注：本篇法規(guī)已被《中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于印發(fā)的通知》（發(fā)布日期：1996年11月25日　實施日期：1996年11月25日）廢止 中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于印發(fā) 　《中國農(nóng)業(yè)銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的通知 ?。ǎ保梗梗茨辏丛拢慈铡∞r(nóng)銀發(fā)〔１９９４〕６９號） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行： 　　現(xiàn)將總行制定的《中國農(nóng)業(yè)銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理暫行辦法》下發(fā)給你們，望各行在辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)中遵照執(zhí)行，并轉(zhuǎn)發(fā)轄屬分支行。 附：　　　　　 中國農(nóng)業(yè)銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理暫行辦法 第一章　總則 　　第一條　為貫徹實施《中國人民銀行關(guān)于進一步改革外匯管理體制的公告》精神，結(jié)合我行結(jié)售匯業(yè)務(wù)的實際情況，特制定本辦法。 　　第二條　本辦法中所稱境內(nèi)機構(gòu)是指在我行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的機關(guān)、部隊、社會團體、企事業(yè)單位等。 　　第三條　本辦法中所稱結(jié)匯是指我行按照國家規(guī)定將境內(nèi)機構(gòu)的各類外匯收入結(jié)為人民幣入帳的行為。 　　第四條　本辦法中所稱售匯是指我行按照國家規(guī)定的范圍向境內(nèi)機構(gòu)、駐華機構(gòu)出售外匯的行為。 　　第五條　本辦法中所稱外匯帳戶是指境內(nèi)機構(gòu)、駐華機構(gòu)及來華人員、個人在我行設(shè)立的可自由兌換貨幣的帳戶。 第二章　外匯帳戶 　　第六條　境內(nèi)機構(gòu)的下列外匯，可以向國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）申請，在我行開立外匯帳戶，并按規(guī)定辦理結(jié)匯： 　　（一）經(jīng)營境外承包工程、向境外提供勞務(wù)、技術(shù)合作及其他服務(wù)業(yè)務(wù)項目下所取得的業(yè)務(wù)往來外匯； 　?。ǘ氖聦ν獯順I(yè)務(wù)的機構(gòu)代收待付的外匯； 　?。ㄈ菏沾痘驎菏沾Y(jié)項下的外匯，包括境外匯入的投標保證金、履約保證金、先收后支的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業(yè)務(wù)的外匯匯兌款、一類旅行社收取的國外旅游機構(gòu)預(yù)付的外匯、鐵路部門辦理境外保價運輸業(yè)務(wù)收取的外匯、海關(guān)收取的外匯保證金、抵押金等； 　?。ㄋ模┍ｋU機構(gòu)受理外匯保險、需向外分保以及尚未結(jié)算的保費。 　　第七條　上述各條款的外匯，按會計制度結(jié)算實現(xiàn)收入后，即應(yīng)全部結(jié)售給我行。 　　第八條　在我行辦理國際結(jié)算的境內(nèi)機構(gòu)的下列外匯收入，可在我行開立外匯帳戶： 　?。ㄒ唬﹪遗鷾蕦ｍ椨糜趦斶€境內(nèi)外外匯債務(wù)并經(jīng)外匯局審核的外匯； 　　（二）捐贈協(xié)議規(guī)定用于境外支付的損贈外匯； 　　（三）境外借款、發(fā)行外幣債券、股票取得的外匯； 　?。