（1999年4月12日　交銀發［1999］57號） 交通銀行各分、支行： 　　根據中國人民銀行《關于印發商業銀行資產負債比例管理監控、監測指標考核辦法的通知》（銀發［1996］450號）和《關于印發商業銀行非現場監管指標報表填報說明和商業銀行非現場監管報表報告書的通知》（銀發［1997］549號）要求，結合交通銀行資產負債比例管理的實踐，總行對《交通銀行資產負債比例管理辦法》進行了修訂。現將修訂后的《交通銀行資產負債比例管理辦法》印發給你們，請認真貫徹執行。 附：　　　　　　 交通銀行資產負債比例管理辦法 第一章　總則 　　第一條　按照巴塞爾委員會《有效銀行監管的核心原則》和我國《商業銀行法》的規定，為認真執行中國人民銀行對商業銀行監管的具體要求，增強交通銀行一級法人體制下整體經營風險的控制能力，結合資產負債比例管理的實際，制定本辦法。 　　第二條　交通銀行資產負債比例管理的目的是：堅持穩健、審慎的經營原則，建立自主經營、自負盈虧、自擔風險、自我約束、自求平衡、自我發展的經營機制，創建既符合國際慣例和中國人民銀行監管要求，又有利于業務發展的經營管理體制，在執行國家金融法規、產業政策的前提下，實現資產流動性、安全性和盈利性的最佳組合。 　　第三條　交通銀行資產負債比例管理的原則：統一領導、兩級管理、量化監控、綜合考核、獎懲分明。 　　第四條　交通銀行資產負債比例管理的范圍：涵蓋境內外本外幣、表內外所有業務。 第二章　組織機構和工作制度 　　第五條　建立資產負債管理委員會。交通銀行資產負債管理委員會分為兩級：總行資產負債管理委員會和管轄、直屬行資產負債管理委員會。 　　總行資產負債管理委員會由交通銀行行長、副行長以及綜合計劃部、財務會計部、授信管理部、國外業務部、風險資產管理部、市場營銷部、私人金融業務部、海外機構管理部、營業部、稽核部、研究開發部、電腦部、人事教育部和辦公室等主要負責人組成。交通銀行行長和副行長分別擔任資產負債管理委員會主任和副主任。 　　管轄、直屬分行資產負債管理委員會的組織按照總行的結構設置，并報總行資產負債管理委員會備案。 　　資產負債管理委員會是交通銀行行長組織和實施全行資產負債管理的權威性機構。 　　第六條　總行資產負債管理委員會的職能為：定期審議資產負債管理委員會辦公室提交的交通銀行總體經營綜合分析報告以及各主要業務職能部門的分析報告，在充分討論并向專家咨詢的基礎上，制定全行在一定時期內的業務經營方針；全面檢查和監督全行的資金使用比例管理制度、信貸資產質量監控制度、財務指標分析制度、風險防范和稽核制度的執行情況；領導各管轄分行、直屬分行資產負債管理委員會開展工作；根據全行資產負債狀況和存在的問題，制定有關的政策和辦法，提出改進工作的措施以及緊急處置的意見，通過下發例會紀要貫徹實施。 　　第七條　總行資產負債管理委員會的日常工作由綜合計劃部負責，主要事項是研究國內外資產負債管理的最新動態；負責對外提供全行資產負債管理情況；協調資產負債委員會各成員部門的聯系；定期籌備總行資產負債管理例會，向例會提交綜合分析報告；檢查境內外分支行資產負債管理工作制度開展情況；綜合考核資產負債比例管理指標的執行結果；按照中國人民銀行對商業銀行的監管規定按時上報非現場監管報表。 　　第八條　管轄、直屬分行資產負債管理委員會職能為：在貫徹總行資產負債管理委員會總體經營方針的基礎上，制訂全轄和本行的經營管理目標，按季召開資產負債管理例會，認真分析和研究資產負債比例管理指標執行中存在的問題，找出防范和化解金融風險的具體措施和辦法。各行可以在參照總行做法的情況下制定資產負債管理執行細則，但須報總行資產負債管理委員會備案。 　　