浙江省、廣州市、江蘇省、廣東省、遼寧省、福建省、山東省、海南省、湖南省、河南省、北京市、天津市、上海市、廈門市分行：

　　總行在收付清算系統(tǒng)試點過程中，由浙江省分行擬定了《待處理收付款項專戶管理暫行辦法》。此辦法現(xiàn)經(jīng)總行研究和修改后定稿，正式下發(fā)收付清算系統(tǒng)的推廣行貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中如有問題，請及時上報總行。

　　附：

待處理收付款項專戶管理暫行辦法

　　在集中分層次收付清算體制下，總行為收付清算總中心（簡稱總中心），省級管轄行為一級收付清算分中心（簡稱一級分中心），市地行為二級收付清算分中心（簡稱二級分中心）。總分行間采用以貸記劃撥為主、借記劃撥為輔的劃撥轉(zhuǎn)帳方式，電腦實時聯(lián)網(wǎng)處理收付業(yè)務(wù)和清算頭寸。為加強對待處理收付款項的管理，保障銀行資金安全，維護客戶利益，特制定本辦法。

　　一、專戶設(shè)置

　　在“906國內(nèi)聯(lián)行清算往來”各二級科目下分設(shè)“待處理收付款項”專戶。凡總行收付清算總中心和各級收付清算分中心收到收付系統(tǒng)轉(zhuǎn)來的頭寸，當(dāng)天無法處理的，用本專戶核算。

　　二、帳戶管理原則

　　待處理收付款項專戶實行“集中控制、分級負(fù)責(zé)”的管理原則。即：帳務(wù)處理和帳戶管理應(yīng)集中在各級收付清算中心，不允許分散到其他業(yè)務(wù)部門；各級分中心負(fù)責(zé)限時查清并核銷待處理款項帳目，對于長時間未能處理的收付款項，應(yīng)返回總中心集中處理和管理。

　　三、帳戶管理的具體要求

　　根據(jù)中國銀行會計基本制度對過渡性科目的有關(guān)規(guī)定，待處理收付款項專戶實行逐筆監(jiān)督、控制列帳和及時清理的辦法。

　　（一）各級收付清算中心應(yīng)配備查詢員專門負(fù)責(zé)待處理收付款項的查詢查復(fù)和帳戶管理工作。

　　1.查詢員的工作職責(zé)是：檢查待處理收付款項帳戶的列帳是否合規(guī)，限時逐筆查清待處理收付款項。

　　2.查詢員不能兼收付業(yè)務(wù)處理工作。調(diào)動工作時，應(yīng)將未銷的待處理收付報文余額與906科目下待處理款項專戶余額核對相符，并將尚在查詢過程中的查詢查復(fù)資料逐筆抄列清單，在指定監(jiān)交人的監(jiān)督下進行交接。同時，還應(yīng)按人事部門規(guī)定，對查詢員進行離崗稽核。

　　（二）待處理收付款項帳戶采用逐筆記帳、逐筆銷帳的方式。不論是電腦自動處理，還是人工干預(yù)，均需經(jīng)過相應(yīng)級別的授權(quán)人員授權(quán)后才能列帳和銷帳。

　　（三）收付系統(tǒng)待處理的收付報文的筆數(shù)和合計金額與會計系統(tǒng)待處理收付款項專戶未銷帳的筆數(shù)和余額應(yīng)每天核對一致。

　　（四）清理待處理收付款項專戶時，應(yīng)按下列規(guī)定掌握：

　　1.大額收付款項優(yōu)先處理。

　　2.對待處理貸記劃撥款項專戶中的收入款項應(yīng)區(qū)別情況進行不同處理：

　　（1）屬發(fā)報行誤發(fā)本行的款項，應(yīng)與發(fā)報行取得聯(lián)系后，于當(dāng)天退劃發(fā)報行或轉(zhuǎn)劃正確的收報行。如因臨近系統(tǒng)關(guān)機時間而來不及退劃或轉(zhuǎn)劃的，應(yīng)于次日上午系統(tǒng)開機后立即予以辦理。

　　（2）收報行是本行，但由于原報文內(nèi)容不詳需查詢后才能處理的款項，應(yīng)于當(dāng)日或不遲于第二個工作日內(nèi)發(fā)出查詢。對于超過3個月經(jīng)多次查詢?nèi)圆荒芴幚淼模瑧?yīng)逐筆說明原因退劃總中心處理。

　　（3）收報行是本行，但從報文內(nèi)容可以明確判定屬他行業(yè)務(wù)的，應(yīng)于當(dāng)日或不遲于第二個工作日辦理轉(zhuǎn)匯。

　　（4）下級分中心劃來要求轉(zhuǎn)匯的款項，因報文格式不標(biāo)準(zhǔn)或收報行不明確，不能按時轉(zhuǎn)匯的，應(yīng)立即向下級發(fā)報行發(fā)出查詢，并于當(dāng)日、至遲于次日上午查清作出處理。

　　3.對待處理借記劃撥款項專戶中的頭寸，應(yīng)于掛帳當(dāng)天進行內(nèi)查：如因HT210報文中未列明國外帳戶行或所列帳戶行與本行帳戶關(guān)系的，應(yīng)立即作退報處理；如經(jīng)查實國外帳戶行無此貸記的，應(yīng)立即作清帳處理，退回發(fā)報行。

　　（五）待處理收付款項的借（貸）方傳票由系統(tǒng)自動生成后送會計綜合帳務(wù)部門；已查清做銷帳處理的原始報文連同有關(guān)查詢查復(fù)資料，由查詢員在原始報文上注明查詢結(jié)果及處理意見，加蓋私章，經(jīng)復(fù)核員審核蓋章，送交收付人員進行帳務(wù)處理后作銷帳傳票的附件。

　　（六）待處理收付款項專戶帳頁由會計系統(tǒng)打印，各級收付清算中心應(yīng)按中國銀行會計基本制度規(guī)定定期裝訂，按期限保管。

　　四、其他

　　本管理辦法由中國銀行總行制訂、修改、解釋，自公布之日起實行。