（1999年3月30日　農發行字［1999］83號） 中國農業發展銀行各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行，總行營業部： 　　現將《中國農業發展銀行棉花貸款管理暫行辦法》印發給你們，請結合本行實際，認真遵照執行。對執行中發現的問題，請及時向總行反映。 附：　　　　中國農業發展銀行棉花貸款管理暫行辦法 第一章　總則 　　第一條　為了切實加強棉花貸款管理，實現收購資金封閉運行，根據《國務院關于深化棉花流通體制改革的決定》（國發［1998］42號）和人民銀行關于收購資金管理的有關規定，制定本辦法。 　　第二條　棉花貸款管理的主要任務：認真貫徹執行《國務院關于深化棉花流通體制改革的決定》，履行中國農業發展銀行（簡稱農發行，下同）的基本職能，按照“庫貸掛鉤、封閉運行、及時還欠”的政策要求，建立起與棉花流通體制改革相適應的棉花貸款管理體制，努力保證資金供應，加強信貸管理，防范和化解信貸風險，實現收購資金的封閉運行，支持棉花流通體制改革的順利推進。 　　第三條　本辦法所指棉花貸款是指對在農發行開立基本賬戶的供銷社棉花收儲企業（簡稱借款人，下同）的棉花收購、儲備、調銷、進出口等業務發放的貸款，具體包括中央棉花儲備貸款、地方棉花儲備貸款、棉花收購貸款、棉花調銷貸款等。 　　第四條　棉花貸款管理的基本原則： 　　（一）棉花貸款管理必須符合《國務院關于深化棉花流通體制改革的決定》和國務院以及中國人民銀行關于收購資金管理的規定。棉花貸款只能用于解決借款人收購、儲備、調銷、棉副產品以及收購直接費用的資金需要。 　　（二）棉花貸款的發放必須有相應的物資作保證，“收購多少棉花，發放多少貸款”，“銷售多少棉花，收回多少貸款本息”。實行錢物結合，錢隨物走，庫貸掛鉤，封閉運行。 　　（三）棉花貸款必須專款專用。棉花貸款所形成的棉花及棉副產品嚴禁賒銷或在沒有補貼來源的情況下違規降價銷售。堅決禁止擠占挪用棉花貸款。 　 第二章　貸款對象和條件 　　第五條　棉花貸款的對象是經省級政府有關部門審定的，具有專門從事棉花收購（含初加工）、儲備、調銷、進出口業務資格和能力的供銷社棉花收儲企業。 　　第六條　借款人申請棉花貸款，除應當具備符合法律、國家行政法規規定的企業設立的一般條件外，還應當具備下列條件： 　　（一）在經營體制上必須是自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的經濟實體。 　　（二）只能在農發行開立基本存款賬戶，同時在基本存款賬戶下開立收購資金存款、企業財務資金存款、企業應付利息存款、財政棉花補貼存款等專用存款賬戶。 　　（三）實現棉花儲備與經營分開，棉花收儲和籽棉加工業務與多種經營分開。 　　（四）必須有規定數量的自有資金。 　　（五）具備執業資格的質量檢驗人員和必要的倉儲設施；棉花初加工必須有符合規定的設備和經營場所。 　　第七條　借款人申請儲備棉貸款，還應當具備以下條件： 　　（一）國家發展計劃委員會、財政部、中國農業發展銀行等部門共同下達的中央儲備棉計劃和省級人民政府下達的省級儲備棉計劃（含儲備棉移庫、輪庫計劃）。 　　（二）承擔儲備棉任務的企業，必須堅持專庫、專賬、專人管理，將儲備棉與企業自行經營的棉花嚴格分開。 　　（三）落實財政應撥補的儲備費用和利息的資金來源，并通過農發行系統直接撥付。 第三章　貸款種類、期限、利率及貸款方式 　　第八條　棉花貸款種類分為棉花收購貸款、中央儲備棉貸款、地方儲備棉貸款和棉花調銷貸款。 　　第九條　棉花收購貸款用于解決借款人從事棉花收購的合理資金需要，包括收購籽（皮）棉價款、棉副產品價款和收購直接費用。棉花收購貸款期限原則上根據棉花的正常經營周期確定，一般為6個月。 　　第十條　儲備棉貸款用于解決借款人棉花儲備（含直接收儲、移庫、輪庫等）合理資金需要。儲備棉貸款期限原則上根據計劃儲備期限確定，一般為1年。 　　第十一條　棉花調銷貸款用于解決借款人調入棉花的合理資金需要，包括調入商品價款和調入直接費用。