（1997年5月6日） 各省、自治區、直轄市分行，各直屬分行： 　　《中國農業銀行資金調度調劑管理辦法》和《中國農業銀行匯差資金管理辦法》經過農業銀行全國計劃處長會議討論制定，現發給你們，請遵照執行。 　　附一： 中國農業銀行資金調度調劑管理辦法 第一章　總則 　　第一條　為加強資金管理，規范農業銀行系統內資金調度調劑，實現資金營運盈利性、安全性和流動性的最佳結合，特制定本辦法。 　　第二條　本辦法根據《中華人民共和國商業銀行法》和中國人民銀行有關規定制定。 　　第三條　本辦法適用于農業銀行總行與各省、自治區、直轄市分行，各直屬分行，總行營業部、國際業務部。 　　第四條　本辦法所稱系統內資金是指系統內人民幣資金。外幣資金調度調劑辦法另行制定。同業往來資金調撥依據中國人民銀行有關規定辦理。 　　第五條　系統內資金調度調劑的基本原則是：統一管理，分級負責，相對集中，利益兼顧。 　　統一管理：農業銀行對系統內資金實行統一管理。總行是全系統資金管理中心，擁有全系統資金的配置權和調度調劑權，負責制定總分行的資金調度計劃，核定分行歸還借款、上存資金或借款計劃；負責分行的資金平衡，及時兌付上存資金，提供計劃內借款資金。 　　分級負責：分行是系統內資金調度調劑的中間環節及轄內資金管理中心，負責編制轄區資金調度計劃；執行總行資金調度指令；平衡轄區資金并保證轄區內的支付。系統內資金調度調劑實行下管一級，不允許越級調度調劑資金。 　　相對集中：總行集中對二級準備金、向人民銀行借款、上存資金和收回借款的管理。根據宏觀調控的需要確定集中的力度。分行應適當集中轄區資金配置權，保證頭寸靈活調度。 　　利益兼顧：系統內資金調度調劑主要運用利率杠桿，引導資金合理流動，促使分行積極組織資金，增強競爭能力，扭轉超負荷經營狀況。 　　第六條　系統內資金采取調度和調劑兩種配置方式。系統內資金調度主要是對向人民銀行借款和各分行上繳的二級準備金以及上存資金的配置行為，主要包括完成人民銀行的資金調控任務，平衡各分行保證支付及實現信貸計劃的資金缺口，解決個別分行發放農業專項貸款及國家重點項目貸款所出現的資金缺口。系統內資金調劑主要是解決分行頭寸的充分運用和滿足票據清算、清付匯差及先支后收所發生的臨時性資金周轉需要的頭寸調劑活動。 第二章　借款 　　第七條　種類分行向總行的借款按用途分為以下三種： 　　（一）年度借款：是指用于平衡分行年度信貸計劃資金缺口的借款。 　　（二）特種借款：是指因劃轉信用社準備金及轉存款而形成的向總行的特種借款。 　　（三）臨時（調劑）借款：是指解決分行先貸后存、先支后收所出現的臨時資金需要的借款。 　　第八條　條件向總行申請借款應符合下列條件： 　　（一）備付率低于總行核定的比率； 　　（二）新增存款扣除準備金、備付金、二級準備金和認購金融債券以后不足于實施貸款計劃； 　　（三）同業拆出余額在授權限額內； 　　（四）未出現計劃外非盈利資金占用。 　　第九條　期限分行向總行借款一律實行期限管理。借款期限由總行根據分行的資金平衡狀況和總行提供借款的能力確定。向總行借款期限一般不超過1年。臨時借款期限一般為3個月以內（含3個月），特殊情況最長不超過6個月。 　　第十條　借款償還借款應按期歸還。分行各項存款增加額扣除一、二級準備金和備付金，減去計劃內貸款占用及其他合理占用之后的數額，按一定比例列入年度歸還向總行借款計劃，年度歸還向總行借款計劃為指令性計劃，分季下達實施。未完成歸還借款計劃，并入下一年（季）度歸還借款計劃繼續完成。分行執行歸還借款計劃不受借款期限的限制。 　　第十一條　展期借款不能按期歸還時，必須在借款到期前5天向總行提交《中國農業銀行借款展期申請書》（格式見附一），總行在到期前兩天內給予答復。每筆借款只能展期一次，展期不能超過原定期限。借款展期期間的利率執行原定期限與展期期限合并期限同檔次利率。到期未提出展期申請或展期申請未獲同意而未歸還的借款，從到期次日起一律轉入逾期借款戶管理。 　　第十二條　利率及收息根據借款期限的不同，確定借款的利率檔次，具體標準按利率文件執行。借款利息由總行分別于2、5、8、11月月末通過農業銀行電子匯兌系統及時計收。 第三章　借款調撥程序 　　第十三條　分行向總行借款必須事先填寫《中國農業銀行借款申請書》（見附二），加蓋分行公章及負責人名章后，報送總行資金計劃部審批。 　　第十四條　總行資金計劃部接到分行的借款申請后，根據借款分行的最新資金狀況按條件逐項進行審查。 　　第十五條　總行資金計劃部根據審查結果按權限上報審批后，由資金計劃部根據批示，填寫《中國農業銀行信貸資金調撥通知書》，送達總行營業部辦理劃款手續。系統內資金調度調劑的款項匯劃原則上通過人民銀行電子聯行進行。 　　第十六條　分行歸還借款后，將還款資金調撥單及時寄送總行資金計劃部，并于當天電話通知總行營業部。 第四章　上存資金 　　第十七條　上存總行資金的形式有：二級準備金、計劃上存、約期上存和電子匯兌匯差上存。 　　