（1999年11月15日　農(nóng)發(fā)行字［1999］255號） 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行，總行營業(yè)部： 　　現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行國家專項儲備貸款管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，并遵照執(zhí)行。執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，請及時報告總行。 附：　　 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行國家專項儲備貸款管理暫行辦法 第一章　總則 　　第一條　為了切實加強(qiáng)國家專項儲備貸款（以下簡稱儲備貸款）的管理，根據(jù)國務(wù)院有關(guān)國家專項儲備商品（以下簡稱專項儲備商品）管理政策及中國人民銀行有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。 　　第二條　儲備貸款管理的主要任務(wù)是：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)專項儲備商品的管理政策和中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，履行中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行（以下簡稱農(nóng)發(fā)行）的基本職能，按照庫貸掛鉤、封閉運(yùn)行的政策要求，建立起與國家現(xiàn)行商品儲備體制相適應(yīng)的儲備貸款管理體制，保證資金供應(yīng)，加強(qiáng)信貸管理，防范和化解金融風(fēng)險，實現(xiàn)收購資金持續(xù)穩(wěn)定封閉運(yùn)行，為實現(xiàn)國家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控目標(biāo)服務(wù)。 　　第三條　本辦法所稱儲備貸款是指儲備棉貸款（包括國家儲備和省級儲備）、儲備肉貸款、儲備糖貸款、儲備煙葉貸款和儲存羊毛貸款。 　　第四條　儲備貸款管理的基本原則 　　（一）儲備貸款的發(fā)放必須符合國家有關(guān)專項儲備商品管理的政策規(guī)定和中國人民銀行有關(guān)收購資金管理規(guī)定的要求。 　　（二）儲備貸款必須專款專用，只能用于解決借款人按國家規(guī)定的價格、數(shù)量、質(zhì)量儲備國家指定商品的資金需要，禁止任何形式的擠占挪用。 　　（三）儲備貸款的發(fā)放必須有相應(yīng)的物資做保證，并有利息來源，實行錢隨物走、庫貸掛鉤、儲貸銷還、封閉運(yùn)行。 第二章　貸款對象和條件 　　第五條　儲備棉貸款發(fā)放對象和貸款條件，原則上遵照《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行棉花貸款管理暫行辦法》（農(nóng)發(fā)行字〔1999〕83號）的相應(yīng)規(guī)定執(zhí)行。 　　第六條　儲備煙葉貸款、儲備肉貸款、儲備糖貸款發(fā)放對象是由國家有關(guān)部門指定的承擔(dān)國家儲備任務(wù)的企業(yè)。儲存羊毛貸款發(fā)放對象是國家有關(guān)部門指定的承擔(dān)國家儲存任務(wù)的企業(yè)。 　　第七條　貸款條件。