棉花調銷貸款期限原則上根據棉花的調銷合同確定。 　　第十二條　棉花貸款到期，借款人不能按期歸還貸款的，借款人應當及時向開戶銀行申請貸款展期。開戶銀行應當及時對貸款展期申請進行審查，對確因貸款所形成的庫存棉花仍未銷售、或者已經銷售而貨款在正常結算期內仍未回籠的，可以辦理展期。借款人未申請展期，或開戶銀行未批準展期的，從貸款到期之日起，轉入逾期貸款賬戶。 　　第十三條　棉花貸款執行中國人民銀行規定的貸款利率；貸款期間如遇國家調整利率，按中國人民銀行有關文件執行。棉花貸款的利息計收，按中國人民銀行有關規定執行。 　　第十四條　除國務院決定外，任何單位和個人無權豁免棉花貸款，無權決定棉花貸款停息、減息和免息。 　　第十五條　棉花貸款一般采用信用貸款方式。隨著棉花流通體制改革的進行和市場放開，逐步實行擔保貸款方式。 　 第四章　貸款的發放與收回 　　第十六條　棉花貸款的發放。借款人依據國家有關政策規定從事棉花收購、儲備和調銷業務，可向開戶銀行申請貸款。借款人要向開戶行提供《貸款申請書》。開戶行要組織信貸人員進行調查，提出調查意見，信貸部門要對調查情況和意見進行認真審查，提出審查意見后，按規定的權限和程序審批。 　　第十七條　合理確定貸款額度： 　　（一）棉花收購開始前，開戶銀行根據借款人的申請，按1至3天收購量核定鋪底資金。收購開始后，開戶銀行要定期核打借款人的收購憑證（碼單），據實發放貸款。收購結束后，要全額收回借款人尚未用完的棉花收購資金。 　　（二）借款人申請棉花儲備貸款要根據國家（或省級政府）下達的儲備計劃、規定的價格和費用合理發放貸款；借款人申請調銷貸款要根據購銷合同據實發放貸款。 　　（三）嚴格掌握收購費用貸款。棉花收購直接費用貸款只能用于解決棉花收購過程中直接費用的需要。開戶銀行必須按照總行規定的標準掌握，逐筆審查借款人直接費用開支情況，核實發放貸款。 　　第十八條　棉花貸款的收回。各級行必須堅持“銷售多少棉花，收回多少貸款本息和及時還欠”的原則： 　　（一）嚴格遵循銷售貨款的分配順序。 　　1.從調銷貨款中按規定預提稅款（國家規定可以免稅的除外）； 　　2.全額收回該批調銷商品所占用的貸款本金； 　　3.收回應分攤的各項貸款的利息； 　　4.對于企業利潤較多的，還應收回一部分經國家有關部門核定的財務掛賬和其他不合理占用貸款本息； 　　5.剩余部分轉入企業財務資金存款戶，用于企業的合理費用支出。 　　（二）及時分解和處理基本存款賬戶的資金。借款人銷售貨款歸行后，會計部門應及時通知信貸部門分解。信貸部門根據臺賬監測情況或總行有關規定認真計算應收的貸款本息，填具應收回貸款本金、應收利息和企業財務資金的通知單并送財會部門，財會部門核對后辦理相關的會計手續。 第五章　貸款的監督檢查 　　第十九條　各級行要加強棉花貸款監督檢查，按照棉花信貸資產分類管理的要求，采取有效措施，防范和化解棉花信貸資產風險。 　　第二十條　收購環節監督檢查 　　（一）通過核打借款人棉花收購憑證，檢查收購資金存款、輔助存款賬戶以及庫存現金，查清收購資金使用是否合理，防止借款人寬打窄用，擠占挪用收購資金。 　　（二）逐筆檢查借款人棉花收購直接費用開支，防止超范圍、超限額開支費用。 　　（三）核查借款人棉花收購憑證與入庫憑證，保證收購的棉花完整入庫。 　　（四）檢查借款人收購棉花時對棉農的結算方式，保證“戶交戶結”政策落實。 　　第二十一條　儲存環節的監督檢查 　　（一）檢查借款人棉花庫存實物總量、結構和等級，核對庫存賬，保證賬實相符； 　　（二）檢查借款人棉花入庫憑證和庫存賬，保證賬證相符； 　　（三）檢查棉花庫存臺賬和借款人棉花庫存賬，保證賬賬相符； 　　（四）檢查庫存棉花質量，保證安全儲棉。 　　第二十二條　銷售環節的監督檢查 　　（一）監督檢查借款人執行棉花銷售報告制度情況，檢查棉花銷售合同和出庫憑證，防止虛假銷售；檢查棉花銷售價格，核對成本，防止違規降價銷售。 　　（二）監督檢查棉花銷售結算方式，做到錢貨兩清。 　　（三）監督檢查棉花銷售貨款回籠、歸行情況，防止借款人以任何形式截留坐支，擠占挪用回籠資金。 　　