（1999年7月13日　中銀險［1999］109號） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，深圳市分行，總行公司業(yè)務(wù)部、結(jié)算業(yè)務(wù)部、營業(yè)部： 　　為了進一步加強對我行商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范我行商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，根據(jù)行領(lǐng)導(dǎo)的指示，總行制定了《中國銀行商業(yè)匯票巾現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（以下稱《暫行辦法》），現(xiàn)下發(fā)你行執(zhí)行，請各行根據(jù)《暫行辦法》制定相應(yīng)的實施細(xì)則，并報備總行風(fēng)險管理部。 　　各行在執(zhí)行過程中如有問題，請及時與總行風(fēng)險管理部聯(lián)系。 附：　　　　　中國銀行商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法 第一章　總則 　　第一條　為了加強我行對商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（以下簡稱貼現(xiàn)業(yè)務(wù)）的管理，規(guī)范貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作程序，控制商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》和有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。 　　第二條　本辦法適用于中國銀行國內(nèi)行辦理人民幣商業(yè)匯票的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。 　　第三條　貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須按照“統(tǒng)一授信、審貸分離、分級審批、責(zé)權(quán)分明”的原則辦理。 　　第四條　中國銀行原則上只辦理銀行承兌匯票的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，如確需辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，應(yīng)要求持票人提供足額、可靠的擔(dān)保。 第二章　申請人的條件 　　第五條　商業(yè)匯票的持票人（貼現(xiàn)申請人）向我行申請辦理貼現(xiàn)必須具備下列條件： 　　（一）持票人必須是在我行開立存款賬戶的企業(yè)法人或其他組織。 　　（二）持票人與出票人（或直接前手）之間具有真實的商品交易關(guān)系。 　　（三）持票人必須提供與出票人（或直接前手）之間的增值稅專用發(fā)票和商品發(fā)運單據(jù)復(fù)印件。 　　（四）持票人持有的商業(yè)匯票，是根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》及有關(guān)規(guī)定簽發(fā)的要素齊全的有效匯票。 　　（五）持票人必須填制貼現(xiàn)憑證（代貼現(xiàn)申請書），將匯票背書轉(zhuǎn)讓給我行，并按照我行的要求提供文件和材料。 第三章　期限、金額和貼現(xiàn)利率 　　第六條　貼現(xiàn)的期限從匯票貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止。實付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前1日的貼現(xiàn)利息計算。承兌行在異地的，貼現(xiàn)期限以及貼現(xiàn)利息的計算應(yīng)另加3天的劃款日期。 　　第七條　貼現(xiàn)利率按照人民銀行的規(guī)定執(zhí)行。 第四章　審批權(quán)限 　　第八條　一級分行和直屬分行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的審批權(quán)限，參照總行下達的短期人民幣質(zhì)押貸款審批權(quán)限。 　　第九條　一級分行和直屬分行可根據(jù)總行有關(guān)貸款授權(quán)管理的規(guī)定對二級分行轉(zhuǎn)授權(quán)，但轉(zhuǎn)授權(quán)的最高額不得超過總行對其的授權(quán)。 　　第十條　一級分行和直屬分行可根據(jù)轉(zhuǎn)授權(quán)的有關(guān)規(guī)定對縣級支行進行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)授權(quán)；無轉(zhuǎn)受權(quán)的縣級支行，沒有貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的審批權(quán)，如需辦理一律按程序報上級行審批。 　　第十一條　對實行授信額度管理的客戶，貼現(xiàn)余額原則上不得超過對該申請人授信額度中承兌匯票貼現(xiàn)的分項額度，如需超過，可依照授信額度管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 　　第十二條　凡超過一級分行和直屬分行審批權(quán)限的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，一律上報總行風(fēng)險管理部審批（除文字報告外，還須上報本辦法中的附件一復(fù)印件、附件二復(fù)印件）。 第五章　部門分工與審批程序 　　第十三條　公司業(yè)務(wù)部門是各級行接受貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請的部門；營業(yè)部門（柜臺）是各行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作部門；風(fēng)險管理部門是各行對貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進行審批和風(fēng)險監(jiān)控的部門。 　　