（1999年11月2日　農銀函［1999］951號） 各省、自治區、直轄市分行，各直屬分行、香港分行、新加坡分行： 　　為進一步提高我行經營管理水平，規范、統一全行計劃管理工作，加強各項業務經營計劃的協調性和客觀公正性，建立健全以業務經營為中心，以效益為目標的經營管理體制，保證我行中長期發展規劃的實施，總行制定了《中國農業銀行綜合業務經營計劃管理辦法》，現印發你們，請認真貫徹執行。 　　綜合業務經營計劃是監測、考核、評價各分行業務經營活動及績效的重要依據。各行要將各項業務經營計劃管理工作統一到本辦法上來。由于綜合業務經營計劃管理是一項全新的工作，各行要認真研究，為該項工作的順利實施做好準備，并有計劃地組織轄內分支行進行學習和培訓。按照本辦法要求，各行需在12月15日前將預編的綜合業務經營計劃上報總行，各行要抓緊做好測算、上報工作。在執行過程中如遇問題，及時報告總行綜合計劃部。 附：　　　　　　中國農業銀行綜合業務經營計劃管理辦法 　　 第一章　總則 　　第一條　為適應農業銀行向商業銀行轉化要求，提高經營管理水平，實施農業銀行中長期發展規劃，建立以業務經營為中心、以效益為目標的經營管理體制，加強對業務經營的計劃管理和整體控制，根據有關規定，制定本辦法。 　　第二條　綜合業務經營計劃是指以利潤為目標，對各項業務經營活動進行綜合量化的計劃組織形式；是統一指導、綜合調控各項業務經營活動，合理配置經營資源的重要手段；是監測、考核、評價業務經營活動及其績效的重要依據。 　　第三條　綜合業務經營計劃管理遵循以下原則： 　　（一）效益性：即圍繞利潤目標安排經營計劃，嚴格成本管理，合理擺布資產，促進業務發展。同時要注重經營風險的防范和化解，在控制風險條件下，追求收益的最大化。 　　（二）綜合協調性：即以綜合調控轄內全部業務經營活動為目的，對所有業務經營領域的計劃統籌進行編制、下達、實施。使各項業務經營計劃協調一致，避免專業計劃相互脫節或相互矛盾。 　　（三）客觀公正性：即一方面要本著實事求是的指導思想，在科學測算基礎上，編制下達綜合業務經營計劃。使編制下達的綜合業務經營計劃是可行的，而且必須通過努力才能實現。另一方面總行對分行綜合業務經營計劃執行情況實施考核獎懲前，需稽核其真實性。同時綜合業務經營計劃管理基本原則和方法保持連續性。 　　第四條　本辦法適用于各省、自治區、直轄市分行、各直屬分行、總行營業部以及香港、新加坡分行。 第二章　綜合業務經營計劃的種類和內容 　　第五條　綜合業務經營計劃由綜合計劃和專業計劃兩個層次組成。綜合計劃由體現業務經營發展、效益、質量的一些關鍵性指標組成，是年度主要經營目標，也是總行實施綜合考核評價的主要依據。主要包括以下內容： 　　（一）實際利潤； 　　（二）存款增量； 　　（三）貸款增量； 　　（四）不良貸款控制余額。 　　第六條　專業計劃是綜合計劃的基礎，也是落實綜合計劃的子計劃，各專業計劃之間相互銜接。主要包括信貸收支及信用總量計劃、資金營運計劃、現金收支計劃、中間業務計劃、電子化建設計劃、機構發展計劃、風險控制計劃和財務收支計劃八大類。 　　第七條　信貸收支及信用總量計劃主要是對存款、貸款的總量和結構以及表外業務總量所作的計劃，其組成與內容如下： 　　存款計劃：分為本幣和外幣兩部分，分別由余額和增量計劃組成；按照部門職能分工管理的需要，可分別預測并制定儲蓄存款和對公存款計劃。 　　貸款計劃：包括常規人民幣貸款、外幣貸款以及專項貸款計劃三部分，分別由余額、增量計劃及相應的分項計劃組成； 　　表外業務總量計劃：包括信用證、承兌匯票、保函。 　　第八條　資金營運計劃主要是對資金來源運用總量及其主要項目在計劃期內的增減量和計劃期末余額進行安排和控制的計劃。分為本幣資金營運計劃和外幣資金營運計劃。有條件的分行還可以試編現金流量計劃，對現金流量進行安排和控制。 　　第九條　現金收支計劃是按照人民銀行要求對計劃期內的累計現金收入和累計現金支出進行預測，并對現金投放和現金回籠情況進行安排和控制。 　　第十條　中間業務計劃是對中間業務的業務量和收入所作的計劃。主要包括銀行卡業務計劃、國際結算業務計劃、代理業務計劃、其他中間業務計劃、中間業務收入計劃。其組成與內容如下： 　　銀行卡業務計劃：銀行卡發卡量、銀行卡累計消費額、單卡平均消費額； 　　國際結算業務計劃：國際結算業務主要種類及各種類的受理金額； 　　代理業務計劃：代理業務主要種類及各種類的代理金額； 　　其他中間業務計劃：其他中間業務增長率、新業務品種開發計劃； 　　中間業務收入計劃：在以上業務各種類分析預測基礎上，對中間業務總收入的預測。 　　第十一條　電子化建設計劃是按照科技發展總體規劃，對電子化建設資金投入、主要設備購置、網絡建設、其他電子化建設等進行計劃。統籌安排我行電子化建設，完善電子化手段，為保證我行業務經營的競爭力提供所需的科技基礎。 　　第十二條　機構發展計劃是指導機構布局、調整員工結構的計劃。包括機構設廢計劃、人員工資計劃、固定資產購置計劃。其組成與內容如下： 　　機構設廢計劃：新設機構；撤并機構。 　　人員工資計劃：人員計劃分為正式員工、儲蓄代辦員、其他從業人員；工資計劃包括工資、福利費、勞動保險費、工會經費、教育經費等。 　　固定資產購建計劃：固定資產、在建工程、土地使用權。 　　第十三條　風險控制計劃是對銀行整體經營風險進行控制的計劃。總行定期監測全行加權風險資產和資本充足率狀況，并對分行加權風險資產控制進行原則性指導。針對目前業務經營中存在的主要風險，分為表內業務風險控制計劃和表外業務風險控制計劃以及備抵資產配置計劃。