（1999年10月29日　建總發(fā)［1999］139號） 建設銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，總行直屬分行，蘇州、三峽分行： 　　《中國建設銀行額度授信管理辦法（試行）》已于1999年10月20日經(jīng)中國建設銀行第33次行長辦公會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。 　　各行接本通知后，要立即轉(zhuǎn)發(fā)所屬，認真組織學習。學習和執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時報告總行。 附件一：　　　　　中國建設銀行額度授信管理辦法（試行） 　　　　　　 （1999年10月20日中國建設銀行第33次行長辦公會議通過） 第一章　總則 　　第一條　為適應向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的需要，加強對客戶信用風險的總量控制，提高效率，方便客戶，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、《商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引（試行）》等有關法律、法規(guī)和規(guī)定，特制定本辦法。 　　第二條　本辦法所稱授信是建設銀行對客戶辦理貸款、擔保、承兌、開立信用證、貿(mào)易融資以及信用卡透支等各項信貸業(yè)務的總稱。額度授信是指建設銀行根據(jù)信貸政策和客戶條件對法人客戶確定授信控制總量，以控制風險、提高效率的管理制度。 　　上款中“授信控制總量”稱為授信額度，包括對同一客戶表內(nèi)外形式的全部本外幣授信。 　　第三條　額度授信的適用對象為非金融類法人客戶。 第二章　一般額度授信 　　第四條　一般額度授信是指建設銀行通過對每個法人客戶確定用于我行內(nèi)部控制的授信額度，以實現(xiàn)對單一客戶從授信總量上控制信用風險的目標。 　　第五條　在授信額度內(nèi)可以對客戶進行固定資產(chǎn)貸款、固定資產(chǎn)性質(zhì)的房地產(chǎn)貸款、流動資金貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、票據(jù)承兌、信貸證明、信用卡透支、保證業(yè)務、進出口貿(mào)易融資（包括信用證）、銀團貸款及境外籌資轉(zhuǎn)貸款等全部表內(nèi)外形式的本外幣授信。 　　第六條　建設銀行在對客戶進行全面評價的基礎上，在原則上不超過按照《中國建設銀行客戶評價辦法》測算出的對客戶的授信控制量的前提下，綜合考慮下列因素，確定對客戶的授信額度。 　　（一）客戶的客觀信用需求； 　　（二）預計其他銀行對客戶的授信變動情況； 　　（三）建設銀行的信貸政策。 　　第七條　一般額度授信工作采取逐步推進的方式，首先從以下客戶做起： 　　（一）多頭授信客戶； 　　（二）集團客戶； 　　（三）貸款五級分類為正常和關注類的客戶； 　　（四）貸款余額居各經(jīng)辦行前十位的客戶； 　　（五）在我行貸款余額占其全部貸款余額60%以上的客戶； 　　（六）建設銀行擬爭取的績優(yōu)客戶。 　　第八條　對客戶確定的用于內(nèi)部控制的授信額度是建設銀行的商業(yè)秘密，不得以任何形式對外泄露。 第三章　公開額度授信 　　第九條　公開額度授信是指建設銀行在對客戶確定用于內(nèi)部控制的授信額度的基礎上，對符合本辦法第十一條規(guī)定條件的客戶，可以將部分授信額度向客戶作出公開承諾，即給予公開授信額度。 　　第十條　對客戶的公開授信額度不包括固定資產(chǎn)貸款、固定資產(chǎn)性質(zhì)的房地產(chǎn)貸款以及境外籌資轉(zhuǎn)貸款。建設銀行應從對客戶確定的用于內(nèi)部控制的授信額度內(nèi)扣除預計在公開額度授信期限內(nèi)客戶對上述品種的信用需求量，再結合考慮建設銀行的信貸政策后確定對客戶的公開授信額度。 　　