第十四條　公司業(yè)務(wù)部門在收到貼現(xiàn)申請人的承兌匯票及有關(guān)資料后，必須先將承兌匯票、貼現(xiàn)憑證等有關(guān)材料交由營業(yè)部門（柜臺）向承兌行查詢承兌匯票是否真實、有效，并取得承兌行的書面確認(rèn)。同時，營業(yè)部門（柜臺）還應(yīng)審核： 　　（一）承兌匯票上的記載是否齊全、真實、合法，印章是否真實、有效、規(guī)范； 　　（二）承兌匯票背書是否連續(xù)，背書手續(xù)是否完備。 　　第十五條　營業(yè)部門（柜臺）審核的承兌匯票后，應(yīng)在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表》（參見附件一）上簽署意見，連同其他有關(guān)材料移交公司業(yè)務(wù)部門，公司業(yè)務(wù)部門對以下內(nèi)容進行審查： 　　（一）貼現(xiàn)申請人與直接前手（或出票人）之間是否有真實的貿(mào)易背景； 　　（二）商品交易合同、貼現(xiàn)憑證、增值稅專用發(fā)票的內(nèi)容、金額等條款是否與承兌匯票上所記載的要素相符； 　　（三）貼現(xiàn)款的用途是否合理合法，是否符合我行的信貸政策； 　　（四）貼現(xiàn)申請人的法人資格和有關(guān)法律文件的真實性、合法性、有效性； 　　（五）貼現(xiàn)申請人的財務(wù)狀況和資信狀況。 　　第十六條　經(jīng)審查符合條件的，由公司業(yè)務(wù)部門在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表》上簽署意見，連同其他文件資料報送同級風(fēng)險管理部門審批（對實行授信額度管理客戶的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，公司業(yè)務(wù)部門可按授信額度管理辦法的有關(guān)規(guī)定辦理）。 　　第十七條　風(fēng)險管理部門審批同意后，在《銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表》上簽署意見，并將材料退回公司業(yè)務(wù)部門。公司業(yè)務(wù)部門在貼現(xiàn)憑證“銀行審批”欄簽注“同意”字樣，并由有關(guān)人員簽章。同時，與貼現(xiàn)申請人簽署《銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議》（參見附件二）一式三份，一份留公司業(yè)務(wù)部門，一份交客戶，另一份協(xié)議連同承兌匯票、貼現(xiàn)憑證交營業(yè)部門（柜臺）。營業(yè)部門（柜臺）根據(jù)審批文件等材料辦理貼現(xiàn)手續(xù)并進行賬務(wù)處理。 　　第十八條　風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)按權(quán)限規(guī)定審批或報批承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；審批或報批業(yè)務(wù)部門及分行報送的承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。 　　第十九條　由于票據(jù)本身的操作性和技術(shù)性引起的問題和糾紛可向上級結(jié)算業(yè)務(wù)部門請示。 　　第二十條　貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的審批過程中必備的文件資料： 　　（一）貼現(xiàn)憑證（第一聯(lián)代貼現(xiàn)申請書）； 　　（二）未到期的承兌匯票； 　　（三）貼現(xiàn)申請人的企業(yè)法人資格證明文件及有關(guān)法律文件： 　　1.經(jīng)年審合格的企業(yè)（法人）營業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）； 　　2.企業(yè)法人代表證明書或授權(quán)委托書。 　　（四）貼現(xiàn)申請人與出票人（若匯票已經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，則須提供貼現(xiàn)申請人與其直接前手）之間的商品交易合同及合同項下的增值稅專用發(fā)票復(fù)印件（并提交原件以核對）； 　　（五）貼現(xiàn)申請人的近期財務(wù)報表； 　　（六）其他需要提交的材料。 第六章　貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的管理 　　第二十一條　公司業(yè)務(wù)部門在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時必須建立臺賬。營業(yè)部門（柜臺）應(yīng)按照重要單證來保管承兌匯票。 　　第二十二條　承兌匯票到期，營業(yè)部門（柜臺）采取委托收款方式向付款人提示付款，付款人在異地的，應(yīng)匡算郵程，提前辦理委托收款。 　　第二十三條　承兌匯票如果遭到拒付，營業(yè)部門（柜臺）應(yīng)在收到拒絕付款證明或退票理由書的當(dāng)天從貼現(xiàn)申請人賬戶內(nèi)扣收票款，對尚未收回部分，按逾期貸款的規(guī)定處理。同時立即將拒絕付款證明或退票理由書移交公司業(yè)務(wù)部門，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)立即將被拒絕事由書面通知貼現(xiàn)申請人，對尚未收回的部分行使追索權(quán)。 　　第二十四條　檔案管理 　　（一）公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)按戶建立承兌匯票檔案； 　　（二）檔案存放管理應(yīng)嚴(yán)格按照《中國銀行信貸檔案管理辦法》規(guī)定辦理。 　　第二十五條　一級分行和直屬分行應(yīng)按期向總行填報有關(guān)統(tǒng)計報表。 