表內業務風險控制計劃暫定為貸款質量計劃。表外業務風險控制計劃主要對信用證和銀行承兌匯票的質量進行控制。備抵資產配置計劃主要是對各項風險準備資產計提和使用所作的計劃。其組成與內容如下： 　　表內業務風險控制計劃：不良貸款控制額、不良貸款比例、呆賬貸款核銷、壞賬核銷、表內利息收回率計劃；統一實施貸款五級分類后，不良貸款控制計劃對可疑、次級、損失三類貸款形態的余額和比例進行控制。此前暫定對逾期、呆滯、呆賬三類貸款形態的余額和比例進行控制。 　　表外業務風險控制計劃：信用證墊付率、承兌匯票墊付率、保函墊付率； 　　備抵資產配置計劃：呆賬準備金、壞賬準備金、投資風險準備金。 　　第十四條　財務收支計劃是在測算各類財務收支項目的基礎上，對利潤和主要的財務收支項目所進行的安排和控制。主要包括利息收入、非利息收入、利息支出、非利息支出、利潤、表外應收利息等。其組成與內容如下： 　　利息收入：貸款利息收入、金融機構往來利息收入等； 　　非利息收入：中間業務收入、投資收益、其他營業收入等； 　　利息支出：存款利息支出、金融機構往來利息支出等； 　　非利息支出：業務管理費支出，其中包括工資性支出、租賃費支出等；其他營業支出，其中包括儲蓄代辦費、呆賬準備金支出、壞賬核銷支出等； 　　利潤計劃； 　　表外應收利息。 第三章　綜合業務經營計劃編制與報批 　　第十五條　綜合業務經營計劃編制的主要依據是： 　　（一）本行業務經營三年發展規劃； 　　（二）近三年的業務發展情況； 　　（三）年度外部經營環境預測和本行經營策略。 　　第十六條　綜合業務經營計劃在總行行長統一領導下，由綜合計劃部門牽頭，各業務部門分工協作進行編制。 　　總行綜合計劃部負責提出每年計劃編制的指導原則和要求，負責計劃編制的組織和協調，負責計劃的綜合平衡，同時負責預編資金營運計劃和現金收支計劃；計劃部門協調信貸部門、零售業務部門、市場開發部門負責預編信貸收支及信用總量計劃中相關部分；市場開發部門、銀行卡部門、國際業務部門分別負責預編中間業務計劃中相關部分，并按照本外幣分別預測業務發展對收入的影響，由市場開發部門進行匯總；科技部門協調財務會計部門負責編制電子化建設計劃；財務會計部門、人事部門分別負責預編機構發展計劃中相關部分，由財務會計部門進行匯總；風險監管部門協調信貸部門、國際業務部門、財務會計部門負責預編風險控制計劃；財務會計部門負責預編財務收支計劃。 　　第十七條　綜合業務經營計劃采取上下結合、左右銜接的方式按年編制下達。編制的縱向程序是： 　　第一步，綜合計劃部門根據全行業務發展規劃和計劃年度的經營策略及行務會的決定，提出編制計劃的基本指導原則和有關要求，下發各分行和各業務部門。 　　第二步，分行根據總行下發的指導原則和編制要求，預編綜合經營計劃。 　　第三步，分行在12月15日前將預編計劃上報總行綜合計劃部，各專業計劃同時抄報有關業務部門。各業務部門與各分行上報的專業計劃進行銜接，并預編綜合業務經營計劃中的相關部分，報綜合計劃部。 　　第四步，綜合計劃部匯總并進行綜合平衡后，匯總上報總行行務會審批下達。 　　編制的橫向程序是： 　　第一步，相關業務部門預編信貸收支及信用總量計劃、現金收支計劃、中間業務計劃、電子化建設計劃、機構發展計劃、風險控制計劃。 　　第二步，綜合計劃部門依據信貸收支及信用總量計劃、現金收支計劃、中間業務計劃、電子化建設計劃、機構發展計劃、風險控制計劃等預編資金營運計劃。 　　第三步，財務會計部門根據預編的信貸收支及信用總量計劃、現金收支計劃、中間業務計劃、電子化建設計劃、機構發展計劃、風險控制計劃和資金營運計劃，試編財務收支計劃。 第四章　綜合業務經營計劃的實施 　　第十八條　綜合業務經營計劃經總行行務會審定后，由綜合計劃部統一下達，并組織實施。同時各相關業務部門分別負責本部門業務計劃的實施。 　　第十九條　綜合業務經營計劃按年下達，分季實施。以增量管理為主，促進存量調整。總行不再下達季度實施計劃，由分行自行控制，分行的分季控制計劃報總行綜合計劃部和相關業務部門備案。 　　第二十條　遇政策變動和不可預見的突發性事件等系統性變化，總行將視情況調整分行綜合業務經營計劃。如年中遇業務劃轉、法定利率調整、信貸計劃重大調整或自然災害，總行將測算這些因素對各分行的影響，并相應調整綜合業務經營計劃中相關內容。 　　第二十一條　每一季度終了20日內，各分行應將綜合業務經營計劃執行情況監測表以及有關說明連同業務經營狀況分析材料及時上報總行綜合計劃部，同時將專業計劃執行情況上報總行相關業務部門。 　　第二十二條　總行綜合計劃部負責對分行綜合業務經營計劃執行總體情況的監測和分析，各業務部門負責相關專業計劃執行情況的監測和分析。執行結果與計劃偏差較大的分行，要向總行提交詳細報告說明情況。 第五章　考核與獎懲 　　第二十三條　綜合業務經營計劃實行行長負責制，下達的計劃是分行年度經營目標，其執行結果與行長業績考核掛鉤，同時也是對分行經營狀況和經營績效進行考核的內容和依據。 　　第二十四條　綜合業務經營計劃的編制反映分行的經營思想及原則。對綜合業務經營計劃編制草率行事，甚至弄虛作假，與總行下達的基本指導原則偏差較大的分行，總行予以嚴肅處理。 　　第二十五條　總行對分行綜合業務經營計劃實際執行情況進行稽核，并依據《中國農業銀行綜合考核評價辦法》按年考核。 第六章　附則 　　第二十六條　分行根據本辦法，結合自身情況，制定實施細則，并報總行備案。 　　第二十七條　分行上報總行的綜合業務經營計劃執行監測表，指表頭更換為“期末數、實際比年初、實際比計劃”三項后的綜合計劃表和各專業計劃表。 　　