注：本篇法規已被《中國農業銀行關于印發的通知》（發布日期：1996年11月25日　實施日期：1996年11月25日）廢止 中國農業銀行關于印發 　《中國農業銀行結售匯業務管理暫行辦法》的通知 　（１９９４年４月４日　農銀發〔１９９４〕６９號） 各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行： 　　現將總行制定的《中國農業銀行結售匯業務管理暫行辦法》下發給你們，望各行在辦理結售匯業務中遵照執行，并轉發轄屬分支行。 附：　　　　　 中國農業銀行結售匯業務管理暫行辦法 第一章　總則 　　第一條　為貫徹實施《中國人民銀行關于進一步改革外匯管理體制的公告》精神，結合我行結售匯業務的實際情況，特制定本辦法。 　　第二條　本辦法中所稱境內機構是指在我行辦理結算業務的機關、部隊、社會團體、企事業單位等。 　　第三條　本辦法中所稱結匯是指我行按照國家規定將境內機構的各類外匯收入結為人民幣入帳的行為。 　　第四條　本辦法中所稱售匯是指我行按照國家規定的范圍向境內機構、駐華機構出售外匯的行為。 　　第五條　本辦法中所稱外匯帳戶是指境內機構、駐華機構及來華人員、個人在我行設立的可自由兌換貨幣的帳戶。 第二章　外匯帳戶 　　第六條　境內機構的下列外匯，可以向國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）申請，在我行開立外匯帳戶，并按規定辦理結匯： 　　（一）經營境外承包工程、向境外提供勞務、技術合作及其他服務業務項目下所取得的業務往來外匯； 　　（二）從事對外代理業務的機構代收待付的外匯； 　　（三）暫收待付或暫收待結項下的外匯，包括境外匯入的投標保證金、履約保證金、先收后支的轉口貿易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業務的外匯匯兌款、一類旅行社收取的國外旅游機構預付的外匯、鐵路部門辦理境外保價運輸業務收取的外匯、海關收取的外匯保證金、抵押金等； 　　（四）保險機構受理外匯保險、需向外分保以及尚未結算的保費。 　　第七條　上述各條款的外匯，按會計制度結算實現收入后，即應全部結售給我行。 　　第八條　在我行辦理國際結算的境內機構的下列外匯收入，可在我行開立外匯帳戶： 　　（一）國家批準專項用于償還境內外外匯債務并經外匯局審核的外匯； 　　（二）捐贈協議規定用于境外支付的損贈外匯； 　　（三）境外借款、發行外幣債券、股票取得的外匯； 　　（四）境外法人或自然人作為投資匯入的外匯； 　　（五）外國駐華使館、國際組織及其他境外法人駐華機構的外匯； 　　（六）外商投資企業的外匯； 　　（七）居民個人及來華人員持有的外匯。 　　第九條　我行須憑開戶單位的下列有效憑證方可為其開立外匯帳戶： 　　（一）境內機構的外匯須持外匯局的“外匯帳戶使用證”； 　　（二）外商投資企業的外匯，持外匯局核發的“外商投資企業登記證”； 　　（三）外匯借款和發行外幣債券取得外匯，持外匯局核發的“外債登記證”或“外匯（轉）貸款登記證”； 　　（四）駐華機構的外匯，持機構設立批準部門的批準文件或工商登記證； 　　（五）經國家批準專項用于償還境內外外匯債務的外匯以及經批準發行股票取得外匯，須持外匯局核發的“開戶通知書”。 　　第十條　我行應按規定定期向外匯局報送外匯帳戶的有關報表。 