第十八條　二級準備金二級準備金由各分行按各項存款增加額的規定比例按月繳存，利率按有關規定執行。分行要在月后10日內向總行辦理劃繳手續，總行11日若未收到人民銀行的進賬通知，將從分行在總行開立的電子匯兌匯差存放款項專戶內收繳。存款下降，需要調退時，總行于月后11日辦理調退手續。 　　二級準備金的計算公式為：本月應繳（應退）金額=本月各項存款增加（減少）額×繳存比例。 　　第十九條　計劃上存是總行對1994年與農發行資金清算以及此后對存差行下達年度資金計劃而形成的上存總行資金，分行如發生資金平衡的硬缺口時，總行予以支付。 　　第二十條　約期上存分行在完成總行下達的歸還借款或上存計劃以后的多余資金，可主動約期上存總行，期限以1個月為起點，分若干檔次，執行當期規定利率。約期上存資金如遇特殊情況需要提前（含展期未到期）支付，未計息期間利率執行當期在人民銀行備付金存款利率。約期上存資金到期如不需支付，應在到期前兩天電話通知總行展期，展期期間，執行當期規定利率。 　　第二十一條　電子匯兌匯差上存分行在總行開立電子匯兌匯差存放款項專戶，該賬戶不允許透支。分行根據聯行匯差的收付數額隨時上存或提取。 　　第二十二條　上存資金利息由總行分別于2、5、8、11月月末通過農業銀行電子匯兌系統及時計付。 第五章　資金調劑 　　第二十三條　資金調劑是指總分行及分中心與分行之間的短期資金融通，基本采用市場機制管理。分中心與分行之間調劑資金的期限一般應掌握在3個月以內，最長不得超過4個月，利率參照總行系統內存、借款利率和同業拆借利率自行商定。 　　第二十四條　資金調劑網絡由三個層次構成：總行資金計劃部門為資金調劑總中心，總行授權的資金調劑分中心和其他分行的資金計劃部門。總中心負責全系統資金調劑業務的指導、監控和管理，并負責總分行的調劑業務；分中心是資金調劑的中介，其主要職責是服從總行宏觀調控，負責分行之間的短期資金余缺調劑；未授權分行的資金計劃部門負責轄內資金調劑業務和與分中心的資金往來。 　　第二十五條　資金調劑分中心的審批權、終止權在總行。分中心終止后必須在4個月內清算完畢，并將清算結果上報總行。 　　第二十六條　總行授權限期為一年，授權期滿，根據宏觀調控需要和分中心的經營狀況，總行決定是否重新授權。 　　第二十七條　借出行借出資金的條件： 　　（一）按期完成總行資金調度計劃； 　　（二）電子匯兌匯差存放款項未出現透支； 　　（三）按期完成總行下達的購買債券計劃及其他宏觀調控計劃。 　　第二十八條　借入行借入資金的使用限制： 　　（一）只能用于頭寸不足和先支后收等臨時性資金周轉的需要； 　　（二）凡超過貸款限額的分行，一律不得借入資金。 　　第二十九條　調劑總中心、分中心及分行計劃處辦理資金調劑業務要嚴格按照上述規定對借出、借入行進行審核，不符合條件的不得進行資金調劑。總中心對分中心按月提供符合借出、借入條件的分行名單。 　　第三十條　分中心按月填制《資金調劑業務月報表》和《資金調劑清單》，并于月后3日內報總行資金計劃部。 　　第三十一條　總行將積極創造條件運用計算機網絡開展資金調劑業務，計算機聯網運行后的操作管理辦法另行下發。 第六章　罰則 　　第三十二條　凡違反資金調度調劑上述有關規定的分行，區別不同情況分別給予下列處罰： 　　（一）向總行借款逾期，按借款金額的日萬分之五計收利息； 　　（二）未經總行授權，擅自向其他分行調劑資金，總行將按調劑資金協議利率與人行存款利率差額的兩倍罰款； 　　（三）對不符合借出借入條件而發生借出借入資金業務的分行，按調劑資金協議利率與在人行存款利率差額的兩倍分別處罰分中心與當事分行，并責令分中心強行收回或退回本金； 　　（四）調劑分中心超出授權范圍從事資金經營活動，根據情節輕重，分別給予警告、終止授權和追究當事人、負責人的責任的處罰。 　　第三十三條　總行違反資金調度有關規定，區別不同情況分別給予經濟處罰： 　　（一）二級準備金應退金額不按期調退，至補退日止，按應退金額的日萬分之五罰款； 　　（二）約期上存資金到期未經分行同意，予以展期或不按分行提取時間要求調退，至調退日止，按到期金額的日萬分之五罰款。 　　第三十四條　對信譽極差、違約嚴重并造成損失的分行，視情節輕重給予如下處罰： 　　（一）內部通報； 　　（二）在系統內公布其信譽狀況； 　　（三）限制借款； 　　（四）提前收回部分或全部借款； 　　（五）扣減違約金額同額信貸規模； 　　（六）追究責任人的行政責任。 　　以上處罰可以并處。 第七章　附則 　　第三十五條　本辦法發布之后，以前文件如有與此相抵觸的其他規定，以本辦法為準。 　　第三十六條　本辦法的解釋、修改權屬中國農業銀行總行。分行可根據本辦法制定轄內資金調度調劑辦法，并報總行資金計劃部備案。 　　第三十七條　本辦法自1997年6月1日起執行。 　　