第二十八條　本辦法發布實施后，其他文件內容與本辦法相抵觸的，以本辦法為準。 　　第二十九條　本辦法由總行行務會負責解釋和修訂。 　　第三十條　本辦法自下發之日起實施。 附件：　　　　　　　綜合業務經營計劃表填報說明 　　綜合業務經營計劃是一項綜合性較強的工作，為使各級行、各部門全面準確地掌握綜合計劃的編制要求和編制方法，提高《中國農業銀行綜合業務經營計劃管理辦法》（下簡稱《辦法》）的可操作性，現對《辦法》中有關計劃的內容和編制方法進行說明。 　　綜合業務經營計劃編制的方法主要有兩種，一是根據有關規律對業務發展前景進行預測（預測性計劃），主要依據歷史數據和有關統計預測方法；另一種是按照國家宏觀調控政策和相應計劃以及總行調控要求對有關業務經營的內容進行安排，同時對有關業務計劃在轄內按照分類指導原則進行分解落實（規定性計劃），主要體現總行調控意圖。《辦法》中有關業務計劃的編制力求客觀科學，指標力求公正公平。因此，在計劃編制中盡量使用第一種方法，減少人為調整因素，但一些難以用數理統計方法進行預測的項目，《辦法》暫定為用第二種方法提出要求和規定，并在綜合業務經營計劃編制及下達原則中給予明確。使總分行在同一標準下編制計劃，同時使有關考核獎懲更為科學公正。 　　綜合業務經營計劃各表均為平衡表，對于不單獨反映的項目的有關數據列入“其他”進行計劃。 　　一、綜合計劃總表 　　按照業務發展、效益、質量的要求，綜合計劃總表中的四項指標反映了總行調控的主要意圖和導向，是必成指標。以下計劃均為本外幣合計的項目，外幣按照上年年底決算匯率折算。 　　（一）實際利潤計劃=賬面利潤計劃－預計表內應收息增量－預計應付利息紅字 　　賬面利潤計劃同“財務收支計劃”的損益數，為人民幣常規業務利潤、外幣業務利潤、專項業務利潤計劃之和。 　　預計表內應收息增量同“資金營運計劃”的應收利息比年初增加額，是本外幣表內應收息之和。 　　預計應付利息紅字同“財務收支計劃”的計劃期末余額，為本外幣應付利息紅字之和。原則上年底應付利息不允許擺放紅字。 　　（二）存貸款增量計劃同“信貸收支及信用總量計劃”的存貸款比年初增加額。為本外幣存貸款增量計劃之和。 　　（三）不良貸款余額控制計劃同“風險控制計劃”的不良貸款余額。為本外幣不良貸款余額之和。 　　二、信貸收支及信用總量計劃表 　　信貸業務是我行主體業務，合理確定信貸收支計劃是科學編制整個綜合業務經營計劃的重要基礎。信貸收支計劃的編制本著“效益導向、積極平衡、分類指導”的原則。 　　（一）本幣存款計劃：由于全行存款的增長受宏觀經濟增長狀況和中央銀行宏觀調控的影響較大，其依據主要是貨幣供給總量和農業銀行的同業競爭力；分行的存款增長情況主要取決于所在地的所有金融機構的存款增長情況以及分行的同業競爭力。因此，存款計劃編制分為全行存款計劃的編制和分行存款計劃的編制兩套辦法。 　　1.全行存款增量計劃=全國金融機構存款增量預測數×（上年農業銀行存款增量市場占有率+戰略參數） 　　2.分行存款增量計劃=分行所在地金融機構存款增量預測數×（本行上年存款增量市場占有率+戰略參數） 　　注：（1）戰略參數：根據我行資金形勢和存款利率水平等，總行分年度確定存款戰略參數。 　　（2）全國金融機構存款增量預測數：根據金融機構存款增量與人民銀行M2計劃增長率的相關關系，利用單元線性回歸預測法進行預測。具體算法見下： 　　單元線性回歸方程式為：y=a+bx 　　y表示金融機構存款增量預測數 　　x表示人民銀行制定的M2增長率計劃 　　a、b為回歸系數 　　根據最小二乘法原理求回歸系數（推導過程略）： 　　　　　　　ｎΣｘｙ－Σｘ＊Σｙ 　　ｂ=－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　　　　　ｎΣ（ｘ＊ｘ）－Σｘ＊Σｘ 　　　　　　Σｙ－ｂΣｘ 　　ａ=－－－－－－－－－ 　　　　　　　　ｎ 　　　　　　　　　　　　　　　　數據計算表 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　　　　　｜　　人行計劃的　　｜　金融機構存　　｜　　　　　｜　　　　｜ ｜　年　度　｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜　Ｘ＊ｘ　｜　Ｘｙ　｜ ｜　　　　　｜　Ｍ2 增量（ｘ）　｜　款增量（ｙ）　｜　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜１９９７年｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜１９９８年｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜１９９９年｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜　合計Σ　｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜　　　　　｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　求出參數a、b的值，代入方程式，再代入人民銀行公布的計劃年度M2增量（x），即可求出2000年金融機構存款增量預測數。 　　分別制定儲蓄與對公存款的增量計劃：對公存款增量計劃可以用上述方法，將M2改為M1進行初步預測。