ㄋ模┚惩?a href='http://m.6065bob.com/faren/1.html' target='_blank' data-horse>法人或自然人作為投資匯入的外匯； 　　（五）外國駐華使館、國際組織及其他境外法人駐華機構(gòu)的外匯； 　　（六）外商投資企業(yè)的外匯； 　?。ㄆ撸┚用駛€人及來華人員持有的外匯。 　　第九條　我行須憑開戶單位的下列有效憑證方可為其開立外匯帳戶： 　?。ㄒ唬┚硟?nèi)機構(gòu)的外匯須持外匯局的“外匯帳戶使用證”； 　　（二）外商投資企業(yè)的外匯，持外匯局核發(fā)的“外商投資企業(yè)登記證”； 　?。ㄈ┩鈪R借款和發(fā)行外幣債券取得外匯，持外匯局核發(fā)的“外債登記證”或“外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證”； 　?。ㄋ模v華機構(gòu)的外匯，持機構(gòu)設(shè)立批準部門的批準文件或工商登記證； 　?。ㄎ澹┙?jīng)國家批準專項用于償還境內(nèi)外外匯債務(wù)的外匯以及經(jīng)批準發(fā)行股票取得外匯，須持外匯局核發(fā)的“開戶通知書”。 　　第十條　我行應(yīng)按規(guī)定定期向外匯局報送外匯帳戶的有關(guān)報表。 第三章　結(jié)匯 　　第十一條　除本規(guī)定第十六條、第十八條限定外，在我行辦理結(jié)算的境內(nèi)機構(gòu)下列各項外匯收入，均須全部結(jié)售給我行： 　　（一）出口或先支后收轉(zhuǎn)口貨物及其他交易行為收入的外匯； 　?。ǘ┚惩赓J款項下國際招標中標收入的外匯； 　　（三）海關(guān)監(jiān)管下境內(nèi)經(jīng)營免稅商品收入的外匯； 　　（四）交通運輸（包括鐵路、海運、航空客貨運輸）及港口（包括海港、空港）、郵電（不包括國際匯兌款）、旅游、廣告、咨詢、展覽寄售維修等行業(yè)及各類代理業(yè)務(wù)提供商品或服務(wù)收入的外匯； 　　（五）行政、司法機關(guān)部門（機構(gòu)）收入的各項外匯規(guī)費、罰沒款等； 　?。﹪型恋厥褂脵?quán)、著作權(quán)、商標權(quán)、專利權(quán)、非專利技術(shù)和專有技術(shù)、商譽等無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入的外匯； 　?。ㄆ撸┚惩獬鍪鄯康禺a(chǎn)及其他資產(chǎn)收入的外匯； 　?。ò耍┚惩馔顿Y企業(yè)匯回的外匯利潤、經(jīng)援項下收回的外匯和境外資產(chǎn)的外匯收入； 　　（九）對外索賠收入的外匯及退回的外匯保證金等； 　?。ㄊ┍ｋU機構(gòu)受理境外保險所得外匯收入； 　?。ㄊ唬┤〉谩敖?jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證”的金融機構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的收入； 　?。ㄊ﹪饩栀洝①Y助及援助收入的外匯； 　?。ㄊ﹪彝鈪R局規(guī)定的其他應(yīng)結(jié)匯的外匯。 　　第十二條　我行根據(jù)境內(nèi)機構(gòu)的實際收匯金額，根據(jù)總行的當天掛牌價將全部外匯結(jié)成人民幣入企業(yè)帳戶。 　　第十三條　各分行結(jié)匯的外匯收入根據(jù)當天的軋差，與總行辦理外匯、人民幣交易；經(jīng)總行授權(quán)可進入外匯交易分中心的分行也可自行與分中心進行交易。 　　第十四條　委托總行辦理外匯、人民幣交易的貨幣限于美元、港元，其他可自由兌換貨幣可根據(jù)上述貨幣的匯率套算。 　　