附件一： 中國農業銀行借款展期申請書 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　｜展期申請單位：　　　　　　　　　　　　　　　原借款到期日：　　年　　月　　日　　　　　　　　　　｜ ｜　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　｜申請展期金額（大寫）：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜申｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　｜申請展期期限：199　年　　月　　日～199　年　　月　　日　　　　　　展期利率　　‰　　　　　｜ ｜請｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜欄｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜申請單位（公章）：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　行長：　　　　　　　　　｜ ｜－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　｜1．截至　　月　　旬，下列項目比年初：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜（1）各項存款（＋，－）　　　　　　萬元；（10）系統內凈借出　　　　　　　　　　　　　　萬元；｜ ｜　｜（2）各項貸款（＋，－）　　　　　　萬元；（11）存放同業（＋，－）　　　　　　　　　　　萬元；｜ ｜備｜（3）繳人行準備金（＋，－）　　　　萬元；（12）同業存放（＋，－）　　　　　　　　　　　萬元；｜ ｜審｜（4）繳二級準備金（＋，－）　　　　萬元；（13）現金（＋，－）　　　　　　　　　　　　　萬元；｜ ｜資｜（5）債券投資（＋，－）　　　　　　萬元；（14）當年虧損（＋，－）　　　　　　　　　　　萬元。｜ ｜料｜（6）向總行借款（＋，－）　　　　　萬元；2．上述項目軋差，資金余缺（＋，－）　　　　　　萬元。｜ ｜　｜（7）在總行存款（＋，－）　　　　　萬元；3．年（季）可用貸款限額　　萬元。　　　　　　　　　　｜ ｜　｜（8）在人行存款（＋，－）　　　　　萬元；　　當前存貸款增量比例為　　％。　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜（9）電子匯兌上存款（＋，－）　　　萬元；4．　　月　　日備付率為　　％。　　　　　　　　　　　｜ ｜－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　｜部總經理審批意見：　　　　　　　　｜資金處審查意見：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜審｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜批｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜欄｜總經理：　　　　　　　　　　　　　｜處長：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜　　　　　　　　　月　　日　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　月　　日　　　　　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　附件二： 中國農業銀行借款申請書 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　｜借款申請單位：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　｜申請借款金額：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜申｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　｜借款申請期限：199　年　　月　　日～199　年　　月　　日　　　　　　月利率　　‰　　　　　　｜ ｜請｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜欄｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜申請單位（公章）：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　行長：　　　　　　　　　｜ ｜－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　｜1．