（1999年8月11日　農(nóng)銀發(fā)［1999］113號） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行： 　　為加強(qiáng)外匯資金管理，防范和化解外匯資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證外匯資金的流動性、安全性和效益性，現(xiàn)將重新修訂的《中國農(nóng)業(yè)銀行外匯資金管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。原總行1997年下發(fā)的《關(guān)于印發(fā)〈中國農(nóng)業(yè)銀行外匯資金管理暫行辦法〉通知》（農(nóng)銀發(fā)［1997］189號）同時(shí)廢止。 附：　　　　　　　　中國農(nóng)業(yè)銀行外匯資金管理暫行辦法 　　 第一章　總則 　　第一條　為進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，防范和化解外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證外匯資金的流動性、安全性和效益性，依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》，中國人民銀行、國家外匯管理局有關(guān)規(guī)定以及農(nóng)業(yè)銀行資金營運(yùn)管理制度，制定本辦法。 　　第二條　外匯資金管理是指嚴(yán)格按照外匯資金營運(yùn)計(jì)劃，運(yùn)用系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)度手段，對各屬性、各種類外匯資金總量和結(jié)構(gòu)進(jìn)行主動調(diào)節(jié)和量化控制；監(jiān)測與分析外匯資金流量，規(guī)范與控制外匯資金交易行為。 　　第三條　外匯資金管理的原則是：統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高效益。 　　第四條　本辦法適用于各省、自治區(qū)、直轄市分行、直屬分行及總行營業(yè)部（以下簡稱分行）。 第二章　外匯資金管理的一般規(guī)則 　　第五條　農(nóng)業(yè)銀行實(shí)行統(tǒng)一管理、分級經(jīng)營的外匯資金營運(yùn)體制。 　　總行是全行外匯資金調(diào)度和管理中心，依據(jù)國家外匯管理制度和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理安排調(diào)度外匯資金，保證外匯資金營運(yùn)的良性循環(huán)。 　　分行是全行外匯資金調(diào)度與管理的中間環(huán)節(jié)，主要職責(zé)是依據(jù)外匯資金營運(yùn)計(jì)劃及有關(guān)政策制度調(diào)控轄內(nèi)外匯資金，保證分支行外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營的正常進(jìn)行。 　　各分行要根據(jù)各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的性質(zhì)和特點(diǎn)，明確區(qū)分外匯資金的屬性和種類，并嚴(yán)格按照其屬性與種類進(jìn)行營運(yùn)、核算與管理。 　　第六條　外匯資產(chǎn)總量的增加應(yīng)建立在合理的外匯負(fù)債增長的基礎(chǔ)上。除總量平衡外，要按照結(jié)構(gòu)對稱的原則，用外匯資金來源的期限結(jié)構(gòu)制約外匯資金運(yùn)用的期限長短。 　　第七條　系統(tǒng)內(nèi)各級行應(yīng)保證外匯資產(chǎn)的流動性。在繳存外匯存款準(zhǔn)備金的前提下，要按規(guī)定將外匯資產(chǎn)的流動性指標(biāo)控制在合理范圍內(nèi)。 　　第八條　各外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦行應(yīng)逐月進(jìn)行現(xiàn)金流量的監(jiān)測與分析，要對每月外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營成果、資金來源及資金運(yùn)用等三方面所帶來的現(xiàn)金流入、流出總量進(jìn)行測算，在此基礎(chǔ)上，考核凈現(xiàn)金流入、流出量，以此監(jiān)測與分析一定時(shí)期內(nèi)外匯資金營運(yùn)的合理性、外匯頭寸狀況及支付能力。各外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦行要根據(jù)經(jīng)營成果及各項(xiàng)外匯資金營運(yùn)活動的實(shí)際狀況，如實(shí)編制“外匯現(xiàn)金流量表”，按月逐級上報(bào)總行（國際業(yè)務(wù)部）。 　　