第十五條　會計部門根據(jù)實際收匯金額，填制《出口結(jié)匯收帳通知》（見附件一）一式三聯(lián)，其中一聯(lián)交結(jié)算部門記帳，二、三聯(lián)會計部門做借貸方傳票。 　　第十六條　在我行辦理結(jié)算的境內(nèi)機構(gòu)的出口貨款，應(yīng)在下列最遲收款期內(nèi)結(jié)匯或收帳： 　　（一）即期信用證和即期托收項下的貨款，必須從寄單之日起港澳和近洋地區(qū)２０天內(nèi)，遠洋地區(qū)３０天內(nèi)結(jié)匯或收帳； 　　（二）遠期信用證和托收項下的貨款，必須從匯票規(guī)定的付款日或承兌日起，港澳和近洋地區(qū)３０天內(nèi)、遠洋地區(qū)４０天內(nèi)結(jié)匯或收帳； 　?。ㄈ┳约膯螕?jù)項下的出口貨款，出口單位必須在自報關(guān)之日起５０個工作日內(nèi)結(jié)匯或收帳； 　?。ㄋ模┘氖垌椣碌呢浛畛隹趩挝槐仨氃诤虽N單存根上填寫最遲收款期，最長不得超過自報關(guān)之日起３６０天內(nèi)結(jié)匯或收帳。 第四章　出口收匯核銷 　　第十七條　我行須對在我行辦理結(jié)算的境內(nèi)機構(gòu)進行出口收匯逐筆核銷。 　　第十八條　我行須憑出口單位的“出口收匯核銷單領(lǐng)取證”按月業(yè)務(wù)量向其提供出口收匯核銷單（由外匯局提供各外匯指定銀行）。不得向無領(lǐng)單證的出口單位提供核銷單。未經(jīng)外匯局批準，我行不得辦理遺失核銷單的注銷手續(xù)。 　　第十九條　出口單位報關(guān)后，必須在報關(guān)后７個工作日內(nèi)（本地報關(guān)）或２０個工作日內(nèi)（異地報關(guān)）將有關(guān)報關(guān)單、匯票付本、發(fā)票和核銷單存根送我行以備核銷。 　　第二十條　出口單位填寫出口收匯核銷單后因故未能報關(guān)的，應(yīng)向我行辦理核銷單注銷手續(xù)；報關(guān)后因故未能出口的，我行應(yīng)憑出口收匯核銷單上海關(guān)加蓋的“退關(guān)”章或有關(guān)證明辦理出口收匯核銷單注銷手續(xù)。 　　第二十一條　在我行辦理結(jié)算的境內(nèi)機構(gòu)必須在最遲收款期限后的７個工作日內(nèi)，憑結(jié)匯水單或收帳通知和出口收匯核銷單及有關(guān)證明到我行辦理出口收匯核銷手續(xù)。 　　第二十二條　我行應(yīng)對出口收匯進行復(fù)核，對未按時辦理核銷的境內(nèi)機構(gòu)，應(yīng)及時催辦。 　　第二十三條　我行應(yīng)每旬將逾期未收匯情況上報外匯局，對出口收匯核銷情況應(yīng)按外匯局的規(guī)定定期進行統(tǒng)計、分析，并填制有關(guān)報表，上報外匯局。 第五章　售匯 　　第二十四條　在我行辦理結(jié)算的境內(nèi)機構(gòu)的下列貿(mào)易及非貿(mào)易經(jīng)營性對外支付用匯，持與支付方式相應(yīng)的有效商業(yè)單據(jù)和下列有效憑證到我行買匯： 　?。ㄒ唬嵭羞M口配額管理或進口控制的貨物進口，持有關(guān)部門簽發(fā)的許可證或進口證明以及相應(yīng)的進口合同； 　?。ǘ嵭凶詣拥怯浿频呢浳镞M口，持登記證明和相應(yīng)的進口合同； 　　（三）除上述兩項以外其他符合國家進口管理規(guī)定的貨物進口，持進口合同； 　　上述（一）至（三）款進口項下的預(yù)付款（規(guī)定比例以內(nèi)）開證保證金、尾款、運保款、傭金（規(guī)定比例以內(nèi)）及從屬費用，持（一）至（三）項規(guī)定的有效憑證或有關(guān)批準文件買匯。 　?。ㄋ模谋６悈^(qū)、保稅庫購買商品以及購買國外入境展覽商品的用匯，憑（一）至（三）款規(guī)定的有效憑證； 　?。ㄎ澹＠麢?quán)、著作權(quán)、商標、計算機軟件等無形資產(chǎn)的進口，憑進口合同或協(xié)議； 　?。