截至　　月　　旬，下列項目比年初：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜（1）各項存款（＋，－）　　　　　　萬元；（10）系統內凈借出　　　　　　　　　　　　　　萬元；｜ ｜　｜（2）各項貸款（＋，－）　　　　　　萬元；（11）存放同業（＋，－）　　　　　　　　　　　萬元；｜ ｜備｜（3）繳人行準備金（＋，－）　　　　萬元；（12）同業存放（＋，－）　　　　　　　　　　　萬元；｜ ｜審｜（4）繳二級準備金（＋，－）　　　　萬元；（13）現金（＋，－）　　　　　　　　　　　　　萬元；｜ ｜資｜（5）債券投資（＋，－）　　　　　　萬元；（14）當年虧損（＋，－）　　　　　　　　　　　萬元。｜ ｜料｜（6）向總行借款（＋，－）　　　　　萬元；2．上述項目軋差，資金余缺（＋，－）　　　　　　萬元。｜ ｜　｜（7）在總行存款（＋，－）　　　　　萬元；3．年（季）可用貸款限額　　萬元。　　　　　　　　　　｜ ｜　｜（8）在人行存款（＋，－）　　　　　萬元；　　當前存貸款增量比例為　　％。　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜（9）電子匯兌上存款（＋，－）　　　萬元；4．　　月　　日備付率為　　％。　　　　　　　　　　　｜ ｜－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　｜行長審批意見：　　　　　｜部總經理審批意見：　　　　　　　　｜資金處審查意見：　　　　　　　　　｜ ｜審｜　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜批｜　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜欄｜行長：　　　　　　　　　｜總經理：　　　　　　　　　　　　　｜處長：　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜　　　　　　　　月　　日｜　　　　　　　　　　　　月　　日　｜　　　　　　　　　　月　　日　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　附二： 中國農業銀行匯差資金管理辦法 第一章　總則 　　第一條　為進一步加強匯差資金管理，保證匯差資金及時、足額清算，提高資金運用效率，根據中國人民銀行有關規定，制定本辦法。 　　第二條　匯差資金是指全國聯行業務經辦行委托聯行或代理聯行收、付款項形成的占用他行資金與他行占用資金之間的差額。 　　第三條　匯差資金實行“統一管理，分工負責，逐級清算，及時調撥”的管理原則。 　　“統一管理”是指把匯差資金納入全行資金管理體系由資金計劃部門進行統一調度。 　　“分工負責”是指聯行匯差的會計核算和資金調撥分別由會計部門和資金計劃部門負責。 　　“逐級清算”是指聯行匯差資金分別由各級管轄行負責向下一級清算。 　　“及時調撥”是指按本辦法規定時間及時將匯差資金實撥到位。 第二章　匯差資金的調撥管理 　　第四條　全國聯行匯差和省轄聯行匯差的資金調撥權、清算權屬總、分行。總、分行統一制定的有關規定，各通匯行及其管轄行必須遵照執行。 　　第五條　各級行資金計劃部門負責匯差資金的調撥。 　　第六條　省、地（市）、縣行必須在上級行開設電子匯兌匯差存放專戶，專戶余額不允許透支。應付匯差行的存款不足以清算匯差時，要及時通過人民銀行實匯資金補足；應收匯差行提出請領匯差時，上級行要及時劃撥資金。 　　第七條　應收匯差長期保持一定額度，分行可根據具體情況，在完成總行歸還借款計劃后，可轉為約期上存資金或提前歸還借款。 　　第八條　電子聯行匯差當日反映，當日清算。 第三章　匯差資金的會計核算 　　第九條　各級行會計部門負責聯行匯差的會計核算工作。 　　第十條　各級行統一應用農業銀行電子匯兌系統，各級行電子匯兌中心于每個工作日的規定時間內負責軋計、打印或傳輸匯差計算表。該表按規定時間送會計部門進行匯差清算的賬務處理，任何部門或個人均不得隨意更改。 　　第十一條　全國電子匯兌和分轄電子匯兌匯差統一由上級行主動軋計，并負責向下一級行進行清算。電子匯兌匯差為當日“電子匯兌往來——往賬戶”、“電子匯兌往來——來賬戶”、“全國聯行匯出匯款”三個科目借貸方發生額軋計后的差額。余額在借方為應收匯差，余額在貸方為應付匯差。 　　第十二條　各管轄行會計部門必須按月向所轄各行會計部門發送匯差清算賬戶對賬單進行對賬。各級行收到管轄行發來的對賬單后，要及時勾對，并于10日內將對賬信息反饋管轄行。 　　第十三條　每年2、5、8、11月末，由管轄行會計部門按總行規定利率為下級行計算聯行匯差（存放款項）利息。 第四章　附則 　　第十四條　本辦法由總行負責修訂和解釋；本辦法發布后，以前的文件規定如有與此相抵觸的地方，以本辦法為準。 　　第十五條　本辦法自發布之日起執行。