第三章　結匯 　　第十一條　除本規定第十六條、第十八條限定外，在我行辦理結算的境內機構下列各項外匯收入，均須全部結售給我行： 　　（一）出口或先支后收轉口貨物及其他交易行為收入的外匯； 　　（二）境外貸款項下國際招標中標收入的外匯； 　　（三）海關監管下境內經營免稅商品收入的外匯； 　　（四）交通運輸（包括鐵路、海運、航空客貨運輸）及港口（包括海港、空港）、郵電（不包括國際匯兌款）、旅游、廣告、咨詢、展覽寄售維修等行業及各類代理業務提供商品或服務收入的外匯； 　　（五）行政、司法機關部門（機構）收入的各項外匯規費、罰沒款等； 　　（六）國有土地使用權、著作權、商標權、專利權、非專利技術和專有技術、商譽等無形資產轉讓收入的外匯； 　　（七）境外出售房地產及其他資產收入的外匯； 　　（八）境外投資企業匯回的外匯利潤、經援項下收回的外匯和境外資產的外匯收入； 　　（九）對外索賠收入的外匯及退回的外匯保證金等； 　　（十）保險機構受理境外保險所得外匯收入； 　　（十一）取得“經營外匯業務許可證”的金融機構經營外匯業務的收入； 　　（十二）國外捐贈、資助及援助收入的外匯； 　　（十三）國家外匯局規定的其他應結匯的外匯。 　　第十二條　我行根據境內機構的實際收匯金額，根據總行的當天掛牌價將全部外匯結成人民幣入企業帳戶。 　　第十三條　各分行結匯的外匯收入根據當天的軋差，與總行辦理外匯、人民幣交易；經總行授權可進入外匯交易分中心的分行也可自行與分中心進行交易。 　　第十四條　委托總行辦理外匯、人民幣交易的貨幣限于美元、港元，其他可自由兌換貨幣可根據上述貨幣的匯率套算。 　　第十五條　會計部門根據實際收匯金額，填制《出口結匯收帳通知》（見附件一）一式三聯，其中一聯交結算部門記帳，二、三聯會計部門做借貸方傳票。 　　第十六條　在我行辦理結算的境內機構的出口貨款，應在下列最遲收款期內結匯或收帳： 　　（一）即期信用證和即期托收項下的貨款，必須從寄單之日起港澳和近洋地區２０天內，遠洋地區３０天內結匯或收帳； 　　（二）遠期信用證和托收項下的貨款，必須從匯票規定的付款日或承兌日起，港澳和近洋地區３０天內、遠洋地區４０天內結匯或收帳； 　　（三）自寄單據項下的出口貨款，出口單位必須在自報關之日起５０個工作日內結匯或收帳； 　　（四）寄售項下的貨款出口單位必須在核銷單存根上填寫最遲收款期，最長不得超過自報關之日起３６０天內結匯或收帳。 第四章　出口收匯核銷 　　第十七條　我行須對在我行辦理結算的境內機構進行出口收匯逐筆核銷。 　　第十八條　我行須憑出口單位的“出口收匯核銷單領取證”按月業務量向其提供出口收匯核銷單（由外匯局提供各外匯指定銀行）。不得向無領單證的出口單位提供核銷單。未經外匯局批準，我行不得辦理遺失核銷單的注銷手續。 　　第十九條　出口單位報關后，必須在報關后７個工作日內（本地報關）或２０個工作日內（異地報關）將有關報關單、匯票付本、發票和核銷單存根送我行以備核銷。 　　第二十條　出口單位填寫出口收匯核銷單后因故未能報關的，應向我行辦理核銷單注銷手續；報關后因故未能出口的，我行應憑出口收匯核銷單上海關加蓋的“退關”章或有關證明辦理出口收匯核銷單注銷手續。 　　第二十一條　在我行辦理結算的境內機構必須在最遲收款期限后的７個工作日內，憑結匯水單或收帳通知和出口收匯核銷單及有關證明到我行辦理出口收匯核銷手續。 　　第二十二條　我行應對出口收匯進行復核，對未按時辦理核銷的境內機構，應及時催辦。 　　