第十一條　我行公開額度授信客戶原則上應同時符合以下條件： 　　（一）經(jīng)建設銀行評定的AA級以上（含AA級）信用等級； 　　（二）資產(chǎn)負債率不超過70%（建筑施工、房地產(chǎn)開發(fā)以及進出口貿(mào)易融資客戶不超過80%）； 　　（三）凈資產(chǎn)不低于4000萬元人民幣（進出口貿(mào)易融資客戶不低于1000萬元人民幣）； 　　（四）近三年按期償還貸款本息且無其他對銀行（包括建設銀行和其他銀行）的違約行為。 　　第十二條　公開授信額度的有效期為一年。在公開授信額度內(nèi)每次對客戶進行授信的期限不受公開授信額度有效期的約束。 　　第十三條　對公開額度授信客戶出具《公開額度授信證書》（附式1），載明公開授信額度及公開授信額度的有效期。 　　第十四條　公開額度授信客戶在授信期間內(nèi)發(fā)生下列重大事項之一，經(jīng)辦行要根據(jù)對客戶進行重新評價的結果，調(diào)整對客戶的公開授信額度，通過發(fā)送《取消公開額度授信通知書》（附式2）取消原公開授信額度，同時換發(fā)新的《公開額度授信證書》： 　　（一）總投資超過客戶投資前三年的稅后利潤之和的重大建設項目； 　　（二）兼并、收購、分立、破產(chǎn)、股份制改造、資產(chǎn)重組等重大體制改革； 　　（三）訴訟標的達到凈資產(chǎn)的30%的重大法律訴訟； 　　（四）對外擔保額達到凈資產(chǎn)的30%的重大對外擔保； 　　（五）重大人事調(diào)整； 　　（六）重大事故和大額賠償?shù)戎卮笫马棥? 　　第十五條　公開額度授信客戶出現(xiàn)貸款逾期、欠息或造成建設銀行被迫墊款的情況，經(jīng)辦行要限令其在30日內(nèi)改正，逾期不改正的，要立即取消其公開授信額度，發(fā)送《取消公開額度授信通知書》并報審批行備案。 第四章　對多頭授信客戶及集團客戶的額度授信 　　第十六條　多頭授信是指建設銀行的兩個或兩個以上分支機構或同一分支機構內(nèi)的不同部門對同一個客戶授信的行為。 　　第十七條　各級行經(jīng)營部門在進行客戶調(diào)查時，必須認真分析客戶的負債情況，如果發(fā)現(xiàn)有建設銀行其它分支機構（或部門）對該客戶授信的情況，必須及時逐級上報至能對各有關分支機構（或部門）有效實施授信控制的管轄行信貸經(jīng)營部（處、科、下同）。 　　第十八條　各管轄行信貸經(jīng)營部也要通過信貸管理信息系統(tǒng)等渠道掌握轄區(qū)內(nèi)各分支機構（或部門）對客戶多頭授信的情況，按照最有利于風險控制的原則，指定一個分支機構（或部門）作為多頭授信客戶的主辦行（部門）。 　　第十九條　兩個或兩個以上分支機構對同一客戶授信的，由主辦行統(tǒng)一對多頭授信客戶按規(guī)定程序及權限組織核定授信額度及進行授信，其他對客戶有授信余額的分支機構原則上不再對客戶進行授信，應逐步清理退出，并將清理退出的情況報管轄行。一個分支機構內(nèi)多個經(jīng)營部門對同一客戶授信的，由主辦部門統(tǒng)一對客戶進行授信額度的測算、報批并負責監(jiān)測授信額度的使用，其他部門對客戶的授信要通知主辦部門。 　　第二十條　集團客戶是指由多個法人組成的、相互間由產(chǎn)權關系連接起來的集團。本辦法界定的集團客戶為企業(yè)集團母公司和母公司能夠?qū)嵤┛刂频谋煌顿Y企業(yè)。母公司能夠?qū)嵤┛刂频谋煌顿Y企業(yè)包括： 　　（一）母公司擁有其半數(shù)以上（不包括半數(shù)）權益性資本的被投資企業(yè)。具體包括以下三種情況： 　　1.母公司直接擁有其半數(shù)以上的權益性資本的被投資企業(yè)； 　　2.母公司間接擁有其半數(shù)以上權益性資本的被投資企業(yè)； 　　3.母公司直接和間接擁有其半數(shù)以上權益性資本的被投資企業(yè)。 　　（二）母公司雖然通過直接和間接方式?jīng)]有擁有被投資企業(yè)的半數(shù)以上權益性資本，但母公司與其之間存在下列情況之一的被投資企業(yè)： 　　1.通過與被投資企業(yè)的其他投資者之間的協(xié)議，持有被投資企業(yè)半數(shù)以上的表決權； 　　2.根據(jù)章程或協(xié)議，有權控制被投資企業(yè)的財務和經(jīng)營政策； 　　3.有權任免被投資企業(yè)董事會等類似權力機構的多數(shù)成員； 　　4.