（四）監督檢查借款人結算資金占用情況，逐筆查明超合理結算期應收賬款的成因，督促借款人逐筆收回。 　 第六章　貸款的基礎管理 　　第二十三條　貸款管理的基礎工作包括以《棉花貸款管理監測臺賬》和《棉花貸款管理月報表》（以下簡稱臺賬、月報表）為主體的臺賬、報表的填制與分析，貸款檔案資料的收集與管理，貸款管理情況的分析和報告制度。 　　第二十四條　臺賬的填制和分析 　　（一）臺賬是反映借款人購、銷、調、存等環節物資和資金活動的基礎貸款管理資料。臺賬的內容由總行制定，各分支行在不減少基本內容的情況下可依據本行實際需要進行補充和完善。 　　（二）臺賬按每戶棉花收儲企業分別建立，由基層管戶信貸員負責登記。管戶信貸員要隨時掌握借款人物資和資金的運動情況，嚴格按照臺賬填制的要求，認真、及時地逐筆序時登記。 　　（三）臺賬主要登記與棉花貸款變化有直接關系的棉花購銷調存等環節物資和資金的變化情況。為保證臺賬的真實性和可靠性，基層管戶信貸員必須經常深入企業了解實際情況，每月將臺賬與企業財務和業務統計報表以及本行會計賬表進行核對。 　　（四）臺賬是填報月報表的基礎，各基層行必須根據臺賬匯總并據實填報月報表，嚴禁弄虛作假。 　　（五）建立、完善、登記好臺賬是搞好棉花貸款封閉運行的一項重要基礎工作。各級行行長要加強對這項工作的領導，加強對臺賬內容準確性的審核。臺賬的登記是基層信貸員貸款管理水平考核的一項重要內容。 　　第二十五條　月報表的填制和分析 　　（一）月報表是全面反映棉花收購資金封閉運行情況的綜合性報表，其數據來源于臺賬。月報表的填制要求及時、準確、全面。表內各項目之間對應關系必須核對一致。 　　（二）月報表由專人負責統計，信貸科長（處長）把關，行長（分管行長）審核簽字后，按時報送上級行。 　　（三）要建立月報分析制度，按月對報表的數據進行分析，發現問題，要及時處理，并研究制訂改進措施。各級行還要對月報反映的情況進行典型調查，研究提高貸款管理質量的具體措施。 　　第二十六條　資料檔案的收集與管理 　　各分行都要建立完備的貸款管理檔案資料。除上級行下發的各類貸款管理文件、報表、企業臺賬要歸檔管理外，還應做好開戶企業、主管部門的背景材料以及與其相關的宏觀政策、行業生產、發展狀況等資料的收集整理。檔案材料要專人保管，資料齊全，科學管理。 　　第二十七條　貸款管理情況的分析和報告制度 　　（一）各級行要認真建立封閉運行分析例會制度，定期召集有關人員對庫貸掛鉤、封閉運行等情況進行認真地分析，研究分析工作中存在的問題和研究制定改進的措施辦法。每次例會，要有記錄，并形成書面分析報告。 　　（二）各級行要對轄區內棉花收儲企業收購資金封閉運行狀況，真實客觀地定期進行通報，總結經驗，提出建議，促進面上工作的開展。 　　（三）基層行對貸款管理中出現的重大情況和問題以及采取的對策，應及時、準確地請示和報告上級行。上級行對下級行的工作請示應及時研究并給予準確答復。 　 第七章　貸款管理的責任與考核 　　第二十八條　貸款管理實行行長負責制。各級行行長在授權范圍內對貸款的發放和收回負全部責任。行長可以委托授權副行長或信貸部門負責人審批貸款，被授權者對行長負責。信貸員和信貸管理部門實行崗位責任制。 　　第二十九條　基層信貸員的主要職責 　　（一）根據上級行要求，負責借款人棉花收購資金需求預測與算賬工作，并按照有關規定做好收購貸款發放的調查、審查和監督檢查工作。 　　（二）負責借款人貸款使用和管理情況的日常監督檢查。對借款人開戶情況和庫存棉花的儲存、移庫、調銷情況要進行經常性檢查，認真做好檢查記錄，發現問題及時報告，并按貸款管理有關規定提出信貸制裁意見。 　　（三）負責借款人棉花銷售報告的審查。對借款人擬銷售棉花的數量、單價、等級等內容進行認真檢查，計算確定棉花銷售保本價格，并在棉花銷售報告單上明確簽署能否銷售的具體意見，嚴把棉花銷售審查關，防止棉花虧本降價銷售。 　　（四）監督借款人棉花銷售貨款按照規定的結算方式進行結算。銀企配合，認真做好調銷回籠貨款的收貸收息工作，對借款人歸還貸款本息后的企業財務費用使用進行監督管理。 　　