借款人申請儲備貸款，除應(yīng)具備符合法律、國家行政法規(guī)規(guī)定的企業(yè)設(shè)立一般條件外，還應(yīng)當(dāng)具備以下條件： 　　（一）必須是自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的經(jīng)濟(jì)實體； 　　（二）承儲企業(yè)必須在農(nóng)發(fā)行開立基本賬戶或在由農(nóng)發(fā)行指定的銀行開立基本賬戶，并在該賬戶下開立收購（儲備）資金存款賬戶、企業(yè)財務(wù)資金存款賬戶和企業(yè)應(yīng)付利息存款賬戶。 　　（三）必須持有國家發(fā)展計劃委員會、財政部、主管部門、農(nóng)發(fā)行等單位聯(lián)合下達(dá)的國家專項儲備計劃； 　　（四）必須有符合國家規(guī)定的倉儲設(shè)施； 　　（五）必須堅持專庫、專賬、專人管理，將專項儲備商品與企業(yè)自行經(jīng)營的同類商品嚴(yán)格分開； 　　（六）必須落實財政負(fù)擔(dān)的利息和費(fèi)用補(bǔ)貼； 　　（七）必須及時向農(nóng)發(fā)行提供專項儲備商品進(jìn)出口、收儲、出庫、輪庫、移庫計劃和有關(guān)庫存、財務(wù)、統(tǒng)計報表，并接受農(nóng)發(fā)行的信貸管理和監(jiān)督。 　 第三章　貸款期限、利率和貸款方式 　　第八條　儲備貸款期限原則上按計劃儲備期限或保質(zhì)期限確定。 　　（一）儲備棉花貸款期限一般為1年。 　　（二）儲備煙葉貸款期限一般為6個月至2年。 　　（三）儲備肉貸款期限： 　　1.儲備凍肉貸款期限一般為6個月； 　　2.活體儲備貸款期限一般為3個月。 　　（四）儲備糖貸款期限： 　　1.儲備白砂糖貸款期限一般為2年至3年； 　　2.儲備原糖貸款期限一般為5年至8年。 　　（五）儲存羊毛貸款期限一般為6個月至1年。 　　第九條　儲備貸款到期，借款人不能按期歸還貸款時應(yīng)及時向開戶行提出貸款展期申請。符合下列條件之一者，借款人可申請貸款展期。 　　（一）貸款到期，但國家仍未批準(zhǔn)動用專項儲備商品的； 　　（二）貸款到期，國家已批準(zhǔn)動用專項儲備商品，但因市場原因未能及時實現(xiàn)出庫銷售并報國家有關(guān)部門批準(zhǔn)的； 　　（三）貸款到期，專項儲備商品已上市銷售，但貨款尚未回籠，且仍在合理結(jié)算期（國內(nèi)銷售為3個月，出口銷售為6個月）內(nèi)的。 　　第十條　儲備貸款展期必須遵循以下規(guī)定 　　（一）儲備棉和儲備糖貸款可多次展期，每次展期不超過1年。 　　（二）儲備肉貸款限展期1次，期限最長不超過3個月。 　　（三）儲備煙葉貸款可多次展期，每次展期不超過6個月。 　　（四）羊毛儲存貸款限展期一次，期限最長不超過6個月。 　　第十一條　開戶行收到借款人的貸款展期申請后，要認(rèn)真審查核實。對符合展期條件的，應(yīng)予以批準(zhǔn)。借款人未申請展期，或開戶行未批準(zhǔn)展期的，從貸款到期日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款科目核算。 　　第十二條　儲備貸款執(zhí)行中國人民銀行規(guī)定的貸款利率，按月結(jié)息。 　　第十三條　儲備貸款嚴(yán)格按貸款期限管理，執(zhí)行中國人民銀行規(guī)定的加罰息制度。 　　第十四條　除國務(wù)院決定外，任何單位和個人無權(quán)豁免借款人償還儲備貸款的責(zé)任，無權(quán)決定儲備貸款停息、減息和免息。 　　第十五條　儲備貸款一般采用信用貸款方式。 　 第四章　貸款的發(fā)放與收回 　　第十六條　儲備貸款的發(fā)放，原則上經(jīng)總行批準(zhǔn)后，由承儲企業(yè)所在地農(nóng)發(fā)行直接發(fā)放和管理。 　　第十七條　借款人依據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定從事國家專項儲備業(yè)務(wù)，可向開戶行申請儲備貸款。借款人要向開戶行提供《貸款申請書》。