在被投資企業(yè)董事會或類似權利機構會議上有半數(shù)以上投票權。 　　（三）母公司能夠?qū)嵤┛刂频钠渌煌顿Y企業(yè)。 　　第二十一條　經(jīng)辦行經(jīng)營部門要了解和分析每一個客戶的股份構成、母公司及主要股東、對外投資、公司章程、與其他股東的有關協(xié)議、在董事會等權力機構上的投票權以及是否有權任免董事會等類似機構的多數(shù)成員等情況，判斷客戶是否為集團客戶。如果為集團客戶，上報至能對集團母公司和各成員公司的開戶行有效實施授信控制的管轄行信貸經(jīng)營部。 　　第二十二條　各管轄行信貸經(jīng)營部應通過對集團成員的業(yè)務經(jīng)營和資金往來的關聯(lián)程度、公司標識的統(tǒng)一程度以及集團成員對外投資、接受投資等情況的了解，掌握集團的組織結構及管理方式，并據(jù)此對關系緊密程度不同的集團客戶確定不同的額度授信方式： 　　（一）對關系相對緊密且母公司在我行開戶的集團客戶，管轄行信貸經(jīng)營部原則上指定由母公司所在行為集團公司的牽頭行，集團客戶的其他經(jīng)辦行為成員行。 　　成員行協(xié)助牽頭行對集團公司測算整體的授信額度，牽頭行按規(guī)定的權限審批或報批。牽頭行要將自行審批或有權審批行審批的對集團客戶的整體授信額度報管轄行信貸經(jīng)營部備案，同時提出授信額度在集團客戶的牽頭行及各成員行之間分配使用的建議。 　　管轄行信貸經(jīng)營部要根據(jù)集團成員客戶在我行的分布及資金需求狀況以及集團客戶的牽頭行對授信額度分配使用的建議，將對集團公司的整體授信額度分配到牽頭行及各成員行。牽頭行及各成員行對集團成員公司的授信要控制在所分配的額度內(nèi)。各行間的額度分配可由管轄行信貸經(jīng)營部根據(jù)實際情況隨時進行調(diào)整。 　　（二）對關系相對緊密但母公司不在我行開戶的集團客戶以及關系相對松散的集團客戶，管轄行信貸經(jīng)營部在了解集團整體情況的基礎上，指導集團成員開戶行對母公司、具有法人資格的子公司以及控股的合資公司分別實施額度授信管理。 　　對集團公司的沒有法人資格的分公司不單獨進行額度授信。對集團公司內(nèi)各獨立法人分別確定的授信額度不能在不同法人之間相互串用。 第五章　授信額度及使用額度的審批 　　第二十三條　對客戶的授信額度由各級行貸款審批會議審核批準。 　　第二十四條　各級行對授信額度的審批依據(jù)信貸業(yè)務授權書確定的單戶信貸業(yè)務總量審批權執(zhí)行。 　　第二十五條　對客戶核定的授信額度小于對客戶的授信存量時，授信額度的審批按照對客戶授信存量的審批權執(zhí)行。 　　第二十六條　凡存在下列情況之一，授信額度審批權在第二十四條規(guī)定的基礎上上移一級行： 　　（一）在特殊情況下，擬對不符合第十一條規(guī)定條件的客戶授予公開授信額度的； 　　（二）根據(jù)業(yè)務發(fā)展的需要，擬給予客戶的授信額度超過按規(guī)定辦法測算的授信控制量的。 　　第二十七條　在授信額度內(nèi)發(fā)放的固定資產(chǎn)貸款、固定資產(chǎn)性質(zhì)的房地產(chǎn)貸款以及境外籌資轉(zhuǎn)貸款仍需按信貸業(yè)務授權書規(guī)定的權限審批。 　　第二十八條　在授信額度內(nèi)對客戶辦理的交存100%保證金的承兌、保證、信用證開證等表外授信業(yè)務以及銀行承兌匯票的貼現(xiàn)由經(jīng)辦行信貸經(jīng)營部門報主管行長審批后即可執(zhí)行。 　　第二十九條　對信用等級為BB級（含）以下以及在授信額度核定時或在授信額度的存續(xù)期內(nèi)存在下列情況之一的客戶，在授信額度內(nèi)具體辦理除第二十八條所列品種之外的授信業(yè)務時，按信貸業(yè)務授權書規(guī)定的權限審批。 　　（一）逾期（包括墊款）時間超過六個月； 　　（二）連續(xù)兩個結息日拖欠利息； 　　（三）貸款分類結果為次級類（含）以下。 　　第三十條　對信用等級為A級及BBB級的一般額度授信客戶，在授信額度內(nèi)具體辦理除第二十七條、二十八條所列品種之外的授信業(yè)務時，由授信額度審批行的下一級行的貸款審批會議逐筆審批。 　　