（五）配合有關部門做好棉花財政性補貼的撥補工作，保證及時足額到位。對已到位的棉花財政性補貼要按規定及時分解，并相應做好收貸收息工作。 　　（六）負責開戶企業信貸管理臺賬和有關報表的登記、填報和分析工作。 　　第三十條　信貸部門的主要職責 　　（一）組織全體信貸人員，圍繞收購資金封閉運行這個核心，認真執行棉花信貸管理政策，加強信貸管理，全面完成封閉運行管理任務。 　　（二）結合本地實際，積極探索棉花收購資金封閉運行管理新途徑和新方法。充分調動一切積極因素，及時發現和解決貸款管理工作中的問題。 　　（三）加強與本行有關部門的協作，共同做好棉花收購資金封閉運行管理工作。 　　（四）加強信貸隊伍建設，從思想上、工作上、生活上關心、幫助信貸人員，采取措施不斷提高信貸人員的素質。 　　（五）及時總結收購資金封閉運行管理工作經驗，反映信貸管理工作中存在的問題，積極向領導和上級行反饋信息。 　　（六）加強對信貸工作的檢查，特別是信貸政策執行情況，臺賬、月報表的登記匯總和分析情況，信貸管理指標完成情況以及財政補貼到位后的收貸收息情況的檢查。 　　第三十一條　棉花貸款管理的考核 　　（一）棉花貸款管理的考核采取“分級負責、定期考核、按季公布、利益掛鉤”的考核辦法。 　　（二）棉花貸款管理定量考核的主要指標包括： 　　新收購（含調入）棉花價值與新放收購（含調銷）貸款比率； 　　銷售貨款回籠率； 　　回籠銷售貨款歸行率； 　　回籠銷售貨款收貸率； 　　貸款利息收回率； 　　其他不合理占用貸款下降率； 　　信貸資金運用率。 　　第三十二條　棉花貸款管理定量考核主要指標的確定及計算方法，按照《關于修訂〈中國農業發展銀行糧棉油收購資金封閉運行責任制考核辦法〉的通知》（農發行字［1999］7號）的規定執行。 　 第八章　罰則 　　第三十三條　要嚴格執行信貸管理的有關規定，嚴肅信貸紀律，對信貸檢查中發現的問題，視情節輕重分別給予不同的信貸制裁。 　　第三十四條　對借款人存在的下列情況之一，經開戶銀行明確要求后在規定期限內仍未改正的，不提供貸款。 　　（一）不向開戶行提供棉花收購、調銷、儲備等有關文件、合同、報表等資料。 　　（二）企業產權變更，未及時妥善落實農發行貸款債務。 　　（三）開戶行已實行停貸措施，借款人未徹底糾正、挽回貸款損失。 　　（四）從事棉花購銷儲業務以外的經營活動。 　　第三十五條　對借款人存在下列情況之一，對棉花貸款質量造成不利影響，存在擠占挪用的可能性，應及時提出警告，責令限期糾正。 　　（一）不實行“戶交戶結”規定，不及時向農民支付售棉款。 　　（二）不按規定使用在其他金融機構開設的輔助存款賬戶。 　　（三）未將付款行開具的銀行承兌匯票及時送交開戶銀行保管。 　　第三十六條　對借款人存在下列情況之一，致使棉花貸款的形態發生變化，應及時加收利息。 　　（一）貸款到期不及時辦理展期手續，造成逾期貸款； 　　（二）貸款到期借款人申請展期理由不充分，銀行不同意展期而逾期的； 　　（三）借款人違反規定，發生擠占挪用貸款。 　　第三十七條　對借款人存在下列情況之一，致使貸款被擠占挪用，應立即報告當地政府請其予以糾正；同時報告上級行。經上級行在核準事實的基礎上正式批準后，按規定采取停貸制裁： 　　（一）虛報收購數量、庫存，或者謊報收購價格套取收購貸款并挪用。 　　（二）賒銷棉花直接造成虧損掛賬。 　　（三）銷售收入不入賬或坐支現金。 　　（四）利用多頭開戶等方式轉移挪用棉花貨款。 　　（五）違反國家規定降價銷售造成虧損無彌補來源，形成虧損掛賬的。 　　（六）擠占挪用收購貸款購置固定資產、從事附營業務、投資有價證券、轉借他人及用于有關部門集資攤派等。 　　（七）利用兼并、改制、破產等名義，懸空、逃廢銀行債務，以及帶棉分流人員等直接擠占貸款。 　　（八）以農發行棉花貸款形成的資產對外提供擔保。 　 第九章　附則 　　第三十八條　本辦法由中國農業發展銀行總行解釋和修改。 　　第三十九條　本辦法自印發之日起實行，總行以前有關文件凡與本辦法不一致的，一律以本辦法為準。