開戶行接到《貸款申請書》后要及時組織信貸人員進(jìn)行調(diào)查，提出書面調(diào)查意見；信貸部門要對調(diào)查情況和意見進(jìn)行認(rèn)真審查核實，提出審查意見后，按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟? 　　第十八條　儲備貸款的發(fā)放要嚴(yán)格按照國家下達(dá)的儲備計劃、規(guī)定的收儲價格和相關(guān)的合理費(fèi)用等確定貸款發(fā)放額度，不得超量和超范圍發(fā)放儲備貸款。 　　第十九條　儲備貸款的收回。各級行必須堅持銷售多少專項儲備商品，收回多少貸款本息和及時還欠的原則。 　　（一）嚴(yán)格遵循銷售貨款的分解順序： 　　1.按規(guī)定預(yù)提稅款； 　　2.全額收回當(dāng)期當(dāng)批銷售商品占用的貸款本金； 　　3.收回儲備貸款欠息； 　　4.剩余部分按國家有關(guān)規(guī)定分解處理。 　　（二）及時分解和處理基本存款賬戶的資金。銷售貨款歸行后，會計部門要及時通知信貸部門進(jìn)行分解。信貸部門依據(jù)信貸監(jiān)測情況認(rèn)真計算應(yīng)收貸款本息，并通知財會部門，財會部門核對后辦理相關(guān)會計手續(xù)。 第五章　貸款的監(jiān)督與檢查 　　第二十條　各級行要加強(qiáng)對儲備貸款的監(jiān)督檢查，按照信貸資產(chǎn)分類管理的要求，采取有效措施，防范和化解金融風(fēng)險。 　　第二十一條　收儲環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查 　　（一）監(jiān)督檢查借款人是否按照國家規(guī)定的價格、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、質(zhì)量等級要求收儲國家指定的商品。 　　（二）監(jiān)督檢查借款人是否按規(guī)定使用儲備貸款，是否擠占挪用儲備貸款。 　　（三）認(rèn)真核查借款人入庫有關(guān)憑證，確保專項儲備商品完整入庫。 　　第二十二條　儲存環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查 　　（一）監(jiān)督檢查借款人承儲的專項儲備商品庫存實物總量、結(jié)構(gòu)、等級，核對庫存賬，保證賬實相符。 　　（二）監(jiān)督檢查借款人承儲的專項儲備商品入庫憑證和庫存賬，保證賬證相符。 　　（三）監(jiān)督檢查專項儲備商品的庫存臺賬和借款人承儲專項儲備商品的庫存賬，保證賬賬相符。 　　（四）監(jiān)督檢查借款人承儲的專項儲備商品質(zhì)量，保證專項儲備商品的質(zhì)量安全。 　　第二十三條　銷售環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查 　　（一）監(jiān)督檢查借款人執(zhí)行出庫銷售專項儲備商品報告制度情況；檢查借款人是否持有國家批準(zhǔn)動用專項儲備商品的文件（包括出口、出庫、輪庫、移庫）；核對銷售價格和成本，防止違規(guī)降價和虧本銷售；特殊情況下，屬國家批準(zhǔn)的降價銷售，要檢查是否落實差價虧損彌補(bǔ)來源，否則不得同意出庫銷售。 　　（二）監(jiān)督檢查專項儲備商品的銷售結(jié)算方式是否符合規(guī)定，做到錢貨兩清。 　　（三）監(jiān)督檢查專項儲備商品銷售貨款回籠、歸行情況，防止借款人以任何形式截留坐支、擠占挪用銷售回籠貨款。 　　（四）監(jiān)督檢查借款人結(jié)算資金占用情況，逐筆查明超期結(jié)算應(yīng)收賬款的原因，督促借款人逐筆收回。 第六章　貸款的基礎(chǔ)管理 　　第二十四條　儲備貸款管理的基礎(chǔ)工作包括監(jiān)測臺賬和季報表的填制與分析，貸款檔案資料的收集與管理，貸款管理情況分析和報告制度。 　　第二十五條　各級行要建立儲備貸款臺賬和報表管理制度，對承儲企業(yè)的經(jīng)營活動和資金活動進(jìn)行監(jiān)測。