儲蓄存款的增量計劃可以用存款總量計劃減去對公存款增量計劃。并在此基礎上，綜合考慮各種可能對存款結構產生影響的因素，然后調整儲蓄和對公存款的結構。 　　（3）分行所在地金融機構存款增量預測數：根據所在地金融機構存款增量與時間的相關關系，利用直線趨勢預測法進行預測。具體算法見下： 　　直線趨勢預測法的方程式為：y=a+bx 　　y表示所在地金融機構存款增量預測數 　　x表示時間周期的次第數，x=0，1，2，3… 　　a、b為待定參數。 　　根據最小二乘法原理（推導過程略）： 　　　　　　　ｎΣｘｙ－Σｘ＊Σｙ 　　ｂ=－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　　　　　ｎΣ（ｘ＊ｘ）－Σｘ＊Σｘ 　　　　　　Σｙ－ｂΣｘ 　　ａ=－－－－－－－－－ 　　　　　　　　ｎ 　　求出參數a、b的值，代入方程式，再代入進行預測年度的序號（x），即可求出預測所在地金融機構存款增量。 　　分行存款計劃中儲蓄和對公存款計劃，可以分別運用上述方法進行預測，并在此基礎上，綜合考慮各種可能對存款結構產生影響的因素，然后調整儲蓄和對公存款的結構。 　　　　　　　　　　　　　　　　數據計算表 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　　　　　｜　　　序　號　　　｜　所在地金融機　｜　　　　　｜　　　　｜ ｜　年　度　｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜　Ｘ＊ｘ　｜　Ｘｙ　｜ ｜　　　　　｜　　　（ｘ）　　　｜構存款增量（ｙ）｜　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜１９９７年｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜１９９８年｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜１９９９年｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜　合計Σ　｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜ ｜　　　　　｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜　　　　　｜　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　（4）由于總分行存款增量預測方法不同，各行存款計劃由總行分解計劃與分行自行編制的計劃銜接后下達。 　　（二）外幣存款增量計劃：由于我行外幣存款增量受宏觀經濟形勢尤其是進出口形勢影響，波動較大，且占存款總額比重較小，暫定為用近三年存款增量的簡單平均數做計劃。即： 　　外幣存款增量計劃=Σ（近三年存款增量）/3 　　對于外匯業務占比較大的分行個別調整。 　　（三）貸款計劃：分為常規貸款計劃和專項貸款計劃。在人民銀行貨幣信貸政策指導下，根據我行經營戰略預編。 　　注：1.常規貸款計劃包括農村電網貸款計劃。農村電網貸款在常規貸款中切塊安排。 　　2.余額存貸比例計劃根據本行三年規劃中有關存貸比例控制目標進行確定。 　　3.總行根據各行的質量效益狀況實施分類指導，對全行的貸款增量計劃進行分解。 　　4.各分行的貸款計劃由總分行銜接下達。 　　（四）表外業務總量計劃信用總量不但包括信貸總量，還包括其他一切信用工具的總量。針對表外業務問題突出的現狀，主要對信用證、承兌匯票和保函總量進行控制。表外業務總量計劃在表外業務質量狀況的基礎上，依據總行有關管理政策和宏觀調控目標進行編制。 　　三、資金營運計劃表 　　綜合業務經營計劃中的資金營運計劃，主要從量本利銜接的角度，對所有資產負債按照效益性管理的要求進行安排和控制。本外幣資金營運計劃分別編制下達。 　　（一）本幣資金營運計劃表 　　1.存貸款總量：同“信貸收支及信用總量計劃”的存貸款計劃數。 　　2.各期限存（貸）款增量計劃=存（貸）款增量計劃×〔上年末各期限存（貸）款占存（貸）款余額比重×x%+上年各期限存（貸）款增量占增量存（貸）款比重×〔1－x）%〕 　　x的值依據經驗數據在指導性原則中給出。 　　3.存放中央銀行款項余額：根據總行核定的留存準備金率低限確定；存放電子匯兌款項：按照總行核定的最低限確定。 　　4.繳存準備金=（上年存款余額+當年存款計劃增量）×8%。 　　5.匯出匯款：以上年實際并聯系存款計劃預計。 　　6.向人行借款計劃：以保持臨時備付所需確定。 　　7.損益：在測算資金營運計劃時，損益數暫以上年數計算。待計算出賬面利潤計劃后再調整。 　　8.同業存放：由于其變化對資金營運狀況影響較大，且各地情況不同，無法用同一尺度進行掌握，各行可先作初步預計，對同業存放款項下降或增加的額度，總行在監測考核中均視為合理來源運用予以認可，并逐步引導分行按照政策增強此項資金的穩定性。 　　存放同業：要求盡量收回非結算性的存放同業資金。 　　同業拆入：為降低資金成本，總行要求分行消化全部拆入資金余額。 　　拆放同業：由于資金沉淀量大，基本上屬于不良資產，應下大力氣盤活。 　　外匯（含外匯營運資金）占款：根據歷史數據和總行宏觀調控意圖確定。 　　9.