第九條　管轄、直屬分行資產負債管理工作的日常事項可由綜合計劃部（處）負責，具體為擬寫綜合分析報告，籌備資產負債管理例會，各行計劃處應配備專職人員從事資產負債管理工作，具體負責本行資產負債比例管理的歸口監控、檢查、分析和考核，并擔負與總行資產負債管理處的業務聯系。 　　第十條　建立資產負債管理委員會例會制度。總行每半年舉行一次例會，管轄、直屬分行每季度召開一次例會。例會一般程序是：聽取資產負債管理委員會對全行資產負債管理狀況的綜合分析，重點討論資產負債管理工作中存在的問題和改進措施。總行資產負債管理處派員參加管轄行，直屬行資產負債管理委員會例會，檢查和評比例會質量。 　　第十一條　實行例會分析報告定期上報制度，管轄、直屬行的例會報告于季后一個月內上報總行資產負債管理處，總行將各行例會材料上報情況、抽查的例會質量和有關提高經營管理的工作建議通過《資產負債管理簡報》進行排名評比和選登，作為每年進行資產負債管理考核的重點內容。 　　第十二條　建立資產負債管理重點聯系行制度。 第三章　資產負債比例管理指標體系 　　第十三條　全行整體監控指標體系 　　按照國際通行的監管原則和中國人民銀行金融監管制度，為了交通銀行整體防范經營風險的需要，確定以下十六項指標為全行整體資產負債比例管理的監控指標，以全行為單位統一考核。 　　一、資本充足率指標： 　　（1）全行資本凈額與加權風險資產總額的比例必須大于或等于8%， 　　（2）全行核心資本與加權風險資產總額的比例必須大于或等于4%。 　　二、資產流動性比例指標：全行人民幣一個月內流動性資產與一個月內流動性負債的比例必須大于或等于25%，境內行外匯一個月內流動性資產與一個月內流動性負債的比例必須大于或等于60%。 　　三、備付金比例指標：全行人民幣在中國人民銀行的備付金存款與各項存款的比例必須大于5%，外匯備付金存款與各項外匯存款的比例必須大于5%。 　　四、存貸款比例指標：全行各項存款與各項貸款的比例本外幣合計必須小于或等于75%，其中人民幣部分和外幣部分具體的指標值按中國人民銀行每年資產負債比例管理規定執行。 　　五、中長期貸款比例指標：全行人民幣一年期以上中長期貸款與一年期以上存款的比例必須小于或等于120%；境內行外匯一年期以上中長期貸款與各項外匯貸款的比例必須小于或等于40%。 　　六、拆借資金比例指標：全行人民幣拆入資金與各項存款比例必須小于或等于4%，拆出資金與各項存款比例必須小于或等于8%。 　　七、貸款質量指標；全行本外幣合計逾期貸款余額與各項貸款余額的比例必須小于或等于6%，呆滯貸款余額與各項貸款余額的比例必須小于或等于3%，呆賬貸款余額與各項貸款余額的比例必須小于或等于0.5%。 　　八、大額風險控制指標：對同一借款客戶貸款額與資本凈額的比例必須小于或等于10%，全行對最大十家客戶發放的貸款總額與資本凈額的比例必須小于或等于50%。 　　九、風險資產控制指標：表內外加權風險資產總額必須小于或等于表內資產總額的60%。 　　全行原用于投資的股本應抓緊全部轉讓，今后不得從事投資業務。 　　十、對股東貸款監測指標：對股東貸款與該股東已繳納股金的比例應小于或等于100%。 　　十一、境外資金運用比例指標（僅對外匯考核）：全行對境外貸款、投資和存放境外的資金運用與外匯資產的比例必須小于或等于30%。 　　十二、國際商業借款指標（僅對外匯考核）：自借國際商業借款（含出口信貸）和在境外發行債券（不含地方、部門委托）與全行資本凈額的比例必須小于或等于100%。 　　十三、利息回收率指標：全行當年實收利息與到期應收利息的比例必須高于或等于90%。 　　十四、本金回收率指標：全行當年已收本金與到期應收本金的比例必須高于或等于90%。 　　