第三十一條　對信用等級為AAA級和AA級的一般額度授信客戶，在授信額度內(nèi)具體辦理除第二十七條、二十八條所列品種之外的授信業(yè)務時，由經(jīng)辦行貸款審批會議逐筆審批后即可執(zhí)行。 　　第三十二條　對公開額度授信客戶，在公開授信額度內(nèi)的具體授信由經(jīng)辦行信貸經(jīng)營部門報主管行長審批后即可執(zhí)行；在一般授信額度內(nèi)的非公開授信額度下的具體授信除第二十七條、二十八條所列品種外由經(jīng)辦行貸款審批會議逐筆審批。 　　第三十三條　對客戶調(diào)整授信額度按照擬調(diào)整后額度的審批權限審批。 第六章　額度授信的后續(xù)管理 　　第三十四條　各級行信貸經(jīng)營部要加強對轄區(qū)內(nèi)分支機構額度授信工作的管理，掌握對客戶核定授信額度的情況，負責審批在內(nèi)部控制的授信額度不變的情況下公開授信額度的保留或調(diào)整，負責督促經(jīng)辦行監(jiān)測、分析客戶的變動情況，負責監(jiān)督經(jīng)辦行在授信額度內(nèi)按規(guī)定辦理具體授信業(yè)務。 　　第三十五條　對客戶確定授信額度后，經(jīng)辦行要加強對客戶的管理，及時了解客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況及財務狀況，至少每半年對客戶進行一次全面的調(diào)查分析。如果調(diào)查發(fā)現(xiàn)客戶情況沒有發(fā)生重大變化，并且對客戶確定的授信額度不需進行調(diào)整，在聽取信貸風險管理部（處、科，下同）的風險監(jiān)管意見后，對該客戶的原授信額度可以延續(xù)使用，但經(jīng)辦行必須將調(diào)查分析情況報授信額度審批行信貸經(jīng)營部備案。 　　第三十六條　對客戶一般授信額度的延續(xù)使用期限不得超過三年。對客戶的授信額度至少三年必須重新審批一次。 　　第三十七條　公開額度授信客戶若在公開授信期滿時不需調(diào)整用于內(nèi)部控制的授信額度，只需保留或調(diào)整對客戶的公開授信額度時，經(jīng)辦行只需報上級行信貸經(jīng)營部批準即可（原授信額度為經(jīng)辦行審批的，經(jīng)辦行信貸經(jīng)營部門可自行確定）。 　　第三十八條　經(jīng)辦行不得擅自超越授信額度對客戶授信。授信額度不足確須追加時，要按擬追加后授信額度的審批權限報有權審批行審批。 　　第三十九條　如果對單一客戶的授信存量超過對其核定的授信額度，經(jīng)辦行要采取有效措施將對該客戶的授信余額壓縮到授信額度之內(nèi)。如經(jīng)辦行認為確需通過增加授信才能盤活不良資產(chǎn)的，必須按增加授信后的授信余額報有權審批行審批。 　　第四十條　在授信額度存續(xù)期內(nèi)，如果客戶發(fā)生第十四條所列的重大事項之一，或者經(jīng)辦行信貸經(jīng)營部門、上級信貸經(jīng)營部、風險監(jiān)管部認為有必要調(diào)整對客戶的授信額度，經(jīng)辦行要根據(jù)對該客戶進行重新評價的結果，重新審批或報批對該客戶的授信額度。 第七章　信貸管理信息系統(tǒng) 　　第四十一條　為適應額度授信管理的需要，建設銀行要建立有效的、能滿足額度授信管理需要的信貸管理信息系統(tǒng)。信貸管理信息系統(tǒng)應及時、準確地反映對客戶確定的授信額度、承諾的公開授信額度、授信額度的使用和節(jié)余情況，以滿足各級行使用、查詢、管理的需要。信貸管理信息系統(tǒng)要對超授信額度的授信具有提示和否定功能。 　　第四十二條　經(jīng)辦行應將對客戶確定的授信額度、在授信額度內(nèi)對客戶辦理授信的品種、金額、回收等情況及時、準確地輸入信貸管理信息系統(tǒng)，并定期檢查信貸管理信息系統(tǒng)中有關數(shù)據(jù)的準確性。 　　第四十三條　多頭授信客戶的主辦行要通過信貸管理信息系統(tǒng)查詢掌握多頭授信客戶在其他分支機構的信用余額及變化情況并加以控制和報告。 　　第四十四條　集團客戶的牽頭行、成員行應通過信貸管理信息系統(tǒng)及時掌握對集團整體或集團成員的授信情況，協(xié)調(diào)對集團客戶的授信，確保對集團客戶的授信控制在授信額度內(nèi)。 　　