第七章　罰則 　　第二十六條　違反本暫行辦法辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)并且給中國銀行造成損失的，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況承擔(dān)賠償損失等民事、行政或者刑事責(zé)任。 　　第二十七條　對違反本暫行辦法的機構(gòu)和部門，將視情節(jié)輕重，采取如下措施： 　　（一）限期糾正； 　　（二）通報批評； 　　（三）降低或取消其辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的權(quán)限； 　　（四）其他措施。 第八章　附則 　　第二十八條　我行在本暫行辦法之前制定的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，與本暫行辦法有抵觸的，以本暫行辦法為準(zhǔn)。 　　第二十九條　本暫行辦法由中國銀行總行制定，中國銀行風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)解釋和修改。 　　第三十條　本暫行辦法自頒布之日起在國內(nèi)行范圍內(nèi)實施。 附件一：　　　　　　 銀行承兌匯票貼現(xiàn)審批表 　　　　　　　　　　　　申請日期　　年　月　日 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜申｜　名稱　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜請｜　地址　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜人｜在我行賬號｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　出票人｜　　　　　　　　　　　　　｜　地址　｜　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜ ｜承兌銀行｜　　　　　　　　　　　　　｜匯票金額｜　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　到期日｜　　　　　　　　　　　　　｜貼現(xiàn)期限｜　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜ ｜貼現(xiàn)利息｜　　　　　　　　　　　　　｜貼現(xiàn)金額｜　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜貼現(xiàn)款用途｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　　｜貼現(xiàn)匯票真實有效□　　　　　　　　　貼現(xiàn)匯票有瑕疵□　　　　　｜ ｜　營業(yè)　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　部門　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　經(jīng)辦人員：　　年　月　日　｜ ｜　意見　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　主管領(lǐng)導(dǎo)（經(jīng)理）：　　年　月　日　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　公司　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　經(jīng)辦人員：　　年　月　日　｜ ｜　業(yè)務(wù)　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　部門　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　意見　　｜　　　　　　　　　　　　　　主管領(lǐng)導(dǎo)（經(jīng)理）：　　年　月　日　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　風(fēng)險　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　經(jīng)辦人員：　　年　月　日　｜ ｜　管理　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　部門　　｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　意見　　｜　　　　　　　　　　　　　　主管領(lǐng)導(dǎo)（經(jīng)理）：　　年　月　日　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　主管　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　行長　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜　意見　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　月　日　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 附件二：　　　　　　　 銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　編號：（　　）　　字第　　號 　　貼現(xiàn)申請人（下稱甲方）：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　法定代表人（或授權(quán)代理人）：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　開戶銀行：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　賬號：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　企業(yè)（法人）營業(yè)執(zhí)照號碼：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　貼現(xiàn)人（下稱乙方）：中國銀行＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿行 　　法定代表人（或授權(quán)代理人）：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　地址：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿ 　　甲方因經(jīng)營周轉(zhuǎn)需要，以其持有的未到期銀行承兌匯票＿＿＿＿＿＿張向乙方申請貼現(xiàn)，雙方就貼現(xiàn)事宜達成協(xié)議如下： 　　一、匯票內(nèi)容（見附件三）。 　　