第九條　各行應(yīng)嚴(yán)格外匯調(diào)劑、交易業(yè)務(wù)的管理，建立健全各項(xiàng)內(nèi)控制度，明確權(quán)限，防范和化解外匯資金風(fēng)險(xiǎn)。未經(jīng)總行批準(zhǔn)，分行間不得辦理外匯資金調(diào)劑業(yè)務(wù)；未經(jīng)總行授權(quán)，任何分行不得與境內(nèi)外同業(yè)發(fā)生外匯資金業(yè)務(wù)。 第三章　外匯資金營運(yùn)計(jì)劃管理 　　第十條　外匯資金營運(yùn)計(jì)劃是總行根據(jù)外匯信貸計(jì)劃及外幣資金管理的政策制度，結(jié)合各分行外匯業(yè)務(wù)情況編制而成。分行根據(jù)總行下達(dá)的計(jì)劃安排轄內(nèi)外匯資金營運(yùn)活動。 　　第十一條　外匯資金營運(yùn)計(jì)劃按年度編制下達(dá)，分季考核。對資金營運(yùn)計(jì)劃所列來源、運(yùn)用項(xiàng)目的平衡差額要嚴(yán)格按照“分級負(fù)責(zé)”的原則實(shí)行全額調(diào)度，來源大于運(yùn)用的差額為歸還總行借款或增加總行上存的調(diào)度計(jì)劃；運(yùn)用大于來源的差額為減少總行上存或增加向總行借款的調(diào)度計(jì)劃。 　　第十二條　總行將根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定和信貸計(jì)劃的調(diào)整而調(diào)整各分行資金營運(yùn)計(jì)劃。對違反政策規(guī)定擠占外匯資金，并擴(kuò)大外匯資金缺口的，總行不予借款支持。 　　第十三條　各分行應(yīng)按日對轄內(nèi)外匯資金頭寸進(jìn)行匡算、調(diào)度和擺布。對外匯資金頭寸的管理實(shí)行專人負(fù)責(zé)，除對營業(yè)終了外匯資金頭寸進(jìn)行擺布外，要編制“存放總行外匯資金頭寸預(yù)測表”，并按月上報(bào)總行（國際業(yè)務(wù)部）。 第四章　外匯營運(yùn)資金管理 　　第十四條　外匯營運(yùn)資金是指各外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦行為開辦和發(fā)展外匯業(yè)務(wù)所籌措的資本性外匯營運(yùn)資金及經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)的用人民幣信貸資金購買的外匯資金。資本性外匯營運(yùn)資金包括上級行撥入的外匯營運(yùn)資金、人民幣營運(yùn)資金轉(zhuǎn)化的外匯營運(yùn)資金、歷年按規(guī)定核增的外匯營運(yùn)資金。 　　第十五條　未經(jīng)總行批準(zhǔn)，分行不得減少或增加外匯營運(yùn)資金。 　　第十六條　未經(jīng)總行及國家外匯管理局批準(zhǔn)，各經(jīng)辦行不得用人民幣信貸資金購買外匯資金，增加其外匯營運(yùn)資金。 第五章　外匯存款準(zhǔn)備金管理 　　第十七條　各級外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦行應(yīng)按規(guī)定比例向上級行繳存外匯存款準(zhǔn)備金。分行向總行繳存比例為10%，其中2%上繳中國人民銀行。 　　第十八條　各外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦行須在其上級分行開立外匯存款準(zhǔn)備金賬戶；分行在總行開立外匯存款準(zhǔn)備金賬戶。 　　第十九條　繳存外匯存款準(zhǔn)備金的范圍按照中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 　　第二十條　美元存款按原幣種計(jì)繳，其他幣種的外匯存款統(tǒng)一折算成美元計(jì)繳。各種貨幣之間的折算率按每月國家外匯管理局公布的“各種貨幣對美元內(nèi)部折算率”折算。 　　第二十一條　存款準(zhǔn)備金按季調(diào)整。總行依據(jù)分行當(dāng)季存款月平均余額乘以繳存比例計(jì)算分行繳存存款準(zhǔn)備金金額，并通知分行。每季后十日（節(jié)假日順延）總行將主動借記或貸記相應(yīng)賬戶。屆時(shí)分行需在相應(yīng)賬戶備足頭寸。 　　第二十二條　繳存中國人民銀行的存款準(zhǔn)備金不計(jì)息，繳存總行的存款準(zhǔn)備金按總行規(guī)定的利率計(jì)息。 第六章　借款及上存資金的管理 　　第二十三條　分行應(yīng)依據(jù)外匯資金營運(yùn)計(jì)劃及時(shí)向總行申請?jiān)黾油鈪R資金借款。外匯資金借款分為年度借款和臨時(shí)借款。