第四十五條　各級行要通過信貸管理信息系統(tǒng)及時掌握授信客戶的數(shù)量、確定的授信額度以及授信額度的使用等情況，對授信額度的執(zhí)行情況進行集中控制和監(jiān)測。 第八章　附則 　　第四十六條　本辦法由中國建設銀行總行修改和解釋。 　　第四十七條　本辦法自1999年11月1日起實行，總行印發(fā)的《中國建設銀行授信額度管理辦法（試行）》（建總發(fā)1997第151號）同時廢止。 附式一：　　　　　　　　 公開額度授信證書 　　　　　　　　　　　　　　　 （參考格式） 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 編號： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿： 　　按照《中國建設銀行額度授信管理辦法（試行）》的規(guī)定，經(jīng)過審查，我行決定授予貴方公開授信額度＿＿＿＿萬元。 　　以上公開授信額度的有效期一年，自本證書生效之日起計。 　　對本公開額度授信說明如下： 　　第一，以上公開授信額度的使用范圍不包括固定資產(chǎn)貸款、固定資產(chǎn)性質(zhì)的房地產(chǎn)貸款以及境外籌資轉(zhuǎn)貸款。上述信用需求須按我行規(guī)定的程序?qū)徟蟀l(fā)放。 　　第二，在以上公開授信額度的使用范圍和有效期限內(nèi)，在符合我行信貸業(yè)務的有關規(guī)定的前提下，我行將及時、方便地安排貴方使用有關信用。 　　第三，每次使用信用的期限要根據(jù)其具體用途按我行相關規(guī)定執(zhí)行，不受上述“有效期一年”的約束。 　　第四，當貴方需要使用本公開授信額度內(nèi)的信用需求時，請?zhí)崆?個工作日將信用需求的品種、期限等通知我行。 　　第五，超出本公開授信額度的信用需求須經(jīng)我行評估，按規(guī)定的授信審批程序發(fā)放。 　　第六，在本公開授信額度的有效期內(nèi)，當貴方發(fā)生下列重大事項之一時，我行可以根據(jù)其產(chǎn)生的影響調(diào)整或取消授予貴方的公開授信額度： 　　（一）總投資超過投資前三年的稅后利潤之和的重大建設項目； 　　（二）兼并、收購、分立、破產(chǎn)、股份制改造、資產(chǎn)重組等重大體制改革； 　　（三）訴訟標的達到凈資產(chǎn)的30%的重大法律訴訟； 　　（四）對外擔保額達到凈資產(chǎn)的30%的重大對外擔保； 　　（五）重大人事調(diào)整； 　　（六）重大事故和大額賠償?shù)戎卮笫马棥? 　　第七，貴方一旦出現(xiàn)貸款逾期、欠息或造成我行被迫墊款等情況，我行可停止貴方使用公開授信額度。 　　第八，本證書加蓋公章后生效，僅作貴方便利使用公開授信額度之證明，不作其他用途。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中國建設銀行　　　　行 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日 附式二：　　　　　　　取消公開授信通知書 　　　　　　　　　　　　　　 （參考格式）　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　編號： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿： 　　按照《中國建設銀行額度授信管理辦法（試行）》以及我行給予貴方的《公開額度授信證書》的規(guī)定，鑒于貴方有下列行為，我行決定取消＿＿＿＿＿＿號《公開額度授信證書》授予貴方的公開授信額度。特此通知。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中國建設銀行　　　　行 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日 附件三：　　　關于《中國建設銀行額度授信管理辦法（試行）》的說明 　　 　　為適應向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌的需要，加強對授信風險的控制，規(guī)范管理，增強建設銀行同業(yè)競爭能力，根據(jù)有關法律、法規(guī)和規(guī)定，我們制定了《中國建設銀行額度授信管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》）。