┏隹陧椣聦ν馔速r外匯，憑結(jié)匯水單、索賠協(xié)議、理賠證明及退匯證明； 　?。ㄆ撸┚惩獬邪こ趟璧耐稑吮ＷC金憑投標文件，履約保證金及墊付工程款項合同。 　　第二十五條　在我行辦理結(jié)算的境內(nèi)機構(gòu)下列貿(mào)易及非貿(mào)易經(jīng)營性對外支付，我行憑用戶提出的支付清單先兌付，事后核查單證： 　?。ㄒ唬┻M料加工生產(chǎn)復(fù)出口商品的進口，憑外經(jīng)貿(mào)部門批準進料加工合同； 　?。ǘ┙?jīng)國務(wù)院批準的免稅商品公司按規(guī)定范圍經(jīng)營免稅商品的進口支付； 　　（三）民航、海運、鐵路部門（機構(gòu)）支付境外國際聯(lián)運費、設(shè)備維修費、站場港口使用費、燃料供應(yīng)費、保險費、非融資性租賃費及其他服務(wù)費用； 　?。ㄋ模┟窈?、海運、鐵路部門（機構(gòu)）支付國際營運人員伙食、津貼補助； 　?。ㄎ澹┼]電部門支付國際郵政、電信業(yè)務(wù)費。 　　第二十六條　在我行辦理結(jié)算的境外機構(gòu)下列貿(mào)易及非貿(mào)易經(jīng)營性對外支付，持外匯局核發(fā)的售匯通知單到我行兌付： 　?。ㄒ唬┏^規(guī)定比例的預(yù)付貨款、傭金； 　?。ǘ┺D(zhuǎn)口貿(mào)易項下先支后收發(fā)生的對外支付。 　　第二十七條　財政預(yù)算內(nèi)的機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體的非貿(mào)易非經(jīng)營性用匯按《非貿(mào)易非經(jīng)營性用匯財務(wù)管理暫行規(guī)定》辦理。 　　第二十八條　除第二十七條規(guī)定范圍之外的境內(nèi)機構(gòu)下列非貿(mào)易非經(jīng)營性用匯，持外匯局核發(fā)的售匯通知單到我行兌付： 　?。ㄒ唬┰诰惩馀e辦展覽、招商、培訓(xùn)及拍攝影視片等用匯； 　?。ǘν庑麄髻M、對外援助費、對外捐贈外匯、國際組織會費、參加國際會議的注冊費、報名費； 　　（三）在境外設(shè)立代表處或辦事機構(gòu)的開辦費和經(jīng)費； 　?。ㄋ模﹪医涛瘒饪荚噮f(xié)調(diào)機構(gòu)支付境外的考試費； 　　（五）其他非經(jīng)營性用匯。 　　第二十九條　在我行辦理結(jié)算的境內(nèi)機構(gòu)資本融資項下的下列用匯，持所列有效憑證到我行兌付： 　?。ㄒ唬﹥斶€境內(nèi)金融機構(gòu)自營外匯貸款本息、費用，持貸款協(xié)議和債權(quán)機構(gòu)還本付息通知單； 　?。ǘ┚硟?nèi)外匯擔保履約用匯，持擔保合同和債權(quán)機構(gòu)支付通知； 　?。ㄈ┙?jīng)國家批準以外幣支付的股息，持董事會分配利潤的決議書及完稅證明。 　　第三十條　在我行辦理結(jié)算的境內(nèi)機構(gòu)資本融資項下的下列用匯，持所列有效憑證向外匯局審報，憑外匯局的核準件到我行兌付： 　?。ㄒ唬﹥斶€境外外匯債務(wù)及外匯（轉(zhuǎn)）貸款本息、費用，持《外債登記證》或《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》及債權(quán)機構(gòu)還本付息通知單； 　　（二）境外投資資金的匯出，持項目審批部門的批準文件和投資合同； 　?。ㄈ┩馍掏顿Y企業(yè)的中方投資者需以外匯投入的注冊資金，持項目審批部門的文件和合同； 　?。ㄋ模┚惩馔鈪R擔保履約用匯，持擔保合同、外匯局核發(fā)的《外匯擔保登記證》及境外機構(gòu)支付通知。 　　第三十一條　外國駐華使領(lǐng)館的合法人民幣收入（如簽證費、認證費）要求匯出境外時，我行可予以兌付；境外法人駐華機構(gòu)的合法人民幣收入（如外航駐華機構(gòu)代辦客貨運費等）要求匯出境外時，須持證明材料向外匯局申報，持外匯局售匯通知單到我行兌付。 　　