”戳記，經復點無誤后，將現金交持券人。同時，按代兌付本息金額，填制現金付出憑證，作庫存現金科目記帳憑證，（以第二聯“代兌付清單”作附件，由出納部門審核后加蓋“現金付訖”戳記）。以第三聯“代兌付清單”登記“代兌付金融債券登記簿”（“代兌付清單”的第二、三聯須經會計主管簽字）。 　　根據“代兌付清單”本息合計金額，填制聯行往來劃付款憑證，將“通知”聯連同“代兌付清單”第一聯（“代兌付清單”加蓋業務公章）和已代兌付的債券，一并以掛號信保價郵寄原發售債券行；“存根”聯作聯行往帳付方記帳憑證。轉帳時會計分錄： 　　付：聯行往帳　　　　　　　　××行往帳戶 　　　　收：庫存現金　　　　　　業務庫存現金戶 　　如原發售行未辦全國聯行業務的（包括儲蓄所），則應先通過其管轄行進行劃轉。 　　（二）原發售債券行 　　原發售債券行收到異地代兌付行寄來已代兌付的債券及“代兌付清單”后，按下列方法處理： 　　1、屬于本行發售的金融債券 　　應認真審核下列內容：債券是否偽造、變造，債券所蓋業務公章是否確為本行簽蓋，債券的編號是否系本行發售債券的范圍等。審核無誤后，以聯行往來劃付款憑證“通知”聯作收方記帳憑證，另填制付方記帳憑證，（“代兌付清單”作附件）辦理轉帳。會計分錄： 　　付：金融債券資金　　　　××年度金融債券資金戶 　　付：營業支出　　　　　　金融債券利息支出戶 　　　　收：聯行來帳　　　　　　××行來帳戶 　　貼水金融債券在發行時已支付利息，各行在代兌付時不再支付利息。 　　2、屬于本行所轄處所發售的金融債券 　　（1）屬于本行所轄處所發售的金融債券，應通過省轄聯行或內部往來，將已代兌付的債券和“代兌付清單”一并劃轉所轄處、所。轉帳時會計分錄： 　　付：省轄往帳　　　　××行往帳戶 　　或：內部往來　　　　××處（所）往來戶 　　　　收：聯行來帳　　　　××行來帳戶 　　（2）原發售債券處、所收到管轄行劃轉的已代兌付債券和“代兌付清單”，按上述“（二）、1”的方法認真審核無誤后，辦理轉帳。會計分錄： 　　付：金融債券資金　　　　××年度金融債券資金戶 　　付：營業支出　　　　　　金融債券利息支出戶 　　　　收：省轄來帳　　　　　　　××行來帳戶 　　　　或：內部往來　　　　　　　××行往來戶 　　3、原發售行，對收到代兌付的金融債券應視同本行兌付，按有關規定辦理審查、整點、保管、表外登記、上繳等手續。 　　我行金融債券異地兌付工作，是一項政策性強，手續嚴密的工作，各行一定要認真審核，從嚴掌握，代兌付行和原發售行要密切協作，以保證此項工作正常進行，各行在執行中的有關問題，請及時告知總行。 　 　　附件： 中國人民建設銀行金融債券異地代兌付清單 　　　　　　　　　　　年　　月　　日　　　　　　　　　　　 共3聯 ┌────────┬────────┬───┬─────────┐ │原發售債券行行名│　　　　　　　　│ 地址 │　　　　　　　　　│ ├────────┼────────┼───┼─────────┤ │代兌付債券行行名│　　　　　　　　│ 地址 │　　　　　　　　　│ ├────┬───┼──┬──┬──┼───┴─┬──┬────┤ │債券年度│　號碼│券別│張數│本金│年利率(％)│利息│本息合計│ ├────┼───┼──┼──┼──┼─────┼──┼────┤ │　　　　│　　　│　　│　　│　　│　　　　　│　　│　　　　│ ├────┼───┼──┼──┼──┼─────┼──┼────│ │　　　　│　　　│　　│　　│　　│　　　　　│　　│　　　　│ ├────┴───┴──┴──┴──┴─────┴──┴────┤ │　本息合計（大寫）：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├──┬─────────────┬──┬───────────┤ │ 備 │　　　　　　　　　　　　　│代兌│　　　　　　　　　　　│ │　　│　　　　　　　　　　　　　│付行│　　　　　　　　　　　│ │ 注 │　　　　　　　　　　　　　│蓋章│　　　　　　　　　　　│ └──┴─────────────┴──┴───────────┘ 　　　　　　　　　　復核：　　　　　　　　　　經辦： 　　印制使用說明： 　　一、規格各分行確定。 　　二、第1聯隨聯行劃轉原發售行，第2、3聯分別作為代兌付行現金記帳憑證附件和“代兌付金融債券登記簿”憑證。 　　三、印制時，第2、3聯上端的“1”分別改為“2”，“3”，下端分別改為： ┌──┬───────────────────────┐ │ 備 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ │ 注 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ └──┴───────────────────────┘ 會計主管：　　　　　　　　復核：　　　　　　　　經辦：