臺賬主要內(nèi)容包括專項儲備商品調(diào)入臺賬（含進(jìn)口），專項儲備商品調(diào)出臺賬（含出口），專項儲備商品庫存臺賬，儲備貸款收貸臺賬，財政補(bǔ)貼及收息臺賬，不合理占用貸款臺賬。 　　第二十六條　臺賬是填報季報表的基礎(chǔ)，各基層行及營業(yè)部必須根據(jù)臺賬匯總據(jù)實填報季報表，嚴(yán)禁弄虛作假。 　　第二十七條　建立臺賬和報表制度是搞好封閉運(yùn)行的基礎(chǔ)，各級行行長要加強(qiáng)對這項工作的領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)對臺賬和報表制度內(nèi)容準(zhǔn)確性的審核。信貸人員和信貸部門要按規(guī)定據(jù)實填報。 　　第二十八條　資料檔案的收集與管理。各級行都要建立完備的貸款管理檔案資料。除上級下發(fā)的各類文件、報表、企業(yè)臺賬要歸檔處理外，還要做好開戶企業(yè)、主管部門的背景材料以及與其相關(guān)的宏觀政策、行業(yè)生產(chǎn)、發(fā)展?fàn)顩r等資料的收集整理。檔案材料要由專人保管。 　　第二十九條　貸款管理情況分析和報告制度 　　（一）各級行要在封閉運(yùn)行分析例會中納入儲備貸款管理的內(nèi)容，分析存在的問題和研究制訂改進(jìn)的措施辦法。 　　（二）各級行要對轄區(qū)內(nèi)直接與本行有借貸關(guān)系的承儲企業(yè)占用的儲備貸款運(yùn)行情況，定期、客觀地進(jìn)行通報，總結(jié)經(jīng)驗，提出建議，促進(jìn)工作的開展。 　　（三）各級行要及時向上級行報告儲備貸款管理中出現(xiàn)的重大問題和新情況，請示有關(guān)工作。上級行對下級行的請示要及時研究并予以準(zhǔn)確答復(fù)。 　 第七章　貸款管理的職責(zé) 　　第三十條　儲備貸款管理實行行長負(fù)責(zé)制。行長可以授權(quán)副行長或信貸部門負(fù)責(zé)人審批貸款，被授權(quán)者對行長負(fù)責(zé)。信貸員和信貸管理部門實行崗位責(zé)任制。 　　第三十一條　基層信貸員的主要職責(zé) 　　（一）按上級行要求，負(fù)責(zé)借款人儲備貸款需求的測算，并按有關(guān)規(guī)定做好儲備貸款發(fā)放的調(diào)查、審查和檢查監(jiān)督工作。 　　（二）負(fù)責(zé)借款人儲備貸款使用和管理情況的日常監(jiān)督檢查。對借款人的開戶、庫存、移庫等情況進(jìn)行經(jīng)常性檢查，認(rèn)真做好檢查記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時報告，并按貸款管理有關(guān)規(guī)定提出信貸制裁。 　　（三）負(fù)責(zé)借款人承儲的專項儲備商品出庫銷售報告的審查（包括出口、輪庫）。對借款人擬出庫銷售的專項儲備商品的國家批準(zhǔn)文件、數(shù)量、價格、等級質(zhì)量、相關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查核實，防止承儲企業(yè)賒銷和無彌補(bǔ)來源虧本銷售專項儲備商品，發(fā)現(xiàn)問題及時向上級行報告。 　　（四）負(fù)責(zé)監(jiān)督借款人銷售貨款按規(guī)定的結(jié)算方式進(jìn)行結(jié)算，認(rèn)真做好歸行貨款的收貸收息工作。 　　（五）負(fù)責(zé)配合有關(guān)部門做好專項儲備商品的財政性補(bǔ)貼工作，督促補(bǔ)貼款按時足額到位。對已到位的財政性補(bǔ)貼要按規(guī)定及時分解，并相應(yīng)做好收息工作。 　　第三十二條　信貸部門的主要職責(zé) 　　（一）組織全體信貸人員，圍繞收購資金封閉運(yùn)行這一核心，認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)儲備貸款管理的信貸政策，加強(qiáng)信貸管理，全面完成封閉運(yùn)行管理任務(wù)。 　　