現金、其他應收款、固定資產凈值、在建工程、無形資產、遞延資產、其他非生息資金、代理財政性存款、繳存財政性存款、其他應付款和其他不付息負債均依指導原則的有關規定計算。 　　10.應付利息余額=應付息計提數+應付息余額－定期存款實支利息。按照有關財務規定，該項目余額降至0后，定期存款實支利息大于計提部分直接進成本。同“財務收支計劃”的應付利息余額。 　　11.所有者權益以上年決算后的所有者權益計算。 　　12.應收利息增量=貸款利息收入×（1－當年表內利息收回率計劃）。 　　貸款利息收入同“財務收支計劃”的貸款利息收入。 　　13.上存總行資金（或向總行借款）：根據資金來源運用軋差后，資金有余的歸還借款或上存總行；資金有缺口的退上存資金或增加向總行借款。 　　（二）外幣資金營運計劃表 　　1.存貸款總量：同“信貸收支及信用總量計劃”的存貸款計劃數。 　　2.各期限存（貸）款增量計劃=存（貸）款增量計劃×〔上年末各期限存（貸）款占存（貸）款余額比重×x%+上年各期限存（貸）款增量占增量存（貸）款比重×（1－x）%〕 　　x的值依據經驗數據在指導性原則中給出。 　　3.繳存準備金存款余額=存款計劃余額×10% 　　4.其他應收款、所有者權益、現金、應付利息、其他應付款、購入外匯營運資金以及當年結益均按照上年數計算。待外匯財務收支計劃確定后，再相應調整資金營運計劃中的當年結益和向總行借款等項目。 　　5.同業存放、同業拆入、存放同業、拆放同業：各分行應當按照外匯資金管理要求，項目余額結為0。總行根據資金供給需求預測合理安排存拆放境內外同業往來資金。境外分行按照所在地金融監管局規定的流動性比例要求，合理安排同業存放。 　　6.應收利息增量：根據總行下達的利息收回率指標進行測算。即貸款利息收入×（1－表內利息收回率） 　　貸款利息收入同“財務收支計劃”的貸款利息收入。 　　7.投資、境外籌資（總行專用）按照總行掌握的實際情況編制計劃。其中境外籌資需由外債指標與項目掛鉤的形式確定，年初難以編制計劃，可采用上年末數計算。 　　8.外匯買賣要充分考慮匯率風險和外管局有關政策合理確定。各分行結售匯敞口頭寸可根據總行核定的結售匯外匯買賣額度和代客外匯買賣額度確定。 　　9.上存總行資金（向總行借款）：根據資金來源運用軋差后，資金有余歸還借款或上存總行；資金有缺口退上存資金或增加向總行借款。 　　注：在資金營運計劃的編制中，對上年年末數上與上年年中數相差較大的項目，以上年月平均數計算，以消弱季節性波動的影響因素。 　　四、現金收支計劃表 　　現金收支計劃主要是為落實人民銀行宏觀調控政策。按照人民銀行要求，主要控制現金總投放（回籠）數。由于以往人行下達現金計劃的時間較晚，一般在計劃年度的4～6月。年初各行按照歷史規律對現金收支進行預測，待人行正式下達計劃后，按照總行分解到各分行的計劃作相應調整。年初預測計劃可用直線趨勢預測法分別對累計現金收入和累計現金支出進行預測（具體算法見存款預測）。現金收支的具體結構暫定按照上年結構進行分配，同時對現金收支的結構進行因素預測，從而進行相應的調整。 　　累計現金投放（回籠）計劃=累計現金支出預測－累計現金收入預測 　　五、中間業務計劃表 　　各行中間業務發展千差萬別，有著較強的地域性特點。需深入研究市場，發展適合本行特點的中間業務品種。有關中間業務計劃根據本行實際情況編制。 　　（一）銀行卡業務計劃：銀行卡業務不但要根據發卡種類對發卡量作計劃，也要對不同的銀行卡推出后的效益作計劃，即要對銀行卡累計消費額和單卡消費量進行計劃。 　　1.銀行卡發卡量：在本行現有和計劃推出的銀行卡品種的基礎上，預測銀行卡發卡總量。 　　2.銀行卡累計消費額：在銀行卡處理中心提供的上年銀行卡累計消費額數據的基礎上，結合對市場的判斷和業務拓展計劃進行預測。 　　3.銀行卡單卡消費量=銀行卡累計消費額計劃/銀行卡發卡量計劃 　　（二）國際結算業務計劃：按照業務種類分別計劃，主要包括信用證、結售匯、保函、匯款、修改信用證、外匯兌換、外匯托收等業務。各行根據本行所擁有的業務種類編制計劃。由于國際結算所產生的收入在會計處理上較復雜，有的反映在本幣收入里，有的反映在外幣收入里；有的在中間業務收入反映，有的在其他營業收入反映，因此，該項業務對中間業務收入的影響要在對上年各項收入進行歸并的基礎上，進行預測。 　　（三）代理業務計劃：目前代理業務包括九大類，上百項業務品種，主要是通訊類、物業類、社會保障類、稅務類、交通類、行政事業類、代發工資類、報刊訂閱類和其他等。各行根據本行擁有的業務種類分別編制計劃。 　　（四）其他中間業務計劃：首先對新業務品種開發進行安排，分列各類新業務品種，并預測其業務量。其次，在此基礎上對其他中間業務量的增長幅度進行預測。 　　（五）中間業務收入計劃：在以上各項業務計劃的基礎上，測算各項業務發展對中間業務收入的影響進行編制。 　　六、電子化建設計劃表 　　主要依據《中國農業銀行科技發展五年規劃》，分年制定年度計劃。購置電子設備形成固定資產，是固定資產購建計劃的其中數；除固定資產列支外，其他包括租賃都列入費用支出。 　　