現(xiàn)就有關問題說明如下： 　　一、關于制定《辦法》的基本思路 　　本《辦法》是按照人民銀行《商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引》（試行）的要求，對我行執(zhí)行中的《中國建設銀行授信額度管理辦法》的補充、修改和完善。 　　授信是建設銀行對客戶辦理貸款、擔保、承兌、開立信用證、貿(mào)易融資以及信用卡透支等各項信貸業(yè)務的總稱。額度授信就是建設銀行對客戶確定一個使用各種信用的控制額度，即根據(jù)客戶的資信情況、信用需求、我行提供資金的可能及對風險的把握，給予客戶一個使用表內(nèi)外形式的全部本外幣信用的最高限額（即“授信額度”）。 　　根據(jù)不同客戶的不同資信狀況以及建設銀行的客戶策略，可以對符合我行規(guī)定條件的客戶在核定用于內(nèi)部控制的授信額度的基礎上實行部分公開授信，即將我行核定的用于內(nèi)部控制的授信額度部分地向客戶公開，對客戶作出公開承諾。我行只對符合規(guī)定條件的客戶授予公開授信額度。 　　實行額度授信的目標有三個：一是防范風險。建設銀行對單個客戶的信用不能太集中，應當有個度，這個“度”限制建設銀行對該客戶的信用總量；二是提高效率。對于不同的授信客戶，在已確定授信額度內(nèi)，不同程度地簡化審批手續(xù)，直至經(jīng)辦行可自主地發(fā)放貸款（額度內(nèi)仍須按權限報批的除外），不必每筆貸款都報批；三是增強競爭能力。對客戶做出授信額度的公開承諾，密切建設銀行與優(yōu)質(zhì)客戶的合作，有助于培養(yǎng)建設銀行客戶群體，樹立建設銀行的良好形象。 　　二、額度授信制度與信貸授權制度的關系 　　信貸授權制度的關鍵是各行審批權限大小的設定。授權權限設定大，難以起到控制信貸風險的作用；授權權限設定小，又難以滿足好客戶的量大而且頻繁、急用的信用需求，不利于爭取新客戶和穩(wěn)定好的老客戶。 　　對客戶實施額度授信管理，有助于解決上述問題。我們對客戶按照規(guī)定的方法和程序核定一個授信額度，當客戶提出新的信用需求之時，根據(jù)客戶的資信狀況在信貸業(yè)務審批上給予不同程度的簡化。這樣便在較大程度上解決了客戶急需與我行內(nèi)部風險控制要求的矛盾。有了這個基礎，信貸授權制度在權限大小的設定問題上就較容易解決了。 　　解決上述問題的關鍵是在客戶需要信用之前對其確定授信額度。否則，便失去了實施額度授信管理以提高效率的意義，風險控制與效率的矛盾仍難以協(xié)調(diào)。 　　關于授信額度的審批權限問題，在《辦法》中第二十四條中給出了“各級行對授信額度的審批依據(jù)信貸業(yè)務授權書確定的單戶信貸業(yè)務總量審批權執(zhí)行”，這是本辦法和信貸授權制度的接口。 　　由此可見，額度授信制度與信貸授權制度之間有著密切的相互補充關系。 　　三、授信額度使用的審批 　　對客戶進行額度授信，一方面可以加強對客戶信用風險的控制，另一方面也是提高效率的重要手段。對不同資質(zhì)狀況的客戶上述兩方面的作用應有不同程度的體現(xiàn)。《辦法》中關于授信額度內(nèi)具體授信的審批的規(guī)定正是按照這一原則制定的。通過額度授信管理，對公開額度授信客戶應體現(xiàn)改進服務、提高效率；對于資信狀況較好的一般額度授信客戶（信用等級AAA級和AA級的客戶），應主要體現(xiàn)提高效率；對資質(zhì)狀況一般的客戶（信用等級A級以及BBB級的客戶），應同時起到風險控制和提高效率的要求；對于資質(zhì)狀況較差的客戶應主要體現(xiàn)控制風險的作用。因此，《辦法》第二十七條至第三十二條明確了授信額度內(nèi)具體信用的發(fā)放的審批機構，即固定資產(chǎn)貸款等仍需按規(guī)定的授權權限和程序?qū)徟渌刨J品種的授信根據(jù)客戶的授信類型及資信等級等情況按不同的審批渠道和方式進行審批。 　　四、集團客戶的界定 　　本《辦法》對集團客戶的界定基本上按照集團公司合并會計報表的范圍掌握的，總的界定原則是“母公司及母公司能夠?qū)ζ鋵嵤┛刂频谋煌顿Y企業(yè)”。