第二十三條　我行應每旬將逾期未收匯情況上報外匯局，對出口收匯核銷情況應按外匯局的規定定期進行統計、分析，并填制有關報表，上報外匯局。 第五章　售匯 　　第二十四條　在我行辦理結算的境內機構的下列貿易及非貿易經營性對外支付用匯，持與支付方式相應的有效商業單據和下列有效憑證到我行買匯： 　　（一）實行進口配額管理或進口控制的貨物進口，持有關部門簽發的許可證或進口證明以及相應的進口合同； 　　（二）實行自動登記制的貨物進口，持登記證明和相應的進口合同； 　　（三）除上述兩項以外其他符合國家進口管理規定的貨物進口，持進口合同； 　　上述（一）至（三）款進口項下的預付款（規定比例以內）開證保證金、尾款、運保款、傭金（規定比例以內）及從屬費用，持（一）至（三）項規定的有效憑證或有關批準文件買匯。 　　（四）從保稅區、保稅庫購買商品以及購買國外入境展覽商品的用匯，憑（一）至（三）款規定的有效憑證； 　　（五）專利權、著作權、商標、計算機軟件等無形資產的進口，憑進口合同或協議； 　　（六）出口項下對外退賠外匯，憑結匯水單、索賠協議、理賠證明及退匯證明； 　　（七）境外承包工程所需的投標保證金憑投標文件，履約保證金及墊付工程款項合同。 　　第二十五條　在我行辦理結算的境內機構下列貿易及非貿易經營性對外支付，我行憑用戶提出的支付清單先兌付，事后核查單證： 　　（一）進料加工生產復出口商品的進口，憑外經貿部門批準進料加工合同； 　　（二）經國務院批準的免稅商品公司按規定范圍經營免稅商品的進口支付； 　　（三）民航、海運、鐵路部門（機構）支付境外國際聯運費、設備維修費、站場港口使用費、燃料供應費、保險費、非融資性租賃費及其他服務費用； 　　（四）民航、海運、鐵路部門（機構）支付國際營運人員伙食、津貼補助； 　　（五）郵電部門支付國際郵政、電信業務費。 　　第二十六條　在我行辦理結算的境外機構下列貿易及非貿易經營性對外支付，持外匯局核發的售匯通知單到我行兌付： 　　（一）超過規定比例的預付貨款、傭金； 　　（二）轉口貿易項下先支后收發生的對外支付。 　　第二十七條　財政預算內的機關、事業單位、社會團體的非貿易非經營性用匯按《非貿易非經營性用匯財務管理暫行規定》辦理。 　　第二十八條　除第二十七條規定范圍之外的境內機構下列非貿易非經營性用匯，持外匯局核發的售匯通知單到我行兌付： 　　（一）在境外舉辦展覽、招商、培訓及拍攝影視片等用匯； 　　（二）對外宣傳費、對外援助費、對外捐贈外匯、國際組織會費、參加國際會議的注冊費、報名費； 　　（三）在境外設立代表處或辦事機構的開辦費和經費； 　　（四）國家教委國外考試協調機構支付境外的考試費； 　　（五）其他非經營性用匯。 　　第二十九條　在我行辦理結算的境內機構資本融資項下的下列用匯，持所列有效憑證到我行兌付： 　　（一）償還境內金融機構自營外匯貸款本息、費用，持貸款協議和債權機構還本付息通知單； 　　（二）境內外匯擔保履約用匯，持擔保合同和債權機構支付通知； 　　（三）經國家批準以外幣支付的股息，持董事會分配利潤的決議書及完稅證明。 　　第三十條　在我行辦理結算的境內機構資本融資項下的下列用匯，持所列有效憑證向外匯局審報，憑外匯局的核準件到我行兌付： 　　（一）償還境外外匯債務及外匯（轉）貸款本息、費用，持《外債登記證》或《外匯（轉）貸款登記證》及債權機構還本付息通知單； 　　（二）境外投資資金的匯出，持項目審批部門的批準文件和投資合同； 　　（三）外商投資企業的中方投資者需以外匯投入的注冊資金，持項目審批部門的文件和合同； 　　（四）境外外匯擔保履約用匯，持擔保合同、外匯局核發的《外匯擔保登記證》及境外機構支付通知。 　　