（二）結(jié)合實際，加強(qiáng)調(diào)查研究，及時發(fā)現(xiàn)和解決儲備貸款管理工作中的問題。 　　（三）加強(qiáng)與有關(guān)部門的協(xié)作，共同做好儲備貸款的管理工作，確保封閉運(yùn)行。 　　（四）加強(qiáng)信貸隊伍建設(shè)，從思想上、工作上、生活上關(guān)心和幫助信貸人員，采取有效措施不斷提高信貸人員的素質(zhì)。 　　（五）及時總結(jié)儲備貸款管理工作經(jīng)驗，反映信貸管理工作中存在的問題，向領(lǐng)導(dǎo)和上級行反饋信息。 　　（六）加強(qiáng)對信貸工作的檢查，特別是信貸人員的配置情況、儲備貸款管理政策執(zhí)行情況、臺賬、報表的登記匯總和分析情況，信貸管理指標(biāo)完成情況以及財政補(bǔ)貼到位后的收貸收息情況的檢查。 　 第八章　罰則 　　第三十三條　各級行要嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理政策，嚴(yán)肅信貸紀(jì)律，對信貸檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，視情節(jié)輕重分別給予不同程度的信貸制裁。 　　第三十四條　借款人存在下列情況之一，經(jīng)開戶行明確要求在規(guī)定期限內(nèi)改正而未改正的，不得提供貸款。 　　（一）不向開戶行提供專項儲備商品進(jìn)出口、收儲、出庫、輪庫、移庫等有關(guān)文件、合同、報表等資料的； 　　（二）承儲企業(yè)產(chǎn)權(quán)變更，未落實好農(nóng)發(fā)行貸款債務(wù)的； 　　（三）開戶行已實行停貸措施，借款人未徹底糾正挽回貸款損失的。 　　第三十五條　借款人存在下列情況之一，對儲備貸款質(zhì)量造成不利影響，存在擠占挪用的可能性，要及時提出警告，責(zé)令限期糾正。 　　（一）不按規(guī)定使用專用存款賬戶的； 　　（二）未將付款行開具的銀行承兌匯票及時送交農(nóng)發(fā)行保管的。 　　第三十六條　借款人存在下列情況之一，致使儲備貸款形態(tài)發(fā)生變化，要予以加罰利息。 　　（一）貸款到期不及時辦理展期手續(xù)，造成貸款逾期的； 　　（二）貸款到期借款人申請展期理由不充分，銀行不同意展期而導(dǎo)致貸款逾期的； 　　（三）借款人違反規(guī)定，擠占挪用儲備貸款的。 　　第三十七條　借款人存在下列情況之一，致使貸款被擠占挪用，要立即報告政府和主管部門請其予以糾正；同時報告上級行，經(jīng)上級行核準(zhǔn)事實正式批準(zhǔn)后，按規(guī)定采取停貸制裁。 　　（一）虛報儲備數(shù)量、庫存、價格套取儲備貸款并挪用的； 　　（二）賒銷專項儲備商品造成虧損掛賬的； 　　（三）銷售收入不入賬或坐支現(xiàn)金，擠占挪用銷售貨款的； 　　（四）違反國家規(guī)定虧本銷售專項儲備商品，使貸款無法足額收回的； 　　（五）擠占挪用儲備貸款購置固定資產(chǎn)、從事儲備以外的其他業(yè)務(wù)、投資有價證券、轉(zhuǎn)借他人用于集資攤派等的； 　　（六）利用兼并、改制、破產(chǎn)等名義懸空、逃廢銀行債務(wù)、以及帶物分流人員等直接擠占儲備貸款的； 　　（七）借款人利用其在其他銀行開立的賬戶轉(zhuǎn)移挪用儲備貸款的； 　　（八）以儲備貸款及其形成的資產(chǎn)對外提供擔(dān)保的。 　 第九章　附則 　　第三十八條　本辦法由中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行總行解釋和修改。 　　第三十九條　本辦法自印發(fā)之日起實行，總行以前有關(guān)文件凡與本辦法不一致的，一律以本辦法為準(zhǔn)。