第三十二條　臨時來華的外國人、華僑、港澳臺同胞出境時未用完的人民幣，可以憑本人護照、原兌換水單（有效期為６個月）兌回外匯，攜出境外。 　　第三十三條　為保證售匯業(yè)務(wù)的順利進行，各行國際業(yè)務(wù)應(yīng)成立獨立的批匯部門。 第六章　付匯 　　第三十四條　我行向設(shè)有結(jié)匯臺帳的出口企業(yè)售匯時，屬于該企業(yè)為擴大出口支付的費用，須扣減其相應(yīng)數(shù)額的臺帳余額。 　　第三十五條　所有對外支付，有外匯帳戶的，且支付用途符合外匯帳戶規(guī)定的使用范圍的，首先使用其外匯帳戶余額；外匯帳戶使用范圍以外的付匯及沒有外匯帳戶或帳戶余額不足的，方可購匯。 　　第三十六條　從外匯帳戶對外支付的，我行應(yīng)根據(jù)規(guī)定的帳戶收支范圍進行審核，并按第五章相應(yīng)的規(guī)定審核有效憑證，辦理支付。 　　第三十七條　購匯支付和從外匯帳戶支付的，均需在有關(guān)結(jié)算方式或合同規(guī)定的日期辦理，不得提前對外付款。 　　第三十八條　需提前償還境外債務(wù)本息的，經(jīng)外匯局批準方可購匯并對外支付。 　　第三十九條　在我行辦理結(jié)算的境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)在收到國外寄來單據(jù)的三個工作日內(nèi)，向我行提出用匯申請，并填制《買入外匯申請書》一式三聯(lián)（見附件二）。 　　第四十條　我行收到企業(yè)的《買入外匯申請書》和上述有效單據(jù)和憑證后，應(yīng)審核以下內(nèi)容（我行只負責(zé)審核單據(jù)的表面真實性）： 　　（一）核對國外銀行索匯面函有權(quán)簽字； 　?。ǘ┧鲄R面函金額與發(fā)票、合同金額是否一致或相關(guān)（如合同規(guī)定結(jié)算方式采取預(yù)付定金、信用證及貨到檢驗后付款等）； 　?。ㄈ└鞣N單據(jù)是否屬同一合同項下； 　?。ㄋ模┖藢嵠髽I(yè)在我行的人民幣余額是否足夠買匯； 　　（五）如是臺帳，還須核實企業(yè)在我行的臺帳余額是否足夠，避免透支。 　　第四十一條　我行結(jié)算部門在審核上述內(nèi)容相符或無誤后，即可對企業(yè)辦理售匯手續(xù)，原則上于交割日對外付匯。 第七章　進口付匯核銷 　　第四十二條　我行對境內(nèi)機構(gòu)的進口付匯須進行進口付匯逐筆核銷。 　　第四十三條　在我行辦理結(jié)算的境內(nèi)機構(gòu)支付外匯時，須填寫進口核銷單一式兩聯(lián)，連同進口有效單據(jù)交我行，我行須根據(jù)進口單據(jù)審核進口付匯核銷單的有關(guān)內(nèi)容，按規(guī)定支付外匯后，在進口付匯核銷單上登記付匯日期并蓋章，將進口付匯核銷單第二聯(lián)退進口單位，留存第一聯(lián)憑以核銷付匯。 　　第四十四條　進口付匯核銷單由外匯局統(tǒng)一印制。 　　第四十五條　在我行辦理結(jié)算的境內(nèi)機構(gòu)付匯后，自報關(guān)之日起３０個工作日以內(nèi)，持海關(guān)進口報關(guān)單及進口付匯核銷單到我行辦理付匯核銷。 　　第四十六條　我行對進口單位因各種原因要求免除或延長付匯，須得到外匯局的批準，方可核銷。 　　第四十七條　我行須按外匯局的規(guī)定，定期對付匯核銷的情況進行登記、歸檔、統(tǒng)計、分析，并填制有關(guān)統(tǒng)計報表，上報當?shù)赝鈪R局。 第八章　附則 　　第四十八條　本辦法如與外匯局有關(guān)規(guī)定有出入，以外匯局規(guī)定為準。 　　第四十九條　各分行對轄屬分支行之間的結(jié)售匯操作，可根據(jù)本辦法制定實施細則。 　　第五十條　本辦法由總行國際業(yè)務(wù)部解釋、修改。 　　第五十一條　本辦法自１９９４年４月１０日起執(zhí)行。 　　注：附件略。