有關條款說明如下： 　　（一）母公司直接擁其半數(shù)以上的權益性資本的被投資企業(yè)。例如，A公司直接擁有B公司50%以上（不包括50%）的股本，我們將B公司納入A公司為母公司的集團客戶的范圍。 　　（二）母公司間接擁有其半數(shù)以上權益性資本的被投資企業(yè)。是指母公司通過子公司而對子公司的子公司擁有被投資企業(yè)半數(shù)以上的權益性資本。例如，A公司擁有B公司80%的股份，而B公司又擁有C公司70%的股份，則A公司能夠?qū)公司實施控制，我們將C公司納入A公司為母公司的集團客戶的范圍。 　　（三）母公司直接和間接擁有其半數(shù)以上權益性資本的被投資企業(yè)。這種情況是指母公司雖然只擁有被投資企業(yè)半數(shù)以下的權益性資本，但通過其它方式如通過子公司擁有該被投資企業(yè)超過半數(shù)的權益性資本。例如，A公司擁有B公司70%的股份，擁有C公司35%的股份，B公司擁有C公司30%的股份。在這種情況下，B公司為A公司的子公司，A公司通過B公司間接控制C公司30%的股份，與其自身直接擁有C公司的35%的股份合計，A公司能夠控制C公司65%的股份（30%+35%），則A公司能夠?qū)公司實施控制，我們將C公司納入A公司為母公司的集團客戶的范圍。 　　（四）通過與該被投資企業(yè)的其他投資者之間的協(xié)議，持有該被投資企業(yè)半數(shù)以上的表決權。這種情況是指母公司與其他投資者共同投資某企業(yè)，母公司與其中的某些投資者簽定有協(xié)議，受托管理和控制這些投資者在被投資企業(yè)中的股份，從而在該被投資企業(yè)的股東大會上擁有該被投資企業(yè)半數(shù)以上表決權。在這種情況下，母公司對這一被投資企業(yè)的經(jīng)營管理擁有控制權，我們將該被投資企業(yè)納入集團客戶的范圍。 　　（五）根據(jù)章程或協(xié)議，有權控制該被投資企業(yè)的財務和經(jīng)營政策。這種情況是指在被投資企業(yè)章程等文件中規(guī)定，母公司對其財務和經(jīng)營政策能夠?qū)嵤┛刂啤Ｄ軌蚩刂曝攧蘸徒?jīng)營政策，基本上等于能夠控制整個企業(yè)，這樣就使該被投資企業(yè)成為事實上的子公司。我們將這樣的被投資企業(yè)也納入集團客戶的范圍。 　　（六）有權任免被投資企業(yè)董事會等類似權力機構的多數(shù)成員。這種情況是指能夠通過任免董事會的董事，從而控制被投資企業(yè)的決策權。在這種情況下，該被投資企業(yè)也處于母公司的控制下，這樣的被投資企業(yè)也應被納入集團客戶的范圍。 　　（七）在被投資企業(yè)董事會或類似權利機構會議上有半數(shù)以上投票權。這種情況是指母公司能夠控制董事會等權力機構的會議，控制被投資企業(yè)的經(jīng)營決策，被投資企業(yè)同樣應被納入集團客戶的范圍。 　　（八）母公司能夠?qū)嵤┛刂频钠渌煌顿Y企業(yè)。是指除上述7種情況之外母公司能夠?qū)嵤┛刂频谋煌顿Y企業(yè)，如母公司投資的被投資企業(yè)由眾多分散的小股東組成時，這些小股東很多放棄對公司生產(chǎn)經(jīng)營決策的表決權，母公司因擁有被投資企業(yè)相對較多的股份而能夠?qū)緦嵤┛刂啤? 　　五、對多頭貸款客戶及集團客戶的額度授信 　　多頭貸款是我行多年來積極尋找解決辦法的問題，集團客戶管理是信貸管理面臨的新的課題。對多頭貸款客戶及集團客戶的授信都具有情況比較復雜、風險較難控制的特點，也是我們目前管理中的薄弱環(huán)節(jié)。對多頭貸款客戶及集團客戶實行額度授信首先要解決分散管理、情況不清、風險控制不力的問題。因此，《辦法》中作出了對多頭貸款客戶及集團客戶確定主管行的規(guī)定。多頭貸款客戶的非主管行不再對客戶進行授信，逐步清理推出，由主管行對客戶進行額度授信。集團公司的組織形式、管理方式多種多樣，《辦法》中給出了管理相對緊密的集團客戶和管理相對松散的集團客戶，有關行的經(jīng)營部門要根據(jù)所掌握的不同集團客戶的具體情況判斷集團客戶更接近于哪種類型、用哪種方式管理更為有效，從而采取不同的管理方式。