二、申請貼現(xiàn)金額為人民幣（大寫）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿（小寫）＿＿＿＿＿＿元。 　　三、本協(xié)議項下貼現(xiàn)資金只能用于＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿，未經(jīng)乙方書面同意，不得挪作他用，如甲方未按約定用途使用本協(xié)議項下貼現(xiàn)資金，乙方有權(quán)對挪用部分每日按挪用金額的萬分之＿＿＿＿＿＿＿＿＿計收利息，并停止對其辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。 　　四、貼現(xiàn)期限從本協(xié)議生效之日起至票據(jù)到期日止，承兌人在異地的，另加3天劃款日期。 　　五、貼現(xiàn)利率為＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿。 　　六、甲方聲明和保證： 　　1.甲方是依據(jù)中華人民共和國法律登記注冊且已在乙方開立往來賬戶的企業(yè)法人或其他組織，具備所有進行經(jīng)營活動必要的民事權(quán)利能力和民事行為能力，并已得到充分和合法授權(quán)簽署和履行本協(xié)議。 　　2.甲方自愿將本協(xié)議項下的銀行承兌匯票向乙方貼現(xiàn)，并保證該銀行承兌匯票的取得具有真實的交易關(guān)系存在，并且其取得行為是合法的、善意的；乙方一經(jīng)貼現(xiàn)，即擁有有關(guān)該匯票的一切票據(jù)權(quán)利。 　　3.甲方保證其在票據(jù)上的簽章真實、有效。 　　4.匯票不論何種原因而不能按時收到匯票款項，乙方有向甲方追索未付的匯票金額及延誤收款期間的利息和有關(guān)費用的權(quán)利。 　　5.匯票不論何種原因而遭退票，乙方在退票之日即可從甲方賬戶中扣收未付的匯票金額及延誤收款期間的利息和有關(guān)費用，并將剩余未付款項按逾期貸款的規(guī)定處理。 　　6.甲方保證按乙方的要求提供所需的用款情況、財務(wù)報告等資料，并對其準(zhǔn)確性、真實性和有效性承擔(dān)責(zé)任。 　　7.無論何種原因?qū)е录追交虺袃度藢⒁蛞褑适Ц犊钅芰Φ模曳接袡?quán)提前向甲方收回匯票金額及利息和費用。 　　七、本協(xié)議如需公證，公證費用由甲方支付。 　　八、本協(xié)議在下列條件實現(xiàn)時生效： 　　1.本協(xié)議經(jīng)雙方法定代表或授權(quán)代理人簽字并加蓋單位印章； 　　2.乙方經(jīng)審查同意并且實際辦理了本協(xié)議下的匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。 　　九、本協(xié)議一式三份，甲方執(zhí)一份，乙方執(zhí)兩份，均具有同等效力。 　　貼現(xiàn)申請人（公章）：　　　　　　　　　　貼現(xiàn)人（公章） 　　法定代表人（或授權(quán)代理人）　　　　　　　法定代表人（或授權(quán)代理人） 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日 附件三：　　　　　　　　　銀行承兌匯票內(nèi)容 　　匯票編號：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　匯票號碼： －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　出票人全稱｜　　　　　　　　　　　　｜收款人全稱｜　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－｜ ｜　出票人賬號｜　　　　　　　　　　　　｜收款人賬號｜　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－｜ ｜　付款行全稱｜　　　　　　　　　　　　｜開戶銀行　｜　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　匯票金額（大寫）　｜（人民幣）　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　出票日期　｜　　年　月　日　｜　　到期日　　｜　　年　月　日　　　｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜背書情況：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜第一次｜被背書人｜　　　　　　　　　　　｜背書人｜　　　　　　　　　｜ ｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜ ｜第二次｜被背書人｜　　　　　　　　　　　｜背書人｜　　　　　　　　　｜ ｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜ ｜第三次｜被背書人｜　　　　　　　　　　　｜背書人｜　　　　　　　　　｜ ｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜ ｜第四次｜被背書人｜　　　　　　　　　　　｜背書人｜　　　　　　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－