各省、自治區、直轄市分行，各計劃單列市分行，各直屬院校：

　　現將《進一步加強鄉鎮企業貸款管理的若干規定》印發給你們，請結合實際貫徹執行。執行中的意見、建議，請及時報告總行。

　　附：進一步加強鄉鎮企業貸款管理的若干規定

　　為了進一步貫徹落實《中華人民共和國商業銀行法》、中國人民銀行《貸款通則》和國家有關經濟、金融法規，按照現代商業銀行經營要求切實加強鄉鎮企業貸款管理，提高信貸資產質量和效益，支持鄉鎮企業持續、高效、健康發展，現就過渡期鄉鎮企業貸款管理的有關問題，作如下規定：

　　一、按照商業銀行經營要求掌握鄉鎮企業貸款基本原則

　　辦理鄉鎮企業貸款必須堅持“市場導向，效益前提，自主經營，自擔風險”的原則，在授權范圍內自主決策，以效定貸，科學管理，講求貸款效益性、流動性和安全性，努力提高貸款質量和貸款盈利水平；必須堅持“有借有還，到期歸還，量力而行，風險共擔”的原則，合理確定每個企業、項目貸款數額、期限和不同行業，不同貸款性質最低的資本金比例和資產負債比例，降低貸款潛在風險；必須堅持“區別對待，優化配置，突出重點，集中與分散相結合”的原則，實施信貸集約經營，提高貸款在高收益、低風險地區的比重，提高貸款在經營管理好、經濟效益高、信用程度佳的特一級信用企業、龍頭骨干企業、集團企業、科技型企業、外向型企業、橫向聯合企業的比重；必須堅持國家區域、產業、環保政策，促使企業產品上質量、上效益、上水平，實現增長方式由粗放型向集約型轉變，由“量”的擴張向“質”的提高轉變，推動地區間企業協調、健康發展；必須堅持在支持鄉鎮加工業發展的同時，重視支持鄉鎮第三產業，高新技術產業，能源、交通、通訊、資源開發等基礎行業的發展，增強鄉鎮企業發展后勁和整體發展水平。

　　二、按照商業性貸款性質掌握鄉鎮企業貸款對象和條件

　　（一）貸款對象

　　1．鄉（鎮）、村辦企業，（含合資、合作、聯營、股份制、股份合作制企業）；

　　2．私營、個體企業；

　　3．企業化經營的事業單位。

　　（二）貸款條件

　　企業（項目）申請貸款，除必須符合《貸款通則》中規定的貸款基本條件和貸款發放條件外，還必須遵循以下要求：

　　1．發放短期貸款和中長期技改貸款，借款企業生產經營必須正常，不合理占用的貸款得到了糾正，不合理占壓的資金得到了改善，并按銀行要求制定了切實可行的改善經營管理的措施，在其帳戶內保持相當借款余額10％以上的支付保證金，資產負債率低于70％，風險度低于0．7.

　　2．發放中長期新建項目貸款，新建項目必須確有效益，產品確有市場，企業法人的所有者權益不低于項目所需總投資的25％，其他自籌資金能及時到位，各項手續完備。

　　3．按照資金、技術、人才、效益相結合的原則進行綜合投入，并實行增量與存量掛鉤，形成增量帶運存量盤活的機制。

　　4．對不符合國家產業、環保政策，并有下列行為之一的企業，不予貸款，并收回已發放的貸款：

　　（1）借款用于企業注冊資本金、股本金或法定資本金實收資本不到位的；

　　（2）資本金不落實或所有者權益達不到銀行最低比例要求，投資有缺口的企業或項目；

　　（3）企業套用貸款，牟取非法收入的；

　　（4）企業生產的產品嚴重積壓又不積極處理，應收款項多又不積極催收，長期占壓貸款不歸還的；

　　（5）企業嚴重虧損，資不抵債，又無補償來源的；

　　（6）企業利潤分配不合理，不積極補充資本金，分光、用光的；

　　（7）企業財務制度不健全，財務報表不真實，有欺騙銀行行為的。

　　三、切實加強鄉鎮企業貸款安全管理

　　（一）堅持貸款抵押擔保制度

　　發放鄉鎮企業貸款原則上要辦理抵押擔保手續，信用貸款僅限于特級信用企業短期貸款，且數量和范圍要逐步縮小。在辦理保證人擔保貸款時，要突出對保證人資格、經濟能力以及保證人是否已辦理其他擔保事宜進行審查。在辦理抵押貸款時，要突出對抵押物或質物的有效性、合法性以及變現能力進行審查。

　　（二）合理確定貸款額度和期限

　　對符合上述貸款條件的企業發放短期貸款，主要根據企業銷售資金率和生產經營周期確定貸款數額和期限；發放中長期貸款，主要根據項目建設周期、自籌資金情況、經濟效益和實際償債能力，在《貸款通則》規定的最高期限內，合理確定貸款數額和限期。

　　（三）嚴格掌握貸款審批權限

　　實行資產負債比例管理，各級行要加強縱向責任制約，根據貸款數額大小，風險高低，確定各級行貸款審批權限。新開戶企業第一筆貸款和中長期貸款，原則上上收到縣（市）行以上審批，未經授權不得越權審批。鄉鎮企業中長期貸款余額3000萬元以上，短期貸款余額5000萬元以上的項目要報總行審批。