集團客戶的主管行、協(xié)管行要加強溝通，根據(jù)集團客戶管理緊密程度的不同，按照不同的管理方式實施對集團客戶的額度授信管理。 　　六、額度授信的實施 　　額度授信的實施是信貸管理方式的轉(zhuǎn)變，我們的最終目標是在全體法人客戶的范圍內(nèi)實行這一制度。但是，全面推行額度授信管理是一項工作量很大的工作，這項工作不能采取集中突擊的方式完成，那樣將無法保證額度授信工作的質(zhì)量，違背實行額度授信制度的初衷。應當采取有計劃、有步驟的逐步推進的方式來全面實行額度授信制度。基于這一考慮，《辦法》規(guī)定首先從情況比較復雜、風險較難控制的客戶（如多頭貸款客戶和集團客戶）、資質(zhì)優(yōu)良的客戶（如信用等級為AAA級和AA級及五級分類為正常或關注類的客戶）、貸款額比較大的客戶（如貸款余額居各經(jīng)辦行前十位的客戶）以及企業(yè)風險狀況對我行影響較大的客戶（如在我行貸款余額占其全部貸款余額60%以上的客戶）做起。《辦法》第七條給出了首先實行額度授信管理的客戶范圍。各級行要把額度授信工作作為信貸管理工作的一項日常管理制度，踏踏實實、認真細致地實施這項工作，以真正達到控制風險、提高效率的目的。 　　七、關于《辦法》中有關條款的說明 　　1.額度授信的對象 　　《辦法》第三條規(guī)定“額度授信的適用對象為法人客戶。”強調(diào)了建設銀行授信的對象是法人，不允許對不具法人資格的客戶授信。這一點體現(xiàn)了授信對象的統(tǒng)一。 　　2.額度授信的形式和幣種 　　《辦法》第二條明確“額度授信是指建設銀行根據(jù)信貸政策和客戶條件對法人客戶確定授信控制總量，括對同一客戶表內(nèi)外形式的全部本外幣授信”，第五條明確了授信額度包括的業(yè)務品種，即“全部表內(nèi)外形式的本外幣授信”。體現(xiàn)了授信形式的統(tǒng)一和授信幣種的統(tǒng)一。 　　3.授信主體 　　《辦法》第二十三條明確了授信額度的審批機構，即由各級行貸款審批會議審核批準，體現(xiàn)了授信主體的統(tǒng)一。 　　4.授信額度的確定 　　授信額度的準確核定是額度授信實施的關鍵環(huán)節(jié)，準確地核定授信限額需要有一套科學的風險分析方法。本《辦法》第六條給出了授信額度的確定方法，即“建設銀行在對客戶進行全面評價的基礎上，在原則上不超過按照《中國建設銀行客戶評價辦法》測算出的對客戶的授信控制量的前提下，綜合考慮客戶的客觀信用需求、預計客戶從其他銀行取得信用的情況以及建設銀行的信貸政策等因素確定對客戶的授信額度”。 　　需要說明的是，授信控制量只是一個風險控制界限，它的作用是限制對客戶授信太集中。對客戶確定的授信額度原則上不允許突破授信控制量。對客戶的授信額度要根據(jù)客戶的需求（客戶客觀上的資金需求而不是客戶的申請需求）、建設銀行的信貸政策等因素綜合考慮來確定。 　　5.額度授信的有效期 　　《辦法》對一般額度授信沒有規(guī)定有效期，對一般額度授信客戶采取日常監(jiān)測管理，定期分析評價，根據(jù)客戶情況隨時調(diào)整授信額度的管理方式。額度授信實行這種滾動管理的方式簡捷、方便，客戶評價結果沒有重大變化的客戶無須進行大量的報批、審批工作即可對原授信額度延續(xù)使用。《辦法》規(guī)定公開額度授信的有效期規(guī)定為一年，但只是表明在公開額度授信的有效期內(nèi)建設銀行將方便、高效地滿足客戶在公開授信額度內(nèi)合理的信用需求。公開額度授信的有效期不約束公開授信額度內(nèi)具體授信的期限。即公開授信額度內(nèi)的具體授信的起始（終止）日期可以先（遲）于公開額度授信有效期的起始（終止）日期。 　　6.公開額度授信客戶的條件 　　《辦法》第十一條對我行可以給予公開授信額度的客戶條件作出了原則性規(guī)定，其中第五款規(guī)定“近三年按期償還貸款本息且無其他對銀行（包括建設銀行和其他銀行）的違約行為”，對于近三年沒有從銀行取得貸款的客戶可以視為滿足這一款的要求。 　　7.公開額度授信證書 　　對客戶進行公開額度授信，需要以一定的方式告訴客戶：建設銀行給了它多大的公開授信額度，公開額度授信的期限有多長等。我們通過向客戶頒發(fā)《公開額度授信證書》的形式來完成這一工作。《公開額度授信證書》是建設銀行對客戶的單方的有條件的承諾，其中載明建設銀行履行承諾的條件。