年度借款用于平衡年度外匯資金營運(yùn)計(jì)劃，臨時(shí)借款用于分行為保證支付的短期資金。 　　第二十四條　外匯資金借款幣種定為：美元、日元、港幣、歐元。 　　第二十五條　美元、日元、歐元借款的基準(zhǔn)利率按LIBOR水平確定；港幣借款基準(zhǔn)利率按HIBOR水平確定。計(jì)劃內(nèi)借款、計(jì)劃外借款、借款展期的利率及上浮幅度按總行有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。 　　第二十六條　分行上存總行資金分為活期存款和定期存款，定期存款分為計(jì)劃上存和約期上存。計(jì)劃上存是指分行根據(jù)年度外匯資金營運(yùn)計(jì)劃，資金來源大于資金運(yùn)用的差額，計(jì)劃上存的期限原則上為一年；約期上存是指分行在資金營運(yùn)過程中短期有余資金，約期存款的期限一般分為一個(gè)月、三個(gè)月、六個(gè)月、九個(gè)月等。定期存款原則上不得提前支取。 　　第二十七條　分行上存資金的幣種為美元、日元、港幣、歐元。每一筆的起存金額不得低于20萬美元、100萬港幣、5000萬日元、20萬歐元或等值上述貨幣的其他幣種。 　　第二十八條　活期存款利率以三個(gè)月國際市場利率為基準(zhǔn)。每季結(jié)息時(shí)，具體利率按上季三個(gè)月LIBOR平均水平執(zhí)行；定期存款利率按同檔次國際市場利率水平上浮一定的幅度。具體浮動幅度按總行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 　　第二十九條　定期存款到期，總行將本息金額劃入存款行在總行的往來賬戶。如續(xù)存，分行應(yīng)在到期日前一天電傳通知總行。 　　第三十條　總行將根據(jù)國家外匯管理政策及系統(tǒng)管理的需要，隨時(shí)對分行上存資金和向總行借款利率的浮動幅度、期限等進(jìn)行調(diào)整，并統(tǒng)一下達(dá)執(zhí)行；對于二級分行及以下經(jīng)辦行上存利率，其管轄分行原則上參照總行的利率執(zhí)行。 　　第三十一條　總行在國際業(yè)務(wù)信息網(wǎng)上按有效工作日公布分行上存資金利率及向總行借款的基準(zhǔn)利率。 第七章　外匯資金頭寸管理 　　第三十二條　外匯資金頭寸是指一定時(shí)期外匯資金的凈現(xiàn)金流入量。外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦行應(yīng)在保證清算和支付的前提下，及時(shí)將頭寸上存上級行。 　　第三十三條　分行外匯資金頭寸的調(diào)度與擺布只能通過在總行開立的賬戶進(jìn)行。 　　第三十四條　經(jīng)總行批準(zhǔn)在境外開立獨(dú)立賬戶的分行，要按總行核定的境外賬戶行的資金存放額度規(guī)范頭寸管理，除保證正常付款需要外，多余頭寸要劃入在總行的賬戶。 第八章　境外借款資金管理 　　第三十五條　境外借款資金包括：境外短期借款、境外中長期借款。境外短期借款包括一年期以內(nèi)的國際商業(yè)貸款、境外同業(yè)存放、境外同業(yè)拆借、90天（含90天）以上的貿(mào)易項(xiàng)下短期融資以及在境外發(fā)行短期大額可轉(zhuǎn)讓存單（CD）等有價(jià)證券；境外中長期借款包括中長期國際商業(yè)貸款、國際金融組織貸款、外國政府貸款、出口信貸、境外發(fā)債、遠(yuǎn)期貿(mào)易融資等。 　　第三十六條　我行境外借款受國家外債指標(biāo)控制。借用外債資金實(shí)行總行統(tǒng)借統(tǒng)還、系統(tǒng)內(nèi)調(diào)劑使用的管理制度。未經(jīng)總行授權(quán)，任何分行不得向境外舉債。分行取得的地方性外債指標(biāo)（短期和中長期），必須納入總行統(tǒng)一管理。外債由總行向國家外匯管理局登記。在核算上，總行使用“引進(jìn)外債科目”，分行的賬務(wù)處理要嚴(yán)格按總行有關(guān)會計(jì)制度執(zhí)行。 　　第三十七條　加強(qiáng)外債資金風(fēng)險(xiǎn)管理。分行在符合外管及總行政策的前提下，可通過總行利用風(fēng)險(xiǎn)管理手段規(guī)避因利率、匯率、幣種及資金使用所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，定期對外債資金的使用進(jìn)行監(jiān)測與分析，及時(shí)反映和解決存在的問題。 　　第三十八條　加強(qiáng)外債管理，堅(jiān)持誰用誰還的原則。分行要按照總行的要求按時(shí)歸還總行應(yīng)對外償付的本息，確保對外付款。 第九章　其他內(nèi)部外匯資金管理 　　第三十九條　其他內(nèi)部資金主要包括所有者權(quán)益、當(dāng)年結(jié)益（虧損）、庫存現(xiàn)金、應(yīng)收利息及其他應(yīng)收應(yīng)付款等。 　　