（1992年12月26日　中國人民建設(shè)銀行） 建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市： 　　現(xiàn)將《中國人民建設(shè)銀行稽核審計文件、資料管理暫行規(guī)定》印發(fā)，請遵照執(zhí)行并轉(zhuǎn)知所屬知所屬。執(zhí)行中有何問題及意見，請及時函告總行。 　　附件： 中國人民建設(shè)銀行內(nèi)部稽核審計 文件、資料管理暫行規(guī)定 　　第一條　為了切實加強對稽核審計文件 、資料的收集、整理和利用，確保文件、資料的系統(tǒng)、完整和安全，根據(jù)審計署、國家檔案局《關(guān)于審計檔案管理工作的規(guī)定 》和 《中國人人民建設(shè)銀行內(nèi)部稽核審計工作規(guī)定》，特制定本暫行規(guī)定。 　　第二條　內(nèi)部稽核審計文件、資料是考核稽核審計工作、研究稽核審計歷史的依據(jù)。搜集、整理和妥善保管有關(guān)文件、資料是稽核審計部門的一項重要任務(wù)。各行必須確定人員負責文件、資料的管理工作，并建立相應(yīng)的崗位責任制。 　　第三條　稽核審計文件、資料管理的原則： 　　1、保存價值原則。即：凡在審計工作中形成的有保存價值的文書、案例、圖表、聲像資料像等資料，均應(yīng)收集、整理并妥善保管。 　　2、分類立卷原則。即：案照稽核審計文書、案例、圖表聲像資料和稽核審計業(yè)務(wù)活動性質(zhì)，分類立卷保存。 　　3、完整保存原則 。即：每項稽核審計工作從開始到結(jié)束所形成的各類文書、案例、圖表、聲像等資料，均應(yīng)按其發(fā)生的時間順序完整保存。 　　4、保守秘密原則。即：各行稽核審計部門及有人員必須按照《中國人民建設(shè)銀行實施、》的規(guī)定管理有關(guān)文件、資料，未經(jīng)本部門主要負責人批準，不得擅自外借。 　　第四條　稽核審計文件、資料管理的主要任務(wù) 　　1、對有關(guān)文件、資料進行收集、整理和鑒定； 　　2、負責文件、資料的立卷和保管； 　　3、定期向本行檔案管理部門移交有關(guān)文件、資料、負責銷毀不須移交的文件、資料。 　　第五條　稽核審計文件、資料的分類與立卷范圍 　　1、金融法規(guī)類。立卷范圍主要包括：國家有權(quán)機關(guān)、建設(shè)銀行總行制發(fā)的有關(guān)金融工作的條令、條例、規(guī)定等法規(guī)性文件和年度貨幣、信貸工作的方針、政策以及各級行制發(fā)的有關(guān)業(yè)務(wù)工作的規(guī)章制度等。 　　2、工作制度類。立卷范圍主要包括：國家審計機關(guān)、人民銀行稽核部門制發(fā)的有關(guān)稽核審計工作的條令、條例、規(guī)定等法規(guī)性文件及本行系統(tǒng)制發(fā)的有關(guān)稽核審計工作的規(guī)章規(guī)章制度等。 　　3、稽核審計項目類。立卷范圍主要包括：稽審工作計劃、稽審?fù)ㄖ獣⒒鼘張蟾婊鼘徆ぷ鞯赘濉⒒鼘?a href='http://m.6065bob.com/zhengju/4.html' target='_blank' data-horse>證據(jù)、證明材料、稽審結(jié)論、決定、復(fù)議材料和后續(xù)稽審材料以及工作中形成的簽報、指示、請示、批示、批復(fù)、復(fù)函、復(fù)電等材料。 　　4、部門業(yè)務(wù)報告、報表類。立卷內(nèi)容主要包括行內(nèi)各職能部門和所轄行報送的各類類業(yè)務(wù)性文字資料和報表材料，包括信貸收支、財務(wù)收支、現(xiàn)金收支、外匯收支、基建預(yù)算支出報表、季度會計報表、年終會計決算等以及有關(guān)部門業(yè)務(wù)工作的文字材料。 　　5、工作報告、統(tǒng)計報表類。立卷內(nèi)容主要包括本行及所轄行有關(guān)稽核審計工作總結(jié)、報告、相關(guān)的文書資料和稽審統(tǒng)計報表資料。 　　6、專業(yè)工作會議類。立卷內(nèi)容主要包括稽核審計部門召開各類專業(yè)會議的文字及聲像資料。 　　7、干部培訓(xùn)類。立卷內(nèi)容主要包括各級行稽核審計部門舉辦的有關(guān)干部培訓(xùn)工作的文的文字材料及聲像資料。 　　8、人民來信、來訪類。立卷內(nèi)容主要包括檢舉、舉報信件、來訪、筆訪及其它舉報報材料。 　　9、其他資料類。不在上述立卷內(nèi)容的其他材料。 　　第六條　稽核審計文件、資料按年歸檔，根據(jù)本行檔案管理部門確定的具體期限辦理移交手續(xù)。凡不需移交的文件、資料，由稽核審計部門自行保存。 　　第七條　各類文件資料的保存期限：需要移交的，其保存期限由本行檔案管理部門確定；不需移交的，其保存期限由各行稽核審計部門根據(jù)檔案的內(nèi)容與性質(zhì)，參照本行檔案管理部門的規(guī)定確定。 　　第八條　各行稽核審計部門文件、資料管理人員變更時，要認真做好交接工作，分類辦理交接手續(xù)。 　　第九條　本暫行規(guī)定由總行負責解釋。 　　第十條　本暫行規(guī)定自文發(fā)之日起執(zhí)行。