　　（四）加強貸款早期風險監測

　　在堅持對借款人貸前嚴格調查評估，切實落實有效擔保抵押措施的同時，針對鄉鎮企業貸款存在的問題，加強貸款風險的早期監測。發現貸款風險報警信號，及時采取有效防范措施，并相應調整和改善對借款企業的信貸策略，降低貸款風險。

　　（五）貸款債務轉移和清償管理

　　1．借款企業變更經營管理體制，貸款行必須參與并監督借款企業貸款債務分割和轉移。凡因貸款債務分割和轉移使債務人發生變化，新舊債務人必須與債權人重新辦理借款手續。

　　2．借款企業實行承包、租賃，貸款行必須參與承包、租賃企業的清產核資和承包、租賃協議簽定，明確償債責任，并辦理相應的債務轉移和抵押擔保手續。

　　3．借款企業實行股份制或股份合作制改造，貸款行要參與其前期準備工作，并落實貸款債務。

　　4．借款企業實行聯營，貸款行要將其原有的貸款債務轉移落實到新組成的企業；不組成企業法人的，企業原有貸款債務由借款企業繼續承擔；對實行合并、兼并的企業，其貸款債務轉移到合并、兼并企業。

　　5．借款企業實行整體對外合資，貸款行要將其貸款債務轉移落實到新成立的合資企業；對部分合資企業，貸款行要按新成立的合資企業占用原貸款企業的資產比例承擔貸款債務。

　　6．借款企業實行有償轉讓，貸款行要參與轉讓方式和價格確定工作，促使轉讓收入按照法定程序和比例清償貸款債務。

　　7．對準備解體的借款企業、貸款行要配合有關部門清償或落實貸款債務。

　　8．對申請破產的借款企業，貸款行要參與破產企業財產清理認定和債務處置工作，嚴格按相關法規的有關規定收回貸款債務。

　　9．對借轉制、破產逃避銀行信貸管理的借款企業，貸款行要對其實行嚴厲的信貸制裁，涉及地方或主管部門的，可以實施區域或行業信貸制裁。

　　10．在企業轉制中，對不能堅持原則，反映不及時，監督不力，致使貸款懸空造成貸款損失的，上級行要追究有關人員的責任。

　　（六）強化企業財務監督，幫助企業改善經營管理

　　貸款行要幫助企業建立健全財務制度，加強成本核算和科學管理，合理運用資金，減少不合理資金占用；協助企業合理分配利潤，不斷充實資本金，增強償債能力；幫助企業進一步完善經營機制，建立現代企業制度。

　　（七）推廣貸款企業風險基金制度

　　要積極創造條件建立貸款企業風險基金制度。提取的風險基金在開戶行專戶存儲，主要用于清理破產、關停企業無力償還的債務，有余時，可以有償用于轄區特一級信用企業和繳存風險基金企業正常資金周轉。

　　四、加強貸款質量監控和信貸管理監督檢查

　　（一）建立和完善貸款質量監控制度

　　貸款行要嚴格按照上級行規定的不良貸款標準，對不良貸款進行分類登記、監測、考核和催收，并按照“8、5、2”比例目標，制定清收規劃和分年度清收計劃，建立獎懲目標責任制，保證各項清收措施落到實處。總行將重點監控各分行逾期貸款比例，呆滯貸款比例，呆帳貸款比例，中長期貸款比例和貸款利息收回率。

　　（二）加強貸款管理監督檢查

　　各級行鄉鎮企業信貸部門，要定期和不定期對轄區的鄉鎮企業信貸業務經營情況進行監督檢查，如：信貸政策、制度貫徹落實情況；基礎管理、責任制健全完善情況；上級行各項考核指標分解、落實、完成情況；貸款條件、期限、利率掌握情況；調整信貸結構、優化信貸投向，盤活信貸存量的措施、辦法等。

　　五、強化貸款管理基礎工作，進一步提高信貸管理水平

　　（一）健全貸款企業經濟檔案和行業經濟信息

　　企業申請貸款，貸款行要進行評估論證，經批準同意發放的貸款，貸款行要建立貸款企業經濟活動檔案。檔案主要內容包括企業的法律地位，生產經營及主要負責人情況，貸款調查和企業經濟活動分析報告，貸款登記簿等。

　　各級行要高度重視貸款鄉鎮企業行業管理，及時搜集、整理并反饋行業經濟信息和貸款管理情況，提高工作預見性，決策準確性，風險防范的時效性。

　　（二）建立貸款管理報告制度和信息反饋制度

　　各分行要按總行要求及時報送“貸款企業半年報”和“2萬戶貸款重點企業季報”，以及工作總結和其他經驗材料。總行將及時通報各分行典型工作經驗及有關考核情況，推動上下級行之間、各分行間經驗交流，不斷提高鄉鎮企業貸款管理水平。

　　（三）加強鄉鎮企業信貸隊伍建設

　　1．各級行必須高度重視和切實加強鄉鎮企業信貸隊伍建設，選拔德才兼備人員充實信貸第一線，以適應加強鄉鎮企業貸款管理，提高貸款質量和效益的需要。

　　2．強化鄉鎮企業信貸人員培訓，多渠道、多形式組織信貸人員學習社會主義市場經濟金融基礎理論和相關科學業務知識與實踐，實習和掌握現代商業銀行經營管理，尤其是貸款風險管理知識和實務。

　　3．實行考核晉級，達標上崗制度，加強鄉鎮企業信貸干部崗位培訓與管理，制定達標考核標準和辦法，完善激勵機制，調動信貸人員的積極性和創造性，并保持鄉鎮企業信貸隊伍的相對穩定。

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