（一）省數據中心：指省域數據處理中心； 　　（二）省交換中心：指省域數據集中交換的中心； 　　（三）區域數據中心：指省內多個二級分行的數據集中處理中心； 　　（四）城市數據中心：指二級分行數據處理中心； 　　（五）營業網點總數與本行當年《勞動工資統計年報》口徑一致； 　　（六）計算機網點：指營業網點中已采用計算機辦理業務的網點總數； 　　（七）聯機網點：指電子化網點中已實現聯網的網點總數； 　　（八）聯網自動柜員機（ATM）：指與計算機網絡聯網，安裝在各營業網點、商場、酒店等處的自動柜員機總數； 　　（九）銷售點終端（POS）：指與計算機網絡聯網，安裝在各營業網點、商場、酒店等處的銷售點的銷售點終端總數； 　　（十）自助銀行：指僅使用ATM、CDM、自動存折補登機等自助服務設備的無人銀行網點； 　　（十一）網上銀行：指通過Internet網絡辦理銀行業務（賬務查詢、自助轉賬、自助繳費、修改密碼和理財服務等）的虛擬銀行； 　　（十二）客戶服務中心（Call Center）：指提供智能語音、人工座席，集電話查詢、自助交易服務和人工咨詢服務為一體的信息服務中心； 　　（十三）ES9000主機：指IBM ES 9000系列的大中型主機，以主機的數量為準，一套（生產、備用）系統按2臺統計； 　　（十四）AS400主機：指IBM AS 400系列中小型機，以主機數量為準，一套（生產、備用）系統按2臺統計； 　　（十五）UNIX平臺主機：指采用UNIX操作系統為支撐的中、小型計算機（如IBM RS6000、HP9000系列），以主機數量為準，一套（生產、備用）系統按2臺統計。 　　七、機構發展計劃表 　　（一）機構設廢計劃 　　各分行根據總行確定的機構設廢標準及本行業務現狀及業務發展需要，在測算盈虧平衡點基礎上提出計劃。有關機構設廢標準，總行在指導性原則中予以明確。 　　（二）人員工資計劃 　　1.人員計劃由各分行根據近幾年的情況及業務發展需要提出計劃，經總行綜合平衡后下達。 　　2.工資計劃根據國家有關勞動工資規定和上年總行考核掛鉤結果編制計劃。 　　3.福利費、勞動保險費、工會經費、教育經費等，根據有關規定與工資掛鉤，按照一定比例提取。 　　（三）固定資產購建計劃 　　包括購置電子化設備形成的固定資產。如指導性原則中沒有特別規定，暫定為0增長，以上年數計算。 　　八、風險控制計劃表 　　（一）表內業務風險控制計劃 　　目前暫按四級分類編制表內業務風險控制計劃。人民銀行統一要求實施貸款五級分類后，再作調整。具體要求和編制方法在指導性原則中予以明確。（以下參數值在指導性原則中給定）。 　　1.逾期貸款控制計劃：“二改一”后，上年末逾期貸款在計劃年度除非收回來，其余額將全部轉入“呆滯貸款”。因此，逾期貸款計劃是新發生逾期貸款的數量。考慮到表外業務墊付資金轉入逾期貸款等實際情況， 　　逾期貸款控制計劃=上年末逾期貸款余額×（1－x%） 　　2.呆滯貸款控制計劃=（上年末呆滯貸款余額+上年末逾期貸款余額×y%）×（1－z%） 　　3.呆賬貸款控制計劃=（上年末呆賬貸款余額+上年末呆滯貸款×w%－呆賬貸款核銷計劃） 　　注：x%表示新增逾期貸款下降幅度；y%表示逾期轉呆滯的比例；z%表示呆滯收回和轉呆賬的比例；w%表示呆滯轉呆賬的比例。 　　“一逾兩呆”計劃的編制由于歷史情況較復雜，同時由于表外業務（承兌匯票、信用證等）對表內信貸資產質量計劃沖擊較大，計劃的編制應當在上述方法基礎上根據實際情況和總行調控意圖合理確定。 　　4.核銷呆賬貸款計劃=上年核銷計劃中未核銷部分+計劃年度核批的核銷計劃 　　5.壞賬核銷計劃：在完成宏觀調控要求的計劃基礎上，結合我行財務狀況確定。 　　6.表內利息收回率=（利息收入－表內貸款應收利息比年初增加額）/利息收入；要求該指標不得低于上年實際數。 　　（二）表外業務風險控制計劃 　　承兌匯票（信用證）墊付率=承兌匯票（信用證）墊款增量/年內累計到期承兌匯票（信用證） 　　年內累計到期的承兌匯票（信用證）=年初承兌匯票（信用證）余額+年內新發生的承兌匯票（信用證）－年末承兌匯票（信用證）余額 　　（三）備抵資產配置計劃 　　1.呆賬準備金余額計劃=貸款計劃余額×1%－呆賬核銷計劃 　　2.壞賬準備金余額計劃=表內應收利息×3‰－壞賬核銷計劃 　　3.投資風險準備金余額計劃=權益性投資×1%－核銷計劃 　　以上備抵資產計劃使用額在破產試點城市核銷計劃的基礎上，結合指導性原則有關政策合理確定。 　　九、財務收支計劃表 　　利潤測算表分為人民幣常規業務、外幣業務和專項業務三個部分。首先確定計劃年度存貸款平均余額。 　　計劃年度預計平均余額=上年余額數+計劃年度計劃增量/2 　　按照當前計息規定，活期儲蓄存款每年6月30日按照掛牌利率結息，企業活期存款按季結息，按掛牌利率計算，定期存款執行合同利率；貸款利率（除短期貸款和個人住房貸款）實行一年一定，個人住房貸款年初統一執行現行利率。根據資產負債到期重新定價的原理，存貸款有關收付息計劃算法如下。（總行將在指導性原則中給出各項資產負債加權平均利率，分行制定財務收支計劃只需按照表格內平衡關系進行計算即可。） 　　（一）人民幣常規業務財務收支計劃表 　　收入類： 　　1.貸款利息收入 　　（1）短期貸款利息收入（不含個人住房貸款）=〔Σ（半年及以下期限短期貸款原利率作用金額×相應利率×相應作用期限）+Σ（半年及以下期限短期貸款現行利率作用金額×現行利率×相應作用期限）+半年及以下期限短期貸款計劃增量/2×現行利率+Σ（半年至一年期貸款原利率作用金額×相應利率×相應作用期限）+Σ（半年至一年期貸款現行利率作用金額×現行利率×相應作用期限）+半年至一年期貸款計劃增量/2×現行利率〕×（1+x） 　　（2）中長期貸款利息收入=Σ（中長期貸款原利率作用金額×相應利率×相應作用期限）+Σ〔（中長期貸款現行利率作用金額×現行利率×相應作用期限）+中長期貸款計劃增量/2×現行利率〕×（1+x） 　　注：以上“利率”均指年利率。 　　“作用金額”指某一時間段執行一特定利率水平的金額。 　　