第四十條　外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦行要嚴(yán)格控制外匯非生息資金占用，定期對應(yīng)收、應(yīng)付款進(jìn)行清理，努力降低非盈利外匯資金占用，提高外匯資金經(jīng)營效益。 　　第四十一條　外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦行必須健全庫存現(xiàn)金的內(nèi)部管理制度，認(rèn)真做好外幣現(xiàn)鈔真?zhèn)舞b別、上解下?lián)芗氨９芄ぷ鳌齑嫦揞~的確定，原則上以保證提現(xiàn)需要為限。 第十章　外匯資金交易管理 　　第四十二條　外匯資金交易業(yè)務(wù)包括自營外匯買賣、代客外匯買賣、代客的結(jié)售匯業(yè)務(wù)、結(jié)售匯項(xiàng)下外匯／人民幣平盤交易、代客戶的外匯／人民幣調(diào)劑業(yè)務(wù)。 　　第四十三條　未經(jīng)總行授權(quán)，任何分行不得辦理自營外匯買賣業(yè)務(wù)。未經(jīng)總行批準(zhǔn)，不得隨意將本外幣或外幣與外幣之間的資產(chǎn)或負(fù)債進(jìn)行轉(zhuǎn)換，不得從事外匯買賣投機(jī)業(yè)務(wù)。 　　第四十四條　對自營外匯買賣、代客外匯買賣和結(jié)售匯等外匯買賣業(yè)務(wù)，要分幣種分別設(shè)置明細(xì)賬戶核算，并經(jīng)常匡算損益，避免因匯率波動造成損失。 　　第四十五條　代客外匯買賣業(yè)務(wù)種類包括即期、遠(yuǎn)期、調(diào)期、期權(quán)等業(yè)務(wù)，其中遠(yuǎn)期、調(diào)期和期權(quán)業(yè)務(wù)必須通過總行辦理。 　　第四十六條　凡經(jīng)總行和國家外匯管理局批準(zhǔn)辦理代客外匯買賣業(yè)務(wù)的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦行，應(yīng)逐級對代客外匯買賣項(xiàng)下形成的外匯敞口即時(shí)平盤。如客戶委托的金額較小，分行可先進(jìn)行自劃交易，直接劃付客戶而暫不平盤。當(dāng)自劃交易金額累計(jì)達(dá)到10萬美元（或等值的其他貨幣）時(shí)，分行應(yīng)立即平盤。未獲批準(zhǔn)辦理代客外匯買賣業(yè)務(wù)的分、支行只能以代理的形式受上級行委托辦理代客外匯買賣業(yè)務(wù)。 　　第四十七條　代客外匯買賣交易幣種包括美元、港幣、日元、歐元、英鎊、瑞士法郎及其他可自由兌換貨幣。 　　第四十八條　代客外匯買賣項(xiàng)下外匯交易的交易價(jià)格按照交易時(shí)的國際市場價(jià)格確定。 　　第四十九條　分行結(jié)售匯項(xiàng)下的外匯敞口應(yīng)控制在總行核定的結(jié)售匯項(xiàng)下外匯超買頭寸限額內(nèi)。對超出部分要通過總行及時(shí)予以平盤。結(jié)售匯項(xiàng)下的外匯敞口平盤業(yè)務(wù)要按交易時(shí)間設(shè)置臺賬登記。對于二級分行及其以下外匯業(yè)務(wù)經(jīng)辦行，管轄分行原則上不再核定其結(jié)售匯敞口頭寸。 　　第五十條　分行應(yīng)將當(dāng)日全轄結(jié)售匯交易額及敞口頭寸按交易日填列結(jié)售匯日報(bào)表上報(bào)總行。 　　第五十一條　外匯／人民幣、代客外匯買賣交易的起息按總行有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。 　　第五十二條　分行應(yīng)按外匯交易業(yè)務(wù)的種類，建立健全各項(xiàng)內(nèi)控制度，明確規(guī)定交易權(quán)限及敞口數(shù)額、止損點(diǎn)等。 第十一章　附則 　　第五十三條　總行對全行外匯資金營運(yùn)情況進(jìn)行定期非現(xiàn)場監(jiān)管和不定期現(xiàn)場檢查，對違規(guī)、違章營運(yùn)外匯資金的經(jīng)辦行，視情節(jié)給予通報(bào)批評、降低業(yè)務(wù)授權(quán)、暫停某項(xiàng)業(yè)務(wù)等處罰；對責(zé)任人，按照總行有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅查處。 　　第五十四條　本辦法如與總行原有規(guī)定相抵觸，以本辦法為準(zhǔn)。本辦法未盡事宜，請按國家有關(guān)外匯管理政策執(zhí)行。 　　第五十五條　本辦法解釋權(quán)、修改權(quán)在總行。各分行要制定轄內(nèi)外匯資金管理細(xì)則，報(bào)總行備案。 　　第五十六條　本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。