十五、資本利潤率指標：全行當年稅前利潤與核心資本總額的比例必須高于或等于15%。 　　十六、資產利潤率指標：全行當年稅前利潤與資產總額的比例必須高于或等于1%。 　　第十四條　境內分支行監控考核的指標體系 　　為加強境內分支行的自我約束，自我控制能力，保證全行整體資產負債比例指標符合中國人民銀行金融監管要求，以下為交通銀行總行對境內分支行監控考核的指標，指標的執行結果為交通銀行每年資產負債管理綜合考核和內部評級的依據。 　　一、業務發展指標 　　1.存款增長率：當年人民幣、外幣的存款增長率必須大于或等于總行核定的目標計劃比例。 　　2.盈利資產增長率：當年本外幣合計盈利資產占總資產的比例必須高于或等于上年末水平。 　　二、流動性指標 　　3.資產流動性比例：人民幣一個月內流動性資產與一個月內流動性負債的比例應大于或等于25%。 　　4.備付金比例：人民幣在人民銀行的備付金存款與各項存款的比例應大于或等于5%。 　　5.存貸款比例：人民幣各項存款與各項貸款的比例必須小于或等于總行核定的比例，外匯各項貸款與各項存款的比例必須小于或等于總行核定的比例。 　　6.中長期貸款比例：人民幣一年期以上中長期貸款與一年期以上存款的比例應小于或等于120%；外匯一年期以上中長期貸款與各項外匯貸款的比例應小于或等于40%（總行特批的除外）。 　　7.拆借資金比例：人民幣拆入資金與各項存款比例必須小于或等于4%，拆出資金與各項存款比例必須小于或等于8%。 　　三、風險管理指標 　　8.貸款質量指標：逾期貸款余額與各項貸款余額的比例必須小于或等于6%，吊滯貸款余額與各項貸款余額的比例必須小于或等于3%，呆賬貸款余額與各項貸款余額的比例必須小于或等于0.5%。 　　9.風險資產控制比例： 　　（1）表內外加權風險資產總額必須小于或等于表內資產總額的60%； 　　（2）表外風險資產必須小于或等于風險資產總額的8%～10%。 　　10.應收利息比例：應收未收利息與利息收入的比例必須小于或等于10%。 　　11.本金回收率：當年已收本金與到期應收本金的比例必須大于或等于90%。 　　四、盈利性指標 　　12.利息回收率：當年實收利息與到期應收利息的比例必須大于或等于90%。 　　13.資產利潤率指標：當年稅前利潤與資產總額的比例必須大于或等于1%。 　　第十五條　交通銀行海外分行監控指標體系 　　交通銀行海外分行的資產負債管理在總行統一監管下同時應按照駐在國、地區金融管理法規進行自我約束和自我控制，各行具體的指標監控管理辦法另文下發。 第四章　監控管理措施 　　第十六條　資產負債比例管理指標監控由總行統一領導，統一口徑，量化監控，按季評分，年終考核。 　　第十七條　監控管理的程序：全行整體范圍由總行資產負債管理委員會負責，各管轄、直屬分行、海外分行由總行管理，轄內各行由各管轄分行負責管理。 　　第十八條　全行各級要按照總行制定的比例管理指標口徑和統計制度認真監控全轄及本行的指標執行情況，真正起到預警和防范經營風險的作用。對一些經營管理中存在較多問題的分支行，總行定期下發整改通報，督促該行及時提出整改意見，限期改進。 　　第十九條　總行按季對各行的資產負債比例管理指標執行情況進行排名評分，與例會分析報告、例會質量檢查一起實行考核，每年年終評比。 第五章　其他有關事項 　　第二十條　有關資產負債管理評比考核辦法及比例管理指標監控統計制度另文下發。 　　第二十一條　修訂后的《資產負債比例管理辦法》自一九九九年七月一日起執行，有關資產負債管理工作即按修訂后的《資產負債比例管理辦法》實施。 　　第二十二條　本辦法由交通銀行總行資產負債管理委員會負責解釋和修訂。