“作用期限”指作用金額發生作用的時間段。 　　半年及以下貸款原利率作用金額=kn/6×年末余額 　　半年至一年期以及中長期貸款原利率作用金額=kn/12×年末余額 　　原利率相應作用期限=年內一種利率水平執行的起點至終點的中間時點/12（即在業務平均發生和到期的假設條件下，取中間時點確定到期）。如：7月1日調息至12月7日調息，中間時點為6+（12－7）/2=9．5個月就是這一時間段的利率水平的作用期限。折算成月利率，再除以12。 　　現行利率相應作用期限=1－原利率相應作用期限； 　　kn為各個時期利率作用期權數； 　　x為貸款利率平均浮動水平，具體浮動數額在指導性原則中明確。 　　舉例說明如下：如1998年調息有3次，共有4個利率水平。在1998年3月底第一次調息前執行1997年10月23日調息后的利率，影響1998年度3個月，k1=3;1998年3月25日調息至7月初第二次調息，影響1998年度3個月，k2=3；1998年7月1日調息至12月初第三次調息，影響1998年度5個月，k3=5；1998年12月7日調息后至年底，影響1998年度1個月，k4=1。以一年期貸款余額120億元為例： 　　一年期貸款利息收入（未考慮利率上浮）=120×（3/12×8.64%×1.5/12+3/12×7.92%×4.5/12+5/12×6.93%×8.5/12+1/12×6.39%+11.5/12）+120×〔3/12×（1－1.5/12）+3/12×（1－4.5/12）+5/12×（1－8.5/12）+1/12×（1－11.5/12）〕×6.39%=8.12 　　（3）個人住房貸款利息收入=（個人住房貸款上年末余額+新增個人住房貸款計劃/2）×年初加權執行利率 　　年初加權執行利率=（Σ各期限個人住房貸款上年末余額×相應檔次現行利率）/年初個人住房貸款余額 　　（4）逾期貸款利息收入=（逾期貸款上年末余額+新增額/2）×逾期貸款現行利率 　　（5）兩呆貸款利息收入=兩呆貸款余額×y%（y%暫定為上年兩呆貸款收息率） 　　2.金融機構往來利息收入 　　（1）準備金存款利息收入=（上年末準備金存款余額+增量計劃/2）×現行利率 　　（2）計劃內上存利息收入=（上年末計劃內上存余額+增量計劃/2）×現行利率 　　（3）約期上存利息收入=（上年末約期上存資金余額+增量計劃/2）×約期上存簡單平均利率 　　（4）存放電子匯兌匯差款項收入=Σ上年存放電子匯兌匯差款項月末余額/12×限額內電子匯兌存放款項現行利率 　　（5）存放專項業務收入=（上年存放專項業務余額+計劃增量/2）×現行利率 　　注：由于存放專項業務屬于內部資金計價，其往來數量不影響合并損益表的結果。因此，其數量根據上年實際和本行信貸收支計劃進行估算，總行不作統一規定。后文中專項業務利潤計劃的編制中相關的利息支出數據與之一致。 　　（6）存放同業利息收入=（上年末存放同業余額+計劃增量/2）×法定準備金利率 　　（7）拆放同業利息收入=（上年末拆放同業余額+計劃增量/2）×（法定準備金利率+x%） 　　x%具體賦值在指導性原則中給定。 　　3.投資收益=債券類投資利息收入+非債券類投資收入 　　由于目前債券基本上都集中在總行管理，總行計算債券類投資收益，按照債券種類和相應的利率進行計算。 　　分行投資收益=（投資余額+投資計劃增減額/2）×上年投資收益率 　　4.其他營業收入（除中間業務收入）暫以上年水平計算。其中，中間業務收入同“中間業務計劃”的中間業務收入計劃。 　　5.營業外收入暫以近三年平均數計算。 　　支出類： 　　1.存款利息支出 　　包括活期存款和定期存款利息支出。 　　活期存款利息支出=（上年末活期存款余額+計劃增量/2）×現行利率 　　定期存款利息支出包括兩塊：一是按現行利率計提應付息的利息支出；二是定期存款利息支出直接進成本部分。由于應付利息原則上年末不允許擺放紅字，因此以下計算以應付利息不出現紅字為前提。 　　定期存款計提應付息=Σ（上年末各期限定期存款余額+各期限定期存款新增計劃/2）×相應檔次現行利率 　　注：由于8年期存款所剩不多，合并到5年期存款中計算。一年期以上企業存款合并到一年期存款計算，農業存款、其他項存款合并到半年期存款計算。 　　定期存款應付利息直接進成本=定期存款實支利息-〔定期存款計提應付息+應付利息年初余額〕 　　定期存款實支利息=5年前5年期存款貸方發生額×當年的加權平均利率×5+3年前3年期存款貸方發生額×當年的加權平均利率×3+2年前2年期存款貸方發生額×當年的加權平均利率×2+上年1年期存款貸方發生額×上年加權平均利率+上年后6個月的6個月期存款平均余額×（上年后6個月加權平均利率×0．5+現行6個月期存款利率×0．5）+計劃年度6個月期存款增量/2×1/2×現行利率+上年后3個月3月期存款平均余額×（上年后3個月加權平均利率×0．25+現行3個月期存款利率×0．75）+計劃年度3個月期存款增量/2×9/12×現行利率 　　上述加權平均利率為按作用時間加權。 　　在沒有前幾年定期存款歷史數據的行，暫定為用上年末各期限的存款余額按照平均發生的假設，按期限進行平分。