第三十一條　外國駐華使領館的合法人民幣收入（如簽證費、認證費）要求匯出境外時，我行可予以兌付；境外法人駐華機構的合法人民幣收入（如外航駐華機構代辦客貨運費等）要求匯出境外時，須持證明材料向外匯局申報，持外匯局售匯通知單到我行兌付。 　　第三十二條　臨時來華的外國人、華僑、港澳臺同胞出境時未用完的人民幣，可以憑本人護照、原兌換水單（有效期為６個月）兌回外匯，攜出境外。 　　第三十三條　為保證售匯業務的順利進行，各行國際業務應成立獨立的批匯部門。 第六章　付匯 　　第三十四條　我行向設有結匯臺帳的出口企業售匯時，屬于該企業為擴大出口支付的費用，須扣減其相應數額的臺帳余額。 　　第三十五條　所有對外支付，有外匯帳戶的，且支付用途符合外匯帳戶規定的使用范圍的，首先使用其外匯帳戶余額；外匯帳戶使用范圍以外的付匯及沒有外匯帳戶或帳戶余額不足的，方可購匯。 　　第三十六條　從外匯帳戶對外支付的，我行應根據規定的帳戶收支范圍進行審核，并按第五章相應的規定審核有效憑證，辦理支付。 　　第三十七條　購匯支付和從外匯帳戶支付的，均需在有關結算方式或合同規定的日期辦理，不得提前對外付款。 　　第三十八條　需提前償還境外債務本息的，經外匯局批準方可購匯并對外支付。 　　第三十九條　在我行辦理結算的境內機構應在收到國外寄來單據的三個工作日內，向我行提出用匯申請，并填制《買入外匯申請書》一式三聯（見附件二）。 　　第四十條　我行收到企業的《買入外匯申請書》和上述有效單據和憑證后，應審核以下內容（我行只負責審核單據的表面真實性）： 　　（一）核對國外銀行索匯面函有權簽字； 　　（二）索匯面函金額與發票、合同金額是否一致或相關（如合同規定結算方式采取預付定金、信用證及貨到檢驗后付款等）； 　　（三）各種單據是否屬同一合同項下； 　　（四）核實企業在我行的人民幣余額是否足夠買匯； 　　（五）如是臺帳，還須核實企業在我行的臺帳余額是否足夠，避免透支。 　　第四十一條　我行結算部門在審核上述內容相符或無誤后，即可對企業辦理售匯手續，原則上于交割日對外付匯。 第七章　進口付匯核銷 　　第四十二條　我行對境內機構的進口付匯須進行進口付匯逐筆核銷。 　　第四十三條　在我行辦理結算的境內機構支付外匯時，須填寫進口核銷單一式兩聯，連同進口有效單據交我行，我行須根據進口單據審核進口付匯核銷單的有關內容，按規定支付外匯后，在進口付匯核銷單上登記付匯日期并蓋章，將進口付匯核銷單第二聯退進口單位，留存第一聯憑以核銷付匯。 　　第四十四條　進口付匯核銷單由外匯局統一印制。 　　第四十五條　在我行辦理結算的境內機構付匯后，自報關之日起３０個工作日以內，持海關進口報關單及進口付匯核銷單到我行辦理付匯核銷。 　　第四十六條　我行對進口單位因各種原因要求免除或延長付匯，須得到外匯局的批準，方可核銷。 　　第四十七條　我行須按外匯局的規定，定期對付匯核銷的情況進行登記、歸檔、統計、分析，并填制有關統計報表，上報當地外匯局。 第八章　附則 　　第四十八條　本辦法如與外匯局有關規定有出入，以外匯局規定為準。 　　第四十九條　各分行對轄屬分支行之間的結售匯操作，可根據本辦法制定實施細則。 　　第五十條　本辦法由總行國際業務部解釋、修改。 　　第五十一條　本辦法自１９９４年４月１０日起執行。 　　注：附件略。