參見下表： －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　　　項目　　　｜　年初余額　｜　作用金額　｜加權平均利率｜利息支出｜ ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜ ｜五年期存款　　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜ ｜三年期存款　　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜ ｜兩年期存款　　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜ ｜一年期存款　　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜ ｜六個月期存款　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜ ｜三個月期存款　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜ ｜六個月期增量　　｜　（不填）　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜ ｜三個月期增量　　｜　（不填）　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜ ｜　　合　計　　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　｜ ｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜ ｜　　　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　　｜　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　其中“加權平均利率”一欄計算原理同貸款加權平均利率。總行將在指導性原則中給出。 　　2.金融機構往來利息支出 　　（1）借款利息支出=Σ（上年末計劃內各期限借款余額+計劃增量/2）×相應檔次現行利率 　　（2）電子匯兌匯差存放款項利息支出=上年電子匯兌匯差款項存放月均余額×限額內電子匯兌存放款項利率 　　（3）向中央銀行借款利息支出=Σ（上年末向中央銀行借款余額×相應檔次向央行借款利率）+Σ（向中央銀行借款計劃增減量/2）×相應檔次利率 　　（4）專項業務存放利息支出=（上年末專項業務存放余額+計劃增量/2）×現行利率 　　（5）同業存放利息支出=（上年末同業存放余額+計劃增量/2）×法定準備金利率 　　（6）拆入資金利息支出=（上年末拆入資金余額+計劃增量/2）×拆出資金利率。按照總行資金管理要求，拆入資金逐步消化為0，其利息支出相應為0。 　　3.業務管理費計劃：其中工資、福利類費用支出、當年計提折舊、電子化設備租賃費用支出同“機構發展計劃”。其他費用按照總行調控意圖，在指導性原則里給予明確。 　　4.其他營業支出=（上年其他營業支出－上年末呆賬準備金支出）×Y%+呆賬準備金支出計劃。Y%在指導性原則中給出。 　　呆賬準備金支出計劃=計劃年末貸款余額×1%－上年末貸款呆賬準備金余額 　　5.營業稅金及附加=（營業收入－金融機構往來收入）計劃×8.5% 　　6.營業外支出：暫定為用近三年營業外支出的平均數 　　7.以前年度損益調整計劃暫定為0 　　（二）外幣業務財務收支計劃表 　　外幣業務財務收支統一折算成美元一個幣種進行測算。與人民幣并表時統一折算成人民幣，折算匯率以上年末決算時所采用匯率一致。 　　1.外幣貸款利息收入、外幣存款利息支出計算方法與本幣相同。由于外幣業務利率變動較頻繁，存貸款利率暫定為均按上年平均付息率和收息率計算利息支出和收入。 　　2.外幣金融機構往來收支計算方法與本幣相同。根據總行對外幣資金實行扎口管理的要求，分行存放總行款項均按照總行有關利率規定進行計算。 　　3.外幣存放同業和同業存放款項利息收支：存放境外同業和境外同業存放基本沒有利息收支，因此只計算境內同業存放和存放境內同業，按照有關計息規定，按照活期存款利率計息。 　　4.境外籌資、境外籌資轉借款由主管部門掌握的情況進行計算。 　　5.投資等項目暫定按照上年實際收益率計算收入。 　　6.其他營業收入除外匯買賣收入外，其他暫以上年實際計算；外匯買賣收入主要根據結售匯業務發展情況，按照上年末外幣收入部分占比（外匯買賣收入分本外幣兩種收入）合理確定計劃年度的收入。兩者合計為其他營業收入的計劃數。 　　（三）專項業務財務收支計劃表 　　按照現行管理模式，沒有對專項貸款專門作資金營運計劃，主要依據信貸收支計劃、人民幣資金營運計劃以及上年實際，確定專項業務有關資產負債項目及其計劃。有關分項計劃根據上年實際結構占比進行測算。專項業務收支測算方法除以下幾項外，與常規業務基本相同。 　　1.專項業務存款基本上是派生存款，各行根據項目實施進度自行估算。 　　2.專項業務存貸款利息收支：對加權利率的計算原理同常規業務。 　　3.專項貸款利息收入：計劃表中單列的貸款類型按照現行的專項貸款利率規定計算。其他專項貸款利息收入計算方法同常規業務，其中屬財政貼息性質的貸款利率按照規定不允許浮動，即取消常規業務計算公式中的貸款浮動進行計算。 　　4.非利息收入中的手續費收入和利差補貼收入暫定為以上年實際數進行計算。 　　5.業務管理費按照常規和專項業務量占比進行分攤。 　　6.人行專項貸款手續費支出暫定按照上年數計算。 　　7.營業稅金及附加按照國家統一稅率，扣除按有關規定減免稅收部分計算。 　　8.其他營業支出=上年其他營業支出－上年呆